第5章国际结算方式——信用证1 (1)

1、第第5章章 信用证结算方式信用证结算方式2022-7-22022-7-2 王经理的烦恼“货到了，再付货到了，再付款！款！”“发货后，万一发货后，万一对方不付款呢？对方不付款呢？” SAMIMPORTER王经理王经理EXPORTER2022-7-2v第一节第一节 信用证概述信用证概述v第二节第二节 信用证的开证形式与内容信用证的开证形式与内容v第三节第三节 信用证的种类信用证的种类v第四节第四节 电子信用证电子信用证2022-7-2一、概念一、概念 信用证(Letter of Credit，L/C)是由进口地银行(开证行)应进口方(开证申请人)的要求和指示向出口方(受益人)开立的凭规定的单据在一

2、定期限内支付一定金额的书面保证文件。 银行开立的有条件付款的书面文件银行开立的有条件付款的书面文件。 本质本质 第一节信用证结算方式概述第一节信用证结算方式概述 2022-7-21.开证银行负第一付款人责任2.信用证业务处理的是单据，而非货物3.信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束二、信用证的特征2022-7-2提交规定单据承诺付款EXPORTERBANK案例分析案例分析1v我国某出口公司通过通知行收到一份国外银我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，要求将货物装船后，但在尚未

3、交单议付时，突然接到开证行通知，称：突然接到开证行通知，称：“开证申请人（开证申请人（进口商）已经倒闭进口商）已经倒闭，本开证行不再承担付款，本开证行不再承担付款责任责任”。 2022-7-2请问开证行的做法是否正确呢？请问开证行的做法是否正确呢？2022-7-2外贸主要单据外贸主要单据商业发票商业发票装箱单装箱单商业单据商业单据运输单据运输单据海运提单海运提单航空运单航空运单保险单据保险单据保险单保险单保险证明保险证明金融单据金融单据汇票汇票支票支票本票本票商检证书商检证书产地证产地证许可证许可证公务证书公务证书2022-7-2BANK“单单一致、单证一致单单一致、单证一致”付款EXPORT

4、ER案例分析案例分析2 我公司与外商达成一笔交易，后收到美我公司与外商达成一笔交易，后收到美国花旗银行开来的信用证，金额为国花旗银行开来的信用证，金额为1500015000美元，美元，但由于我方工作人员的疏忽把但由于我方工作人员的疏忽把商业发票总金商业发票总金额写成了额写成了1510015100美元美元，结果向银行交单时遭到，结果向银行交单时遭到拒付。拒付。 请问：银行有权拒付货款吗？请问：银行有权拒付货款吗？2022-7-2案例分析案例分析3v某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信甩证。第一批货物发送后，买方即期不可撤销信甩证。第一

5、批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物发现货物品质与合同严重不符品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。方付款赎单，遭到买方的拒绝。2022-7-2问：银行处理方法是否合适问：银行处理方法是否合适? ? 2022-7-2如果信用证和合同不

6、符，又该怎么办呢？合同信用证案例分析案例分析 5 上海上海A A出口公司与香港出口公司与香港B B公司签订一份买卖合同公司签订一份买卖合同, , 合同规定合同规定: :商品均以三夹板箱盛放商品均以三夹板箱盛放,每箱净重每箱净重10公斤公斤,两箱一捆两箱一捆,外套麻包外套麻包.香港香港B B公司如期通公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证, ,信用证中的包装条款为信用证中的包装条款为: :商品均以三夹板箱盛商品均以三夹板箱盛放放,每箱净重每箱净重10公斤公斤,两箱一捆两箱一捆.对于合同与信用对于合同与信用证关于包装的不同规定证关于包装的不同规定

7、,A,A公司为避免违约公司为避免违约, ,严严格格按照合同规定按照合同规定的条款办理的条款办理, ,装箱打捆并外套装箱打捆并外套麻包麻包.“.“锦江锦江”轮将该批货物轮将该批货物50005000捆运抵香港捆运抵香港.A.A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇。汇。2022-7-2请问请问A A公司能否顺利收汇？公司能否顺利收汇？2022-7-2v信用证的作用：信用证的作用：v1、对进口商的作用、对进口商的作用v（1）保证取得代表货物的单据。开证行、议付行）保证取得代表货物的单据。开证行、议付行等严格审核单据。等严格审核单据。v（2）保证按时、按质、按量

