会计电算化课件(第三讲)

1、系系统统管管理理凭凭证证管管理理出出纳纳管管理理账账簿簿管管理理电算化会计信息系统电算化会计信息系统固固定定资资产产管管理理工工资资管管理理成成本本管管理理供供应应管管理理销销售售管管理理核心子系统核心子系统外围子系统外围子系统报报表表管管理理系统管理系统管理系统系统子系统子系统子系统子系统模块模块系统数据管理系统数据管理系统授权管理系统授权管理数据字典维护数据字典维护系统参数设置系统参数设置通过软件所具备的强大功能，计算机通过软件所具备的强大功能，计算机根据你们输入的条件，例如：凭证号，根据你们输入的条件，例如：凭证号，日期等等，自动完成如下的功能。日期等等，自动完成如下的功能。这一部分的内

2、容与手工操作这一部分的内容与手工操作内容完全相同，只是用计算内容完全相同，只是用计算机代替的人工。机代替的人工。利用软件的账表生成程序，利用软件的账表生成程序，输出会计数据，快速生成输出会计数据，快速生成会计信息的过程会计信息的过程更快、出更快、出错的可能错的可能性更小性更小（1）手工方式下，日记账、明细账、总账）手工方式下，日记账、明细账、总账及报表、主要表现为会计数据的存储。及报表、主要表现为会计数据的存储。 计算机处理方式下，日记账、明细账、总计算机处理方式下，日记账、明细账、总账及报表不需要形成数据存储，而主要表现为账及报表不需要形成数据存储，而主要表现为账表生成程序的输出数据流。账表

3、生成程序的输出数据流。 也就是说，在电算化环境下，没有储存账也就是说，在电算化环境下，没有储存账簿和报表，但是在需要某种账薄和报表时，可簿和报表，但是在需要某种账薄和报表时，可以临时快速生成，大大减少存储空间。以临时快速生成，大大减少存储空间。 （2）手工方式下，由于凭证到账簿需要进）手工方式下，由于凭证到账簿需要进行平行登记行平行登记 ，从账簿到报表需要累计汇总各，从账簿到报表需要累计汇总各类账簿，因此，因此需要定期进行账证、账账类账簿，因此，因此需要定期进行账证、账账核对。核对。 计算机处理方式下，账簿、报表都是机器计算机处理方式下，账簿、报表都是机器根据根据“原始数据原始数据”自动计算、

4、汇总生成的，只自动计算、汇总生成的，只要要“原始数据原始数据”不错，就不需要进行账证、账不错，就不需要进行账证、账账核对。账核对。 也就是说，在电算化环境下，可以避免账、也就是说，在电算化环境下，可以避免账、证、表不符的现象。证、表不符的现象。 第二章第二章 系统管理的详细设计系统管理的详细设计第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计列列 名名含含 义义数据数据类型类型长长度度主主键键完整性完整性约束约束Zth账套号账套号字符字符型型2主主键键非空，非空，唯一唯一Ztmc账套名称账套名称字符字符型型40非空非空Ztzg账套主管账套主管字符字符型型16非空非空Ztlj账套路径账套路径字

5、符字符型型30非空非空Qyny启用年月启用年月字符字符型型10非空非空Kjqj1会计期间会计期间1字符字符型型22软件设计人员需软件设计人员需要做的工作，我要做的工作，我们在使用软件时们在使用软件时是看不到的是看不到的补充：系统管理模块的操作补充：系统管理模块的操作进入系统管理模块进入系统管理模块 “系统管理系统管理”模块采用后模块采用后台运行模式台运行模式自动最小化。自动最小化。 关闭关闭“系统管理系统管理”模块，模块，只能以系统管理员的身份登只能以系统管理员的身份登陆后陆后“退出退出”。a.a.已有账套栏：只能查已有账套栏：只能查阅，阅，不能输入、修改。不能输入、修改。b.b.账套号必输，

6、且账套号必输，且唯一唯一。c.c.账套名称一般以核算账套名称一般以核算单位名称命名，不能为单位名称命名，不能为空。空。d.d.账套路径可以自己选账套路径可以自己选择，但是一般建议使用择，但是一般建议使用系统默认路径。系统默认路径。e.e.启用会计期：系统默启用会计期：系统默认为计算机时间。用户认为计算机时间。用户可以根据自己的需要更可以根据自己的需要更改会计启用年月。改会计启用年月。更改会计年份更改会计年份更改会计月份更改会计月份单位名称必须单位名称必须输入。单位可输入。单位可以是简称，以是简称，但但是是，如果用户，如果用户有发票业务管有发票业务管理，单位名称理，单位名称必须输入完整。必须输入

