中国农业银行评估报告格式和内容

1、中国农业银行项目评估报告格式和内容 根据总行党委关于前后台部门职能调整的实施意见，公司业务部承担的主要职能之一是项目评估，其中自行评估和组织系统内评估是公司业务部门开展评估工作的两种主要方式。为规范项目评估工作，提高项目评估水平，为信贷决策提供客观、公正、详实、全面的评估报告，现对公司业务部门自行评估和组织系统内评估应编写的项目评估报告（以下简称报告）格式、要点及内容作如下统一要求。一、报告的格式报告全部采用宋体。报告应具备以下格式：（一）封面。报告封面应标明的内容和字体大小如下：1、“贷款项目评估报告”，字体大小为小初号字；2、评估组织单位名称，如“中国农业银行总行公司业务部”、 “中国农业

2、银行分行公司业务处”，字体大小为二号字加黑；3、报告出具的时间和地点，字体大小为小二号字加黑。（二）菲页。菲页应标明：1、评估组织单位负责人及职务；2、项目评估小组负责人及职务；3、项目评估小组成员及职务；4、联系方式，包括联系人、电话、传真和E-MAIL地址。标题字体大小为三号字加黑。（三）目录包括报告、附表、附件目录。标题为三号字加黑，中间部分为四号字。（四）报告摘要摘要应对项目评估评估的背景、评估的程序和方法、评估主要指标、评估结论进行概要介绍。字体大小为四号字。（五）报告正文报告按章划分，每一章中的分项问题按一、（一）、1、（1）的标号依次排序。标题均为三号字并加黑。（六）附表附评估测

3、算的系列表格。（七）附件附与评估取证、取值有关的所有重要证件、文件、书面材料和企业财务报表、审计说明复印件。二、评估报告的内容报告正文应对项目承贷企业、项目概况、项目市场分析和预测、经济效益测算、还贷能力、担保方式、项目优势和风险、银行贷款效益等多方面进行详细论证和阐述。下面，按章节对每章应包括的内容、评估要点和需要搜集的资料清单分述如下。（一）“第一章 承贷企业评价”本章包括企业概况、员工概况、企业财务状况分析、企业资信状况评价四大部分。 1、“企业概况”评估要点及需要搜集的资料清单 评估要点：A名称、成立时间、企业性质、注册资本、经营范围；B股东名称、出资额及占比；C对外投资的参控股公司名

4、称、持股比例；D组织架构、管理职能和体制；E企业在同行业中的地位；F主要产品的品牌、市场份额、质量、市场营销情况。 资料清单：A企业法人营业执照；B公司章程；C公司设立的有关批准文件；D企业关于组织架构、管理体制和经营情况的文字说明；E相关购销合同。 2、“员工概况”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A员工整体情况；B法人代表学历、工作简历、业务素质和道德品质；C其他主要管理人员概况。资料清单：企业提供的文字说明3、“企业财务状况分析”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A长短期偿债能力分析；B资产运营能力分析；C盈利能力分析；D现金流量分析；E资信情况分析；F异常变动财务指标的说明。资

5、料清单：A连续三年经会计师事务所审计的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）和审计说明；B企业重要的财务政策。4、“企业资信状况评价”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A企业银行债务分析（贷款银行、金额、期限、担保方式、还贷资金来源）；B企业资信情况；C账户开立情况及农行的合作情况；D或有负债情况；E信用等级情况；F授信情况。资料清单：A评估截止日银行贷款明细表；B贷款卡（证）；C当地人行咨询系统查询结果。（二）“第二章 项目概况”本章包括项目建设必要性和重要性、项目工程技术评价、建设合法性、项目建设条件评价、项目总投资、资金来源、项目情况等七个部分。1、“项目建设必要性和重要性”评估

6、要点及需要搜集的资料清单评估要点：项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。资料清单：A项目可行性研究报告；B项目初步设计报告。 2、“项目工程技术评价”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A项目工程技术指标：公路项目的建设标准为路线、里程、等级指标；电信项目的建设标准为新增网络容量、新增客户量和网络技术指标；供水项目的建设标准为日供水能力；供热项目的建设标准为供热面积；电源项目的建设标准为电站类型、装机容量、年发电小时、年发电量、库容、调节能力等；煤炭项目的建设标准为类型、年生产、品质等；工业项目的建设标准参考相关行业技术标准；B项目建设的主要内容、工程特点等。资料清单：A项目可行性研

7、究报告；B项目初步设计报告。3、“建设合法性”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：项目立项、可研、初步设计、施工图、开工、环评报告、收费等的批复意见资料清单：相关文件的复印件。4、“项目建设条件评价”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：认定与项目建设有关的交通、技术、能源原料供应等、生产等方面条件是否具备。资料清单：能源、原料的购销合同；有关建设条件的文字说明。5、“项目总投资”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：审核可研或初设批复的概算总投资，有无缺、漏项或高估冒算，根据实际情况进行总投资调整并说明理由，编制总投资概算表、评估总投资与可研或初设总投资的比较分析表。资料清单：A可研报告或