8、收到货物。进口商可）保证按时、按质、按量收到货物。进口商可以通过控制信用证条款来约束。以通过控制信用证条款来约束。v（3）提供资金融通。对远期信用证进口商可凭信）提供资金融通。对远期信用证进口商可凭信托收据向银行借单，先提货，到期再付款。托收据向银行借单，先提货，到期再付款。2022-7-2v2、对出口商的作用、对出口商的作用v（1）凭单取款。）凭单取款。为出口商收取货款提供了安全保障。v（2）外汇保证。）外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，才能向银行申请开证，出口商能按时收到信用证。说明已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，保证收汇。v（3）资金融通。

9、）资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙做押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通。2022-7-2v3、对银行的作用、对银行的作用v开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任。进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益。2022-7-2开证行开证行 .受益人受益人Beneficiary. 出口商出口商 进口商进口商银行银行二、信用证的当事人 申请人申请人Appl

10、icant 2022-7-2信用证其他当事人通知行议付行承兑行付款行保兑行偿付行2022-7-2v1.1.开证申请人开证申请人(The applicant) :(The applicant) :开证申请人开证申请人是指向银行申请开立信用证的进口商。是指向银行申请开立信用证的进口商。v开证申请人的责任开证申请人的责任 v按照合同规定的时间申请开证，填写按照合同规定的时间申请开证，填写开证开证申请书申请书v合理指示开证：合理指示开证：开证审请书不能含糊不清、避免过开证审请书不能含糊不清、避免过多繁琐条款多繁琐条款v提供开证担保。提供开证担保。（现金、动产或不动产，第三方担（现金、动产或不动产，第三

11、方担保）保）v支付开证与修改的费用。支付开证与修改的费用。v向开证行赎单。向开证行赎单。v权利：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝权利：在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据。赎取不符合信用证条款的单据。2022-7-2v2.2.开证行开证行(Issuing Bank):(Issuing Bank):开证行是应开证申开证行是应开证申请人要求，开出信用证的银行。请人要求，开出信用证的银行。v开证申请书属于委托代理合同，但是一旦开开证申请书属于委托代理合同，但是一旦开证行开出信用证后，他必须对受益人付起第证行开出信用证后，他必须对受益人付起第一付款人的责任。一付款人的责任。202

12、2-7-2( (一）开证行的责任与义务一）开证行的责任与义务v根据开证申请书及时准确地开立信用证；根据开证申请书及时准确地开立信用证；v承担第一性付款责任承担第一性付款责任 ；v3 3、在可接受的情况下出具信用证修改书、在可接受的情况下出具信用证修改书v4 4、其他银行办理了议付、付款之后，向这些银行、其他银行办理了议付、付款之后，向这些银行偿付。偿付。（二）开证行的权利（二）开证行的权利v向开证申请人收取开证费用向开证申请人收取开证费用v有权审单退单；有权审单退单；v3 3进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。2022-7-2v3.3.受益人受益人(be

13、neficiary):(beneficiary):开证行在所开立的信开证行在所开立的信用证中明确指定的，并由其接受信用证，凭用证中明确指定的，并由其接受信用证，凭以发货、交单、取款的出口商叫受益人。以发货、交单、取款的出口商叫受益人。（一）（一） 受益人的责任和义务：受益人的责任和义务：v 及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。否可以履行。 v及时履行信用证条款，装货并交单。及时履行信用证条款，装货并交单。（二）（二） 受益人的权利受益人的权利1 1、有权决定是否接受及要求修改信用证、有权决定是否接受及要求修改信用证2 2、有权向开证行

14、或开证行、有权向开证行或开证行 指定的付款行收取货款。指定的付款行收取货款。3 3、交单时如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款、交单时如遇开证行倒闭，有权向进口商提出付款要求。要求。2022-7-2v4.4.通知行通知行(Advising Bank):(Advising Bank):通知行是开证行通知行是开证行的代理人，一般为开证行在出口商所在地的的代理人，一般为开证行在出口商所在地的代理银行，将信用证通知给受益人。代理银行，将信用证通知给受益人。v 义务：义务：v1 1、核实信用证表面的真实性及时澄清疑点；、核实信用证表面的真实性及时澄清疑点；v2 2、缮制通知书，及时向受益人通知或传递信用