7、完整。a.a.按照单位的实际情况，按照单位的实际情况，单位的会计核算需要设单位的会计核算需要设置。置。b.b.企业类型：工业和商企业类型：工业和商业。业。c.c.行业性质：决定着企行业性质：决定着企业适合的会计制度，这业适合的会计制度，这将影响软件为用户预设将影响软件为用户预设的会计科目体系和报表的会计科目体系和报表格式。格式。d.d.账套主管只能从已经账套主管只能从已经设置的操作员中选取。设置的操作员中选取。e.e.可以不选择让系统预可以不选择让系统预设科目和报表。设科目和报表。本币代码： RMB a.a.选择要不要对客户、选择要不要对客户、供应商等进行分类核算，供应商等进行分类核算，要不要

8、进行外币核算。要不要进行外币核算。b.b.如果此时不能确定是如果此时不能确定是否要进行分类核算，以否要进行分类核算，以后再设置分类核算也可后再设置分类核算也可以。以。 c.c.如果这里不设置分类如果这里不设置分类核算，则在核算，则在“基础设置基础设置”里就只能为客户、供应里就只能为客户、供应商等设置档案，不能建商等设置档案，不能建立相应的分类档案。立相应的分类档案。二、凭证参数设置二、凭证参数设置贷方必有贷方必有 三、编码方案设置三、编码方案设置在数据结构在数据结构设计的时候设计的时候给定的，用给定的，用户不能修改户不能修改必须必须分类分类必须必须分类分类账套参数设定之后，可用账套参数设定之后

9、，可用修改功能来查阅或修改。修改功能来查阅或修改。若无会计业务发生时，所若无会计业务发生时，所有参数都可修改；有参数都可修改；若有会若有会计业务发生时计业务发生时，则只允许，则只允许修改不影响核算的信息修改不影响核算的信息（例如：名称、单位信息（例如：名称、单位信息等等），等等），核算涉及到参数核算涉及到参数一律不许修改一律不许修改。 那么在核心子系统中，会使用到的数那么在核心子系统中，会使用到的数据字典包括：据字典包括：科目字典科目字典部门字典部门字典客户分类字典客户分类字典客户档案字典客户档案字典供应商分类字典供应商分类字典供应商档案字典供应商档案字典个人往来字典个人往来字典项目分类字典项

10、目分类字典项目核算科目字典项目核算科目字典项目档案结构字典项目档案结构字典项目档案字典项目档案字典仓库字典仓库字典功能字典功能字典操作员字典操作员字典操作员权限字典操作员权限字典汇率字典汇率字典一共一共1616个数据字典，其中除了功能字典由个数据字典，其中除了功能字典由系统自动填列外（不需要我们操作，系统系统自动填列外（不需要我们操作，系统预设的），其他预设的），其他1515个字典都需要维护。个字典都需要维护。科目字典科目字典部门字典部门字典客户分类字典客户分类字典客户档案字典客户档案字典供应商分类字典供应商分类字典供应商档案字典供应商档案字典个人往来字典个人往来字典项目分类字典项目分类字典项

11、目核算科目字典项目核算科目字典项目档案结构字典项目档案结构字典项目档案字典项目档案字典仓库字典仓库字典功能字典功能字典操作员字典操作员字典操作员权限字典操作员权限字典汇率字典汇率字典一、会计科目字典维护的功能设计一、会计科目字典维护的功能设计 科目字典存储所在账套的主要会计科目信息。科目字典存储所在账套的主要会计科目信息。 其中需要维护的是科目的基本信息，而发生额、累计发生额和余额其中需要维护的是科目的基本信息，而发生额、累计发生额和余额数据由凭证管理的记账功能登记。数据由凭证管理的记账功能登记。 除期初余额在系统数据管理中录入外，正常运行时，这些数据不允除期初余额在系统数据管理中录入外，正常

12、运行时，这些数据不允许用户改动。许用户改动。 科目字典维护功能完成对会计科目的设置和管理，用户可以根据会科目字典维护功能完成对会计科目的设置和管理，用户可以根据会计业务的实际需要，方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。计业务的实际需要，方便地增加、插入、修改、查询、打印会计科目。辅助核算辅助核算一般来说，如果企业原来有许多往来单一般来说，如果企业原来有许多往来单位、个人、部门和项目，在手工环境下位、个人、部门和项目，在手工环境下他们都是通过设置明细科目的方式来实他们都是通过设置明细科目的方式来实现明细核算和管理的。现明细核算和管理的。然而，在电算化环境中，为了发挥会计然而，在电算化环境中

