第 19 章国际货款的收付

1、第第19章章国际货款的收付国际货款的收付 一、支付工具一、支付工具（一）票（一）票 据据 票据票据是国际间通行的结算和信贷是国际间通行的结算和信贷工具，是以无条件支付一定金额为工具，是以无条件支付一定金额为目的的有价证券，是可以流通转让目的的有价证券，是可以流通转让的债权凭证。国际贸易中使用的票的债权凭证。国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票据主要有汇票、本票和支票。1、汇票（、汇票（Bill of Exchange; Draft ） 汇票汇票是一个人向另一个人签发的，是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在将来可以确定要求即期或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定人或持票的时

2、间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支人支付一定金额的无条件的书面支付命令。付命令。2、汇票的基本内容、汇票的基本内容 它包括“汇票”字样、出票人、受票人、受款人、汇票金额、付款期限、出票日期和地点、付款地点、出票人签字、无条件的支付命令。1.汇票的当事人汇票的当事人：出票人(Drawer )；受票人(Drawee ) (Payer )；受款人(Payee )。2.汇票的收款人有三种写法汇票的收款人有三种写法：限制性抬头（此种汇票不能转让）；指示式抬头（记名抬头）：此种汇票经抬头人背书后，可以自由转让；持票来人抬头（无须背书即可转让） 见票即付；见票后天付；出票后天付；提单日

3、后天付；指定日期付。 对于见票后或出票后或提单后固定日期付款 的汇票，其时间的计算，均不包括见票日、出票日或提单日，但须包括付款日，即“算尾不算头”。v 按照各国票据法的规定，汇票的要项必须按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。汇票不仅是一种齐全，否则受票人有权拒付。汇票不仅是一种支付命令，而且是一种可转让的流通证券。支付命令，而且是一种可转让的流通证券。汇票付款时间的几种表达方式汇票付款时间的几种表达方式（1）按出票人不同，可分为银行汇票和商业汇票。）按出票人不同，可分为银行汇票和商业汇票。 银行汇票（银行汇票（Banks Draft）：指出票人、受票人均为银行的汇票

4、。）：指出票人、受票人均为银行的汇票。 商业汇票（商业汇票（Commercials Draft）：指出票人为商号或个人，受票人可）：指出票人为商号或个人，受票人可以是商号以是商号 或个人，也可以是银行的汇票。或个人，也可以是银行的汇票。（2）按照是否随货运单据，可分为光票和跟单汇票。）按照是否随货运单据，可分为光票和跟单汇票。 光票（光票（Clean Draft）：指不附带任何货运单据的汇票，付款人只凭汇票）：指不附带任何货运单据的汇票，付款人只凭汇票付款，银行汇票多是光票。付款，银行汇票多是光票。 跟单汇票（跟单汇票（Documentary Draft）：指附有货运单据的汇票，出票人必）：指

5、附有货运单据的汇票，出票人必须提交约定的货运单据才能取得货款，受票人也必须在付清货款后才能取得须提交约定的货运单据才能取得货款，受票人也必须在付清货款后才能取得货运单据并提货。货运单据并提货。（3）按照付款时间的长短，可分为即期汇票和远期汇票。）按照付款时间的长短，可分为即期汇票和远期汇票。 即期汇票（即期汇票（Sight Draft）：就是在提示或见票时立即付款的的汇票。）：就是在提示或见票时立即付款的的汇票。 远期汇票（远期汇票（Time Draft）：指在一定期限或特定日期付款的汇票。）：指在一定期限或特定日期付款的汇票。3、汇票的种类、汇票的种类3、汇票的种类、汇票的种类（4）按照汇票

6、是否凭信用证签发，可分为凭信用证汇票和不凭信用证汇票。）按照汇票是否凭信用证签发，可分为凭信用证汇票和不凭信用证汇票。 凭信用证汇票（凭信用证汇票（Draft with L/C）：即凭信用证签发的汇票。付款人通常）：即凭信用证签发的汇票。付款人通常为信用证的开征行，由开证行承担付款责任。为信用证的开征行，由开证行承担付款责任。 不凭信用证汇票（不凭信用证汇票（Draft without L/C）：即不凭信用证签发的汇票。付）：即不凭信用证签发的汇票。付款人通常为进口商，出口商只能委托银行代为收款。款人通常为进口商，出口商只能委托银行代为收款。（5）根据承兑地与付款地是否相同，可分为直接汇票与间