15、证；、缮制通知书，及时向受益人通知或传递信用证；v3 3、若决定不通知信用证，及时告知通知行。、若决定不通知信用证，及时告知通知行。v权利：权利：1 1、向开证行收取通知费、向开证行收取通知费v 2 2、通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或、通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代为付款的责任代为付款的责任v 2022-7-25.议付行议付行(Negotiating Bank)：指对受益人交来：指对受益人交来的跟单汇票办理交单贴现的银行。的跟单汇票办理交单贴现的银行。 （一）义务（一）义务 在受益人提交满足在受益人提交满足“单证相符、单单相符单证相符、单单相符” 的的单据时，对议付信用证

16、先行给予垫款。单据时，对议付信用证先行给予垫款。（二）权利（二）权利（1）在垫款之后，有权凭符合规定的单据向开）在垫款之后，有权凭符合规定的单据向开证行、保兑行、代付行或偿付行索回垫款。证行、保兑行、代付行或偿付行索回垫款。（2）保留向受益人追索垫款的权利）保留向受益人追索垫款的权利2022-7-2v6、承兑行、承兑行(Accepting Bank)。承兑行是对。承兑行是对受益人签发的远期汇票予以承兑，并到期付受益人签发的远期汇票予以承兑，并到期付款的银行。款的银行。v义务：义务：承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承兑和到期付款的责任。承兑和到期付款的责任

17、。 v权利：权利：承兑行付款后有权要求开证行偿付。承兑行付款后有权要求开证行偿付。2022-7-2v7、保兑行、保兑行(Confirming Bank)v保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行，加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行，受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相符，保兑行就应承兑或付款。符，保兑行就应承兑或付款。v保兑的原因：保兑的原因：v开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。开证银行信用等级较低；进口国较高的国家风险。2022-7-

18、2v保兑行保兑行的的权利：权利：v有权决定是否对信用证保兑有权决定是否对信用证保兑v有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑有权决定对信用证的修改部分是否加以保兑v付款后有权向开证行索偿付款后有权向开证行索偿，无权向受益人追索，无权向受益人追索v有权向开证行收取保兑费有权向开证行收取保兑费v有权审核单据有权审核单据v保兑行的责任：保兑行的责任：v保兑行与开证行同责。保兑行与开证行同责。保兑不能片面撤销保兑不能片面撤销v 。2022-7-2v8、付款行、付款行(Paying Bank)。又称代付行。付款行是。又称代付行。付款行是信用证中规定的汇票付款人，或在付款信用证项下信用证中规定的汇票付款人，

19、或在付款信用证项下执行付款的银行。执行付款的银行。 通常付款银行就是开证行通常付款银行就是开证行,也可也可以是开证行指定的另一家以是开证行指定的另一家 银行。银行。v（一）义务（一）义务v（1）付款行必须审核单据，具有与开证行同样的）付款行必须审核单据，具有与开证行同样的审单付款责任。付款后，不得再向受益人追索，只审单付款责任。付款后，不得再向受益人追索，只能向开证行索偿。能向开证行索偿。v（二）权利（二）权利v在开证行资信较差时，有权拒绝接受开证行代为付在开证行资信较差时，有权拒绝接受开证行代为付款的委托。款的委托。2022-7-2v9、偿付行、偿付行Reimbursing bank：v偿付

20、行就是代开证行偿付偿付行就是代开证行偿付议付行、付款行、承兑行、议付行、付款行、承兑行、保兑行保兑行的银行。的银行。 v如果开证行与议付行或者代付行没有帐户关系时，如果开证行与议付行或者代付行没有帐户关系时，尤其在使用第三国货币进行结算时，开证行会指定尤其在使用第三国货币进行结算时，开证行会指定与其有帐户关系，在货币所在国的银行充当偿付行。与其有帐户关系，在货币所在国的银行充当偿付行。v如果开证行在偿付行没有存款或者存款不足，或者如果开证行在偿付行没有存款或者存款不足，或者无透支协议，那么偿付行有权拒付。无透支协议，那么偿付行有权拒付。v偿付行不接受单据、不审单、不与偿付行不接受单据、不审单、