13、，为了发挥会计信息系统辅助核算和管理的优势，最好信息系统辅助核算和管理的优势，最好应将这种明细科目的设置方式改为用辅应将这种明细科目的设置方式改为用辅助核算的方式设置。助核算的方式设置。具体方法：具体方法：将原来以将原来以往来单位、个人、部门和项目往来单位、个人、部门和项目名称名称命名的命名的末级明细科目末级明细科目删去，将这些删去，将这些名称设置为相应的辅助核算目录，而将名称设置为相应的辅助核算目录，而将其上级科目设置为末级科目，并将这些其上级科目设置为末级科目，并将这些末级科目设置为有相应辅助核算的科目。末级科目设置为有相应辅助核算的科目。例子：例子：手工：手工： 科目编码科目编码 科目名

14、称科目名称1131 1131 应收账款应收账款113101 113101 郑州日化公司郑州日化公司113102 113102 上海第一化工公司上海第一化工公司113103 113103 天津市美亚日化公司天津市美亚日化公司电算化信息系统：电算化信息系统： 科目编码科目编码 科目名称科目名称 辅助核算辅助核算1131 1131 应收账款应收账款 客户往来客户往来好处：好处：1 1、大大压缩科目体系。、大大压缩科目体系。2 2、充分实现数据共享。、充分实现数据共享。3 3、使明细核算更科学、明晰、有效和方便。、使明细核算更科学、明晰、有效和方便。为科目设置辅助账的方法：为科目设置辅助账的方法：1

15、1、建立公共基础资料、建立公共基础资料部门档案、往来部门档案、往来档案、项目档案等等（即设置各种数据字典，档案、项目档案等等（即设置各种数据字典，为辅助核算提供基础资料）。为辅助核算提供基础资料）。2 2、在科目设置时，在相应的辅助核算选项、在科目设置时，在相应的辅助核算选项前打上前打上“”. .新增会计科目新增会计科目说明：说明：a. a. 如果预置科目中没有用户所需要的科目，则需要用户手动增加如果预置科目中没有用户所需要的科目，则需要用户手动增加会计科目。例如：系统预置会计科目。例如：系统预置“银行存款银行存款”，但是如果用户有工行，但是如果用户有工行存款也有中行存款，则需要增加存款也有中

16、行存款，则需要增加“工商银行存款工商银行存款”科目和科目和“中国中国银行存款银行存款”科目。科目。b. b. 科目编码按照编码方案填写；科目中文名称可以是全称也可以科目编码按照编码方案填写；科目中文名称可以是全称也可以是简称；科目英文名称、助记码可以不填；科目类型有资产、负是简称；科目英文名称、助记码可以不填；科目类型有资产、负债、权益、成本、损益五类可以选择；账页格式有金额式、外币债、权益、成本、损益五类可以选择；账页格式有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式。金额式、数量金额式、数量外币式。10201人民币户人民币户银行存款-人民币户YRc.c.选择相应的辅助核算，选择相应的辅助核算

17、，可以可以同时同时为一个科目为一个科目设置两种设置两种辅助核算，但是组合方式辅助核算，但是组合方式只有只有六种：部门客户、部门供应六种：部门客户、部门供应商、客户项目、供应商项目、部门项目、个人项目。例如：商、客户项目、供应商项目、部门项目、个人项目。例如：“管理费用管理费用”可以同时设部门项目辅助核算。可以同时设部门项目辅助核算。d.d.科目性质科目性质余额方向，余额方向，只能只能设置一级科目的科目性质，设置一级科目的科目性质，下级科目性质与一级课目相同。下级科目性质与一级课目相同。e.e.根据企业的业务需要，选择是否进行外币、数量核算。根据企业的业务需要，选择是否进行外币、数量核算。f.f

18、.根据科目以及企业的实际情况，选择是否设置日记账、根据科目以及企业的实际情况，选择是否设置日记账、银行账。银行账。g.g.对于暂时不用的科目，可以选择进行对于暂时不用的科目，可以选择进行封存封存，待需要时，待需要时，可以重新起用。可以重新起用。 h.h.末级科目的含义。只有末级科目才允许有发生额，系末级科目的含义。只有末级科目才允许有发生额，系统只对末级科目进行核算。统只对末级科目进行核算。最底级科目，最明细科目。最底级科目，最明细科目。例：例：如果银行存款没有明细，如果银行存款没有明细，则银行存款为末级科目；若则银行存款为末级科目；若银行存款下有工行存款和中银行存款下有工行存款和中行存款，则工行存款、中行行存款，则工行存款、中行存款均为末级科目。存款均为末级科目。制单时只能使用末级科目。制单时只能使用末级科目。修改和删除会计科目修改和删除会计科目选择需要修改或要删除的会计科目，选择需要修改或要删除的会计科目，点击点击“修改修改”或者或者“删除删除”即可。修即可。修改后记得通过改后记得通过“确定确定”保存修改信息。保存修改信息。会计科目字典维护时相