7、接汇票。）根据承兑地与付款地是否相同，可分为直接汇票与间接汇票。 直接汇票（直接汇票（Direct Bill）：指付款地与承兑地为同一地点的汇票。国际贸）：指付款地与承兑地为同一地点的汇票。国际贸易中大部分汇票属于直接汇票。易中大部分汇票属于直接汇票。 间接汇票（间接汇票（Indirect Bill）：是指付款地与承兑地不是同一地点的汇票。这）：是指付款地与承兑地不是同一地点的汇票。这种汇票承兑时，付款人除签名并注上日期外，通常还要注明付款地。种汇票承兑时，付款人除签名并注上日期外，通常还要注明付款地。出票出票 (Issue )：是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人

8、等项目，经签字交结受票人的行为。 出票包括两个动作：一是写成书面汇票，出票人在汇票上签字；二是将汇票交付给收款人。提示提示 ( Presentation )：是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 提示可以分为两种：一是付款提示；二是承兑提示。4 4、汇票的行为及其使用、汇票的行为及其使用4 4、汇票的行为及其使用、汇票的行为及其使用承兑承兑 ( Acceptance ) ：是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。 承兑可以分为两种：承兑可以分为两种：一是一般承兑；二是限制承兑。 承兑包括两个动作承兑包括两个动作：一是承兑人在汇票上面横写“承兑”字样，签字，并加注承

9、兑日期，有时还加注汇票到期日；二是把承兑的汇票交给持票人。 付款付款 ( Payment )( Payment ) 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人应即付款；对远期汇票，付款人经过承兑后， 在汇票到期日付款，付款后，汇票的一切债务即告终止。 背书背书 ( Endorsement )( Endorsement )是将票据权利转让给他人的行为。背书包括两个动作背书包括两个动作： 一是在汇票背面背书； 二是交付给被背书人。背书背书 ( Endorsement )( Endorsement )通常的背书方法有通常的背书方法有：qA、限定性背书、限定性背书，（此种汇票背书后不得转让）qB、特别背书

10、、特别背书。又叫记名背书。（此种汇票被背书人可以再作背书，将汇票权利再转让给他人。）qC、空白背书，、空白背书，又叫不记名背书。（此种汇票无须背书即可转让，持票人也可将其变成特别背书的汇票。） 汇票经过背书可以不断转让下去，对受让人来说，所有在他以前背书的人，都是他的前手。而对出让人来说，所有在他以后的受让人，都是他的后手。前手对后手有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。n 2、本票、本票 ( Promissory Note ) 是指一个人向另一个人签发的，保是指一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付间，对某人或

11、其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。一定金额的无条件书面承诺。2、必要项目：、必要项目：（1）写明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。 2、本票、本票 ( Promissory Note )3、本票的种类、本票的种类 按照出票人不同，可分为商业本票和银行本票。 商业本票：由工商企业或个人签发的称为商业本票。商业本票可以分为即期本票和远期本票。 银行本票：由银行签发的即为银行本票。银行本票都是即期的。 3 3、支票、支票 ( Cheque( Cheque, Check ),

12、 Check ) 支票：支票：是以银行为付款人的是以银行为付款人的即期汇票。即存款人要求银行即期汇票。即存款人要求银行无条件支付一定金额的书面命无条件支付一定金额的书面命令。令。 3 3、支票、支票 ( Cheque, Check )( Cheque, Check )2、基本内容 （1）注明“支票”字样； （2）无条件支付一定金额的委托或命令； （3）收款人名称或其指定人、持票人； （4）付款银行名称； （5）付款地点； （6）出票日期； （7）出票地点； （8）出票人签名。3 3、支票、支票 ( Cheque, Check )( Cheque, Check )3、支票的种类、支票的种类 按照

13、收款人取款方式的不同，分为一般支票和划线支票。 一般支票：就是未划线支票。受款人在收到一般支票后，就可以通过自己的往来银行向付款银行代为收款，存入自己帐户，也可以亲自到付款行提取现金。 划线支票：通常在支票的左上角划上两道平行线，划线支票只能通过往来银行代为收款入账。二、结算方式二、结算方式n1、汇付、汇付 是指付款人通过银行或其他途是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。结算径主动将款项汇交收款人。结算工具的传递方向与资金的流动方工具的传递方向与资金的流动方向相同，属于顺汇方式。向相同，属于顺汇方式。汇付方式的当事人汇付方式的当事人 在汇付业务中通常有四个当事人：1、汇款人汇款人。