21、不与受益人受益人发生关系，发生关系，只是对开证行的只是对开证行的索偿行索偿行的付款，或者说是对议付行、的付款，或者说是对议付行、付款行、承兑行、保兑行的付款。付款行、承兑行、保兑行的付款。 v如果发生错误，需要退款，开证行只能要求议付行如果发生错误，需要退款，开证行只能要求议付行或代付行等退汇款项，不能向偿付行追索。或代付行等退汇款项，不能向偿付行追索。2022-7-2v三、国际商会三、国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例简介简介v 国际商会分别在国际商会分别在1951年，年，1962年，年，1974年，年，1978年，年，1983年、年、1993年进行了多次修订，称为年进行了多次修订

22、，称为跟单跟单信用证统一惯例信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits），被各国银），被各国银行和贸易界所广泛采用，已成为信用证业务的国际行和贸易界所广泛采用，已成为信用证业务的国际惯例。但其本身不是一个国际性的法律规章。现行惯例。但其本身不是一个国际性的法律规章。现行的是的是2007年版本，从年版本，从2007年年7月起，月起，跟单信用证跟单信用证统一惯例（统一惯例（2007年修订本）年修订本）第第600号出版物开始号出版物开始执行，简称为执行，简称为UCP600。2022-7-2第二节 信用证的开证形式与内容信开

23、本样式电开本一、信用证的开证形式 2022-7-22022-7-2信开本信用证(P101)A银行开证B银行NoImage印鉴 内容完整，具有法律效力，能够作为交单议付的依据。2022-7-22022-7-2电开本信用证(P103、104)B银行CABLE、TELEX、 SWIFT A银行开证 SWIFT （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication） “全球银行间金融电讯协会全球银行间金融电讯协会” 2022-7-22022-7-2简电本v它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、

24、总金额、装运期限以及信用证有效期等主要总金额、装运期限以及信用证有效期等主要内容的电开本。简电本的内容比较简单，其内容的电开本。简电本的内容比较简单，其目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。v简电本在简电本在法律上无效法律上无效，不能作为交单议附的，不能作为交单议附的依据，在开立简电本时，一般要在电文中注依据，在开立简电本时，一般要在电文中注明明“随寄证实书随寄证实书”的字样，证实书是信用证的字样，证实书是信用证的有效文本，可以作为交单议附的依据。的有效文本，可以作为交单议附的依据。2022-7-2全电本v是开证行以电文形式开出的内容完整的信用是开证行

25、以电文形式开出的内容完整的信用证。该信用证是否为有效文本要根据其条款证。该信用证是否为有效文本要根据其条款来判断：来判断：v如果电文中注明：如果电文中注明：This is an operative instrument. No airmail confirmation to follow. 则这样的电开本就是有效文本，可以则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。作为交单议付的依据。v如果电文中注明如果电文中注明“随寄证实书随寄证实书”airmail confirmation to follow，则以邮寄的证实书，则以邮寄的证实书作为有效文本和交单议付的依据。作为有效文本和交单议付的

26、依据。2022-7-22022-7-2二、信用证的基本内容 (p110) 汇票的说明信用证本身的说明运输的说明关于商品的说明单据的说明对其他事项的说明2022-7-21.关于信用证本身的说明关于信用证本身的说明 (1)开证行开证行(Issuing Bank)； (2)信用证形式信用证形式(Form of Credit)； (3)信用证号码信用证号码(L/C Number)； (4)开证日期和地点开证日期和地点(Date and Place of Issue)；( 一般在装运前45天开证,信用证有效期为在装运后15天) (5)受益人受益人(Beneficiary)； (6)开证申请人开证申请人(

27、Applicant)； (7)信用证金额信用证金额(L/C Amount)； (8)有效期限和地点有效期限和地点(Terms of Validity Expiry Date)：有效有效期期是受益人交单取款的最后期限。信用证还应规定最迟装是受益人交单取款的最后期限。信用证还应规定最迟装运日和最迟交单。若信用证未规定最迟交单日，可默认为运日和最迟交单。若信用证未规定最迟交单日，可默认为装运后装运后21天内交单，但必须在信用证的有效期内；天内交单，但必须在信用证的有效期内；有效地有效地点即交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之点即交单地点，也称到期地，它是单据必须在到期日或之前前 进行提示的

28、地点。一般为开证行指定的银行所在地。进行提示的地点。一般为开证行指定的银行所在地。2022-7-22022-7-2开证行表示共有两页，此为第1页信用证是否可撤销信用证号码开证日期到期日和到期地2022-7-22022-7-2APPLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURR

