财务核算：总帐会计说明书

1、岗位：总帐会计 直属上级：财务经理 工作概括：对工作对职责对同事工作内容概述：完善自我 服务他人严格监控 认真执行协调引导 团结进步一、二、财务核算报税三、发票购买与管理四、合同管理五、固定资产及其他资产管理六、财务软件七、库房管理八、内部工作督促、 有关财务核算认真了解公司各项业务及各项产品， 运用相对准确的核算方法， 及时 准确的核算收入、结转成本、分摊费用、计算利润。反映公司真实的经营 情况、财务状况，并及时汇报。具体工作：1 依据手续齐全、合法、完整、真实的报销单据，及时制作记帐凭证2 将记帐凭证及时、准确的录入计算机3 每月按时计提固定资产折旧，按不同分类，记入费用、成本4 摊销递延

2、资产、待摊费用5 分摊各部门领用办公用品、低耗品，记入部门费用6 将房租、水电费按照合理的分摊标准摊销到各部门7 制作工资凭证，分摊记入各部门8 根据工资情况计提福利费、工会、教育经费9 制作养老、大病、失业、工伤、住房公积金五险凭证10 根据当月话费收入计提营业税11 根据当月拨号器收入计提增值税12 根据营业税、增值税金额计提城建税、教育费附加13 月末将收入、成本、税金、费用本期发生额正确结转到本年利润帐户14 及时监督各种资产出入库情况15 监督帐务与 MIS 之间的差异，并及时解决16 每月 5 日前将上报税务的财务报表报财务经理审核，报总经理批阅17 每月按时上报董事会所需财务报表

3、18 每月盘点出纳的现金余额，核对帐实是否相符19 每月规范整理记帐凭证、税务报表、董事会报表等妥善保管，装订成册岗位要求：严格按照财务制度的规定进行帐务处理，作到编制凭证准确、及时， 上报财务报表内容完整、正确。报税及统计财政报表 每月按时、准确、真实的向税务进行申报（一）国税1 根据当月拨号器销售收入计提的增值税准确无误的填写增值税税票2 正确填写增值税纳税申报表3 携带已送交银行的税票、国税申报卡、当月的资产负债表、损益表、增值税纳税申报表，及时到国税所进行申报（二）地税1 根据当月话费收入计提营业税，填写营业税申报表2 根据营业税、增值税计提城建税、教育费附加并填写纳税申报表3 将申报

4、内容输入软盘4 携带营业税、城建税、教育费附加、个调税纳税申报表、地税申报卡、软盘，到地税所进行当月申报5 将税务出具的税票，及时交给出纳送交银行（三）统计财政报表申报1. 根据中关村管委会统计中心的要求，每月按时进行网上申报岗位要求：认真填写有关税票及申报表，作到字迹清楚，数据准确无误，申 报及时三、 发票的购买使用和管理1 地税发票目前，公司话费业务主要使用地税服务发票，每月用量 30-50 本1）携带地税登记证副本、地税申报卡、上次购买发票的回执2）到海淀地税所进行审批，核准数量3）带 1）项内容及审批后的单据和财务专用章、钱到海淀地税局购票窗口交款、盖章、购票4）将原有的回执交回税务局

5、，并取得新的回执和发票5）将发票入库，并进行登记2 国税发票目前，公司拨号器、设备类销售使用国税商业零售发票1）携带国税登记证副本、发票购领簿、财务专用章、身份证2）到审批窗口进行审批，核准购买数量3）到发票购买窗口交款、盖章、购票4）将发票入库，并进行登记3监督发票领用人在领用簿上签字、确认4督促发票领用人及时归还已使用完的发票，并进行核销5整理并完整保存发票存根，备查6监督发票的开具，内容合理、合法；严禁非法使用发票岗位要求：将资料、证件、公章等携带完整齐全，及时购买所需发票，妥善口保管，保证合法使用发票四、合同的管理合同是公司之间最具法律效力的文件， 合同的有效管理， 将直接影响公司的利

6、益，因此，加强合同管理是非常必要的1取得合同后，进行最后的审核（包括：内容完整、条款清晰、公章、签字完整）2将取得的各类合同进行分类、登记、编号3根据合同金额及时粘贴印花税票4根据合同执行时间，及时汇报，准备预留资金5真实、准确的记录合同执行情况6对已完成的合同及时整理、归档、备查岗位要求：合理的对各类合同进行分类、审核、妥善保管、及时整理、粘贴印花税票 , 并对付款情况进行登记五、固定资产及其他资产管理1根据计划、合同确认固定资产付款情况2监督固定资产入库手续的办理3监督固定资产卡片的建立4 监督固定资产的转移及交接变更情况5 监督固定资产标签的粘贴6 及时将固定资产入帐，真实、准确的反映资

7、产状况7 参与固定资产的验收过程8 准确了解公司大型固定资产的存放地点9 大致了解公司经营用固定资产的性能和作用10 及时准确的记录其他资产（无形资产、递延资产）岗位要求：保证帐实相符，详细列示每一项固定资产的数量、金额、使用部 门、 使用人、存放地点、购买时间、累计折旧金额等项目，并 根据管理要求出具各种有关固定资产的数据报表，保证公司固定 资产及其他资产的安全完整，作好记录监督工作。六、 库房管理1 协调库管工作，督促其按正确的流程进行库房管理2 帮助库管，快速完整的掌握财务软件的使用3 监督检查库房秩序，物品码放，保存完好4 协调库管与各部门的关系，提高库管的服务形象5 及时准确的了解库房物品