8、初步设计概算总投资明细表；B招投标结果；C分年投资计划和贷款放款计划。6、“项目资金来源”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A资本金金额、占比、分项资金来源及落实程度和到位可能性分析；B贷款金额、各银行贷款份额及落实程度。资料清单：A涉及国家或省有关部门出资的，取得相关投资计划及有关文件；B涉及地方财政出资的，取得当地财政近几年的收支表和基建收支明细表；C涉及以税费减免方式出资的，取得当地政府的会议纪要和有关部门的承诺；D涉及企业股东出资的，取得董事会决议和各股东基本财务数据；E涉及企业以自有资金出资的，结合企业财务报表分析出资能力。7、“项目进展情况”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点

9、：A工期安排；B工程形象进度；C已完成总投资； D资金到位情况。资料清单：项目单位的书面说明和有关资金到位证明材料。（三）“第三章 项目市场分析和预测”本章立足于项目产品的市场现状分析和项目市场份额预测。分行业评估要点和需要搜集的资料清单如下。1、工业项目评估要点：A项目产品方案；B项目产品国际、国内市场分析项目评估时点前35年的市场供求状况、价格走势分析以及后35年的市场供求状况和市场价格预测；C项目产品销售方向及目标市场分析。资料清单：A行业专家出具的行业市场报告；B相关市场信息资料。2、公路项目评估要点：A公路历史交通量及车型结构分析，必要时进行现场点数车流量，从而确定基年标准车交通量；

10、B考虑相关经济区域内的替代公路路况、车流量等因素，确定转移和分流车流量；C结合历史车流量增长率和相关经济区域的国民经济发展规划确定车流量增长率；D测算项目经营期内每年的标准车流量及通行费收入。资料清单：A历年交通量观测站点的观测数据；B现有收费站点的历史收费数据；C相关经济区域内重要县市的国民经济发展规划；D替代公路的基本情况及与项目的比较；E物价部门关于收费标准的批复文件或辖内同等级公路的现行收费标准。3、电信项目评估要点：A电信现状分析，包括近几年网络容量、用户数、普及率、增长率、地区间比较等；B电信市场预测：根据网络容量、普及率增长潜力、国民经济增长速度综合考虑。资料清单：A国家行业主管

11、部门和统计部门关于行业发展的统计数据和说明；B电信公司业务发展统计资料。4、供水项目评估要点：A城市供水管理体制介绍；B城市用水供求现状分析，包括日供水能力和日用水量、各类型用水量及比例；C项目供水量预测，要求对不同类型的用水需求进行分项预测；D项目水费收入预测。资料清单：A城市供水方面的相关文件和文字介绍；B历年供水量和用户结构统计数据；C政府有关部门关于供水区域内的国民经济发展规划、人口增长预测等方面资料，重点用水单位和即将上马的工程项目介绍；D物价部门关于现行水价的批复文件。5、其他其他行业的项目由各业务处室根据行业特点和项目具体情况随时补充。（四）“第四章 项目经济效益测算”本章包括数

12、据测算和财务指标说明两部分。1、“数据测算”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A取值说明；B 编制：折旧及摊销测算表、总成本费用测算表、损益表、全部投资现金流量表、自有资金现金流量表、盈亏平衡分析表、敏感性分析表、贷款偿还期测算表。资料清单：A收入与税金估算；B成本和费用估算；C利润估算；D财务指标估算；E盈亏平衡分析；F敏感性分析。2、“财务指标说明”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：A全部投资的财务内部收益率、选取的折现率及财务净现值、全部投资动静态回收期、自有资金动静态回收期、盈亏平衡点、敏感性因素分析；B 与行业正常财务指标的比较和说明。 （五）“第五章 还贷能力分析及担保方式

13、评价”本章包括项目还贷能力分析、企业综合还贷能力分析和担保方式评价三部分。1、“项目还贷能力分析”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：测算以项目净现金流量偿还贷款的期限。资料清单：编制借款偿还表。2、“企业综合还贷能力分析”评估要点及需要搜集的资料清单凡是由企业统贷统还的项目贷款以及工业技改项目贷款均要分析企业综合还贷能力。评估要点：以企业现有银行借款余额、财务收益情况为基础，考虑企业未来五年的投、融资计划，预测企业综合现金流量，以此测算企业综合偿还贷款的能力和期限。资料清单：企业提供未来五年投融资计划，包括投资项目、金额、融资安排以及未来项目的现金流预测。3、“担保方式评价”评估要点及需要搜集的资料清单评估要点：评价担保方式的合法性和担保能力资料清单：A抵押、质押资产的产权证书，资产评估机构出具的资产评估报告；B保证担保企业的相关资料、连续三年经会计师事务所审计的财务报表和审计说明。（六）“第