29、ENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF C

30、HINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 开证申请人受益人信用证金额 2.关于汇票的说明关于汇票的说明 (1)出票人出票人(Drawer)；受益人 (2)付款人付款人(Drawee)；根据信用证的具体规定，一般是开证行 (3)汇票期限汇票期限(Tenor)； (4)出票条款出票条款(Drawn Clause)；（5）收款人（）收款人（Payee)（6）出票日期（）出票日期（date of drawn)2022-7-22022-7-22022-7-2AP

31、PLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C:

32、DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 汇票是即期还是远期受票人是谁2022-7-

33、2 4.关于单据的项目关于单据的项目 (1) 商业发票商业发票(Commercial Invoice)； (2) 提单提单(Bill of Lading)； (3) 保险单保险单(Insurance Policy)； (4) 辅助单据辅助单据(Additional Documents)。2022-7-22022-7-22022-7-2DOCUMETNS REQUIRED :46A: DOCUMENTS COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE CANADA CUSTOMS INVOICE OF DEPARTMENT OF NATIONAL REVENUE/CUSTOMS

34、 AND EXCISE IN TRIPLICATE PACKING LIST IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE/OCEAN BILLS OF LADING TO ORDER BLANK ENDORSED MARDED FREIGHT PREPAID NOTIFY C AND G LINGERIE (1998) INC. AND DATED LATEST MARCH 31/2000. EXPORT LICENSE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE COVERING MARINE RISKS, ALL RI

35、SKS, FOR 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE CHARGES :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR APPLICANTS ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS :48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN CREDIT VALIDITY 商业发票装箱单海运提单海关发票出口许可证保险单交单日期2022-7-2 5.关于商品的项目 包括商品名称(Name)、规

36、格(Description)、单价(Unit Price)、价格条件(Terms of Price)、包装(Packing)、数量(quantity)、唛头(Mark)等。2022-7-22022-7-22022-7-2货物描述名称、价格、数量、规格3.3.关于运输方面的项目关于运输方面的项目 (1)(1)装船港装船港(Port of Loading / Shipment)(Port of Loading / Shipment)； (2)(2)卸货港或目的地卸货港或目的地(Port of Discharge or (Port of Discharge or Destination)Destin

37、ation)； (3)(3)装运期限装运期限(Latest Date of Shipment)(Latest Date of Shipment)； (4)(4)可否分批装运可否分批装运(Partial Shipments (Partial Shipments Permitted Permitted / Not Permitted)/ Not Permitted)； (5)(5)可否转运可否转运(Transshipment Allowed / Not (Transshipment Allowed / Not Allowed)Allowed)。 2022-7-22022-7-22022-7-2AP

38、PLICANT :50C: C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 BENEFICIARY :59 : SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CURRENCY CODE, AMOUNT :32B: CAD32453.60 AVAILABLE WITHBY :41D: AVAILABLE WITH ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT :42C:

39、DRAFTS AT SIGHT DRAWEE :42D: OURSELVES PARTIAL SHIPMENT :43P: PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSSHIPMENT :43T: TRANSHIPMENTS ALLOWED Loading/Dispatch/Taking/From :44A: THE PEOPLES REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO :44B: MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :44C: 000331 是否允许转船最迟装运期 装运港和目的港是否

40、允许分运 2022-7-26.其他项目其他项目 (1)开证行对议付行或付款行的指示条款开证行对议付行或付款行的指示条款(Instructions for Negotiating or Paying Bank)： (2)开证行保证条款开证行保证条款(Engagement / Undertaking Clause)。(3)开证行名称和签字开证行名称和签字(Issuing Banks Name and Signature)。2022-7-22022-7-22022-7-2CONFIRMA TION INSTRUCTION :49 : WITHOUT INSTRUCTION TO BANK :78 :

41、 NEGOTIA TING BANK TO AIRMAIL (1) DRAFT(S) AND COMPLETE SET OF DOCUMENTS (2) REMAINING DOCUMENTS BY NEXT MAIL TO US ON RECEIPT OF DOCUMENTS IN ORDER A T OUR COUNTER WE SHALL PA Y A DEPOSITORY OF NEGOTIA TING BANKS CHOOSING TRAILER MAC: 4678C676 CHK:982922E807BA NNNN 保兑指示 银行间指示(4)其他特别条款其他特别条款(Other S

42、pecial Conditions)。 根据交易需要，主要用以说明一些特别要求。如限根据交易需要，主要用以说明一些特别要求。如限制制 由某银行议付、限制由某国籍船只装运、受益人由某银行议付、限制由某国籍船只装运、受益人必须交纳一定的履约保证金后信用证方可生效等。必须交纳一定的履约保证金后信用证方可生效等。2022-7-22022-7-2 特殊条款2022-7-2v（5）适用跟单信用证统一惯例规定的声明（subject to UCP 600 clause)。vThis L/C is issued subject to UCP 600 .第三节 信用证的种类v一、 按是否随附物权单据分类v二、按是

43、否有另一家银行对信用证加具保兑v三、按信用证下指定银行的付款方式分类v四、根据受益人使用信用证的权利能否转让v五、根据信用证能否循环使用v六、根据付款时间不同v七、其他类型的信用证2022-7-2按是否随附物权单据分类v光票信用证：主要适应于非贸易结算v跟单信用证2022-7-2按是否有另一家银行对信用证加具保兑v 保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证2022-7-2可撤销信用证与不可撤销信用证2022-7-2 1.1.可撤销信用证可撤销信用证(Revocable Credit)(Revocable Credit)：是指信：是指信用证的开证银行有权在开出信用证后，随时修改用证的开证

44、银行有权在开出信用证后，随时修改或取消该证，而不需事先通知受益人。或取消该证，而不需事先通知受益人。 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例(UCP500)(UCP500)规定：一规定：一切信用证均应明确表示它是可撤销的或不可撤销切信用证均应明确表示它是可撤销的或不可撤销的，无该项表示，信用证应视作是不可撤销的。的，无该项表示，信用证应视作是不可撤销的。 （UCP600UCP600）规定：信用证是不可撤销的，即使）规定：信用证是不可撤销的，即使未如此表明。未如此表明。案例分析v某出口商收到一份信用证，上面没有明确该信用证属于可撤销信用证还是不可撤销信用证。在出口商备货过程中，忽然收到通知，声明信

45、用证已被撤销。请分析，该做法是否符合UCP 600的惯例？2022-7-22022-7-2 2.不可撤销信用证(Irrevocable Credit)：是指信用证一经开出，开证行便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信用证有效期内，除非得到信用证受益人和有关当事人(如保兑行)的同意，开证行不能片面撤销或修改信用证的条款。保兑信用证与不保兑信用证v1.保兑信用证保兑信用证vConfirmed credit：如果一张信用证除了开：如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证做了付款保障，该信用证即为保兑信信用证做了付款保障，该信用证即为保兑

46、信用证。在信用证注明用证。在信用证注明“保兑信用证保兑信用证”。v保兑行一般只对不可撤销的信用证加具保兑。保兑行一般只对不可撤销的信用证加具保兑。 2022-7-22022-7-2v 保兑一般出于以下原因：保兑一般出于以下原因：v一是开证行自己认为其资信不足以承保开证一是开证行自己认为其资信不足以承保开证金额，为了防止受益人拒收或者出口地银行金额，为了防止受益人拒收或者出口地银行拒绝议付。拒绝议付。v二是由于受益人对开证行的偿付能力不信任二是由于受益人对开证行的偿付能力不信任或者对进口国政治上有顾虑时，要求第三方或者对进口国政治上有顾虑时，要求第三方银行进行保兑。银行进行保兑。v 2022-7

47、-2v2.不保兑信用证不保兑信用证vUnconfirmed credit：只有开证行的付款保：只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证对付责任的信证，没有另一家银行承担保证对付责任的信用证，未在信用证中注明用证，未在信用证中注明“保兑信用证保兑信用证”。v这类信用证在实务中是最多的，不需要保兑这类信用证在实务中是最多的，不需要保兑行。行。按信用证下指定银行的付款方式分类v(一一) 付款信用证付款信用证v(二二) 承兑信用证承兑信用证v( 三三) 议付信用证议付信用证2022-7-2（一）付款信用证v payment credit：付款行收到与信用证条款：付款行收到与信用证条款相符的单据付款

48、的信用证相符的单据付款的信用证,分为即期付款信用分为即期付款信用证和延期付款信用证。证和延期付款信用证。v 2022-7-2(二) 承兑信用证vAcceptance credit： 要求受益人开立以开要求受益人开立以开证行或其指定银行为付款人的远期汇票，连证行或其指定银行为付款人的远期汇票，连同同规定单据规定单据向指定银行做承兑交单，该行进向指定银行做承兑交单，该行进行单证相符审核后，将承兑过的汇票交给受行单证相符审核后，将承兑过的汇票交给受益人并负责到期付款。益人并负责到期付款。 v这类信用证是开证行对这类信用证是开证行对进口商进口商授信的一种方授信的一种方式。这类信用证对于受益人来说，最为

49、重要式。这类信用证对于受益人来说，最为重要的是银行资信，因为承兑后，单据与汇票分的是银行资信，因为承兑后，单据与汇票分离，受益人只能以这张远期汇票作为收回货离，受益人只能以这张远期汇票作为收回货款的依据款的依据2022-7-2( 三) 议付信用证vNegotiation credit：开证行指定某一银行议：开证行指定某一银行议付或任何银行均可议付的信用证。付或任何银行均可议付的信用证。v受益人从议付行获得货款（扣除了议付利息、受益人从议付行获得货款（扣除了议付利息、手续费后的金额），议付行向开证行索汇，手续费后的金额），议付行向开证行索汇，如果遭到拒付，议付行可以向受益人追索，如果遭到拒付，议

50、付行可以向受益人追索，因此受益人获得议付行的垫付，不是真正获因此受益人获得议付行的垫付，不是真正获得了货款，只有在开证行向议付行支付了议得了货款，只有在开证行向议付行支付了议付垫款后，受益人才是最终获得了货款。付垫款后，受益人才是最终获得了货款。2022-7-2根据受益人使用信用证的权利能否转让v（一）可转让信用证（一）可转让信用证v（二）不可转让信用证（二）不可转让信用证2022-7-2可转让信用证v1.Transferable credit:是指信用证的受益人是指信用证的受益人（第一受益人）（第一受益人）可以要求可以要求转让行转让行将信用证全将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人部或部分

51、转让给一个或数个受益人（第二受（第二受益人）益人）的信用证。的信用证。v转让行一般是指付款行、转让行一般是指付款行、 承兑行、议付的银承兑行、议付的银行或当信用证是自由议付时，可以要求信用行或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行。证中特别授权的转让银行。2022-7-22022-7-2v开证行在信用证注明开证行在信用证注明“可转让可转让”，信用证才，信用证才可转让。可转让。v此证此证只能转让一次只能转让一次，即只能由第一受益人转，即只能由第一受益人转让给第二受益人，第二受益人不得要求将信让给第二受益人，第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人。用证转让给其后的第三受

52、益人。2022-7-2v2.可转让信用证适用的贸易方式可转让信用证适用的贸易方式v（1）进口商委托国外中间商采购商品时，可）进口商委托国外中间商采购商品时，可开具以中间商为受益人的可转让信用证。对开具以中间商为受益人的可转让信用证。对中间商而言，可以保守商业秘密，不让国外中间商而言，可以保守商业秘密，不让国外进口商知道实际的货源和交易条件；另一方进口商知道实际的货源和交易条件；另一方面又可以赚取中间利润。面又可以赚取中间利润。v（2）大公司接受国外大量订货，而实际由分）大公司接受国外大量订货，而实际由分散各口岸的分公司分头装货时，可要求进口散各口岸的分公司分头装货时，可要求进口商开立可转让信用

53、证。大公司是信用证的第商开立可转让信用证。大公司是信用证的第一受益人，然后再将信用证的金额分别转让一受益人，然后再将信用证的金额分别转让给各分公司，即信用证的第二受益人。给各分公司，即信用证的第二受益人。可转让信用证的转让规则E1 1、可转让信用证只能转让一次可转让信用证只能转让一次 ，第二受益人可以有一个，第二受益人可以有一个，也可以有数个；或自用一部分。也可以有数个；或自用一部分。2 2、信用证的转让，只能由信用证指定的兑现银行办理。、信用证的转让，只能由信用证指定的兑现银行办理。3 3、新证应与原证条款一致。、新证应与原证条款一致。4 4、新证应与原证可以在下述方面不同、新证应与原证可以

54、在下述方面不同 ：申请人可不同：申请人可不同货物单价可降低、信用证金额可减少、有效期、货物单价可降低、信用证金额可减少、有效期、装运期、最后交单日可提前或缩短（留出换票时间）装运期、最后交单日可提前或缩短（留出换票时间）投保比例可提高。投保比例可提高。5 5、办理转让的费用由第一受益人承担。、办理转让的费用由第一受益人承担。6 6、第一受益人有权决定是否将信用证的修改通知转告第二、第一受益人有权决定是否将信用证的修改通知转告第二受益人。受益人。7 7、一个第二受益人对修改拒绝，不影响其他第二受益人对、一个第二受益人对修改拒绝，不影响其他第二受益人对修改的接受。修改的接受。 2022-7-2v案

55、例分析：案例分析：I银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证银行开立一张不可撤消可转让跟单信用证，以，以M作为受益人，作为受益人，A行为该证的通知行。在行为该证的通知行。在A行将该行将该证通知证通知M后，后，M指示指示A行将此证转让给行将此证转让给X,该转证的到期该转证的到期日比原证早日比原证早1个月。第二受益人个月。第二受益人X受到转证后，对于转受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。双方经过产生了分歧。双方经过多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。v于是于是M请求请求A行将已过期的未使用的转证恢复到原

56、证。行将已过期的未使用的转证恢复到原证。鉴于原证到期日尚有鉴于原证到期日尚有1个月，个月，M要求要求A行能将恢复到原行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人证的金额再度转让给新的第二受益人Y。A行认为它不行认为它不能同意能同意M的做法。因为将该证转让给的做法。因为将该证转让给Y构成了信用证的构成了信用证的第二次转让，而这正违反了第二次转让，而这正违反了UCP600第第38条的规条的规定。定。不可转让信用证v不可转让信用证不可转让信用证(NonTransferable Credit) ：信用证的受益人：信用证的受益人 不能将信用证的权利转让不能将信用证的权利转让给他人的信用证。给他人的信用

57、证。v如果不注明，就为不可转让信用证。如果不注明，就为不可转让信用证。v 2022-7-2根据信用证能否循环使用v循环信用证循环信用证(Revolving Credit)v非非 循环信用证：信用证所列金额不能循环使循环信用证：信用证所列金额不能循环使用。在实务中，一般的信用证都是非循环信用。在实务中，一般的信用证都是非循环信用证。若未注明信用证为循环信用证，则为用证。若未注明信用证为循环信用证，则为非循环信用证。非循环信用证。2022-7-2循环信用证vRevolving credit：是指信用证的全部或者：是指信用证的全部或者部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继部分金额被使用以后仍可恢复到

58、原金额，继续被使用，续被使用，周而复始，直至使用到规定的次数和金额为止。 v在交易条款中明确说明是定时、定量、定品在交易条款中明确说明是定时、定量、定品种的合同货物；针对的大宗商品交易，一般种的合同货物；针对的大宗商品交易，一般为分批装运，分批付款，因此每次付款都是为分批装运，分批付款，因此每次付款都是一样的，如果多次开证就手续繁琐，费用也一样的，如果多次开证就手续繁琐，费用也高，进口商为了节约费用，就开立一张信用高，进口商为了节约费用，就开立一张信用证循环使用。证循环使用。2022-7-2循环信用证的类别v （1）按时间的循环可分为自动循环、通知）按时间的循环可分为自动循环、通知循环和定期循

59、环循环和定期循环v（2）按金额的循环可分为积累循环和非积累）按金额的循环可分为积累循环和非积累循环循环2022-7-2自动循环v是指受益人按规定的时间或时间间隔装运货物并且议付信用证后，不必等待开证行通知不必等待开证行通知，即自动恢复到原金额。，即自动恢复到原金额。vThis total amount of thisCredit shall be restored automatically after date of negotiation.2022-7-2通知循环v每期信用证金额用完后，每期信用证金额用完后，受益人须等待并收受益人须等待并收到开证行通知到达后到开证行通知到达后，才能使信用证

60、恢复到，才能使信用证恢复到原金额再次使用。也称非自动循环。原金额再次使用。也称非自动循环。v The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Banks notice stating that the Credit might be renewed.2022-7-2定期循环v又称半自动循环是指受益人在装货议付后，须经过一定时期才能恢复原金额再度使用。定期循环是依契约的规定，可按月或季循环使用。 Should the Negotiation Bank not be advised of