14、即汇出款项的人。在国际贸易中，通常为进口人。2、收款人收款人。即收取款项的人。在国际贸易中，通常为出口人。3、汇出行汇出行。即受汇款人的委托，汇出款项的银行，通常是在进口地银行。4、汇入行汇入行。即受汇出行委托解付汇款的银行，通常是出口地的银行。 汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。2 2、汇付的方式、汇付的方式n电汇电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代理报或电传给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

15、收款人的一种汇款方式。电汇的特点是速度快，收费高，通常只电汇的特点是速度快，收费高，通常只有在卖方有特殊要求时，买方才予采用有在卖方有特殊要求时，买方才予采用。电汇电汇电汇业务程序图汇款人（买方）汇款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）汇出行汇出行汇入行汇入行是汇出行应汇款人的申请，将信是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方一定金额给收款人的一种汇款方式。式。信汇的特点是费用较低，但收款信汇的特点是费用较低，但收款人收到汇款的时间较迟。人收到汇款的时间较迟。 信汇信汇信汇信汇信汇业务程序图汇款人（买方）汇

16、款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）汇出行汇出行汇入行汇入行 票汇票汇 是汇出行应汇款人的申请，在汇是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取收款人，由收款人凭以向汇入行取款。款。票汇票汇票汇业务程序图汇款人（买方）汇款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）汇出行汇出行汇入行汇入行三种汇款方式的比较三种汇款方式

17、的比较n从支付工具支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。n从汇款人的成本费用汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。n从安全方面安全方面来看，电汇比较安全。n从汇款速度汇款速度来看，电汇最为快捷，n从使用范围使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。Payment OrderPayment OrderBankers demand draft票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事

18、人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。票汇与电汇、信汇有两点不同票汇与电汇、信汇有两点不同3 3、托收、托收n指银行按照收到委托人（债权人）向银行（托收行）提交和指示办理金融单据的付款/承兑、凭付款/承兑交出单据、以其他条款和条件（本票/信托收据/承诺书/保函等）交出单据。n是债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。基本做法基本做法 由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行代向进口人收取货款。托收的种类托收的种类 托收可根据所使用的汇票的不同

19、，分托收可根据所使用的汇票的不同，分为为光票托收光票托收和和跟单托收跟单托收。国际货款的收。国际货款的收取取大多采用跟单托收大多采用跟单托收。在跟单托收情况。在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，可分为：下，根据交单条件的不同，可分为：1、付款交单（、付款交单（ Documents against payment ,DP）2、承兑交单。（、承兑交单。（ Documents against payment, DA）托收的种类托收的种类n付款交单可分为两种：一种是即期付款交单，另一种是远付款交单可分为两种：一种是即期付款交单，另一种是远期付款交单。期付款交单。 即期付款交单（即期付款交单（D/P

20、at sight）：）：指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过委托银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，付清货款后向银行领取货运单据，又成为付款赎单。 远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight）：）：是由出口人在发货后开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口人提示，进口人在审核无误后在汇票上进行承兑，于汇票到期时再付款赎单。 托收的性质为商业信用。银行有“三不三不管管”：一是不负责审查单据；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。因此跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很有利，他不但可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用开支，而且有利

21、于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故出口商都把采用托收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。 托收的性质极其利弊托收的性质极其利弊信信 用用 证证n（一）信用证含义与性质（一）信用证含义与性质n是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。件。n信用证开证银行对受益人的一种保证，只要受信用证开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就提交符合信用证所规定

22、的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成为首要付款人，故属于银行信用。行成为首要付款人，故属于银行信用。信用证隐含以下几层含义：n（1）银行承担第一付款责任n（2）开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付n（3）银行的付款是有条件的开证行具有双重角色L/C可以向进出口商各自保证什么？如能提供与信用证条款相如能提供与信用证条款相符的文件，那么，符的文件，那么，银行会银行会向出口商支付到期货款向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销这等于向出口商提供了销售的安全保障售的安全保障。银行代为检查所有文件，银行代为检查所有文件，只有与

23、信用证条款相符的只有与信用证条款相符的情况下才会支付货款。情况下才会支付货款。这这等于保护了进口商的利益。等于保护了进口商的利益。1、是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。信用证业务中称为付款银行的通常为开证行，开证行以自身信用或信誉向出口人做出付款保证。把原来由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，是以银行信用代替商业信用。2、是一种自足的文件，它不依附于贸易合同而存在。是一种自足的文件，它不依附于贸易合同而存在。信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约。开证银行只受信用证的约束而与该合同完全无关。（二）信用证

24、付款方式的特点与作用（二）信用证付款方式的特点与作用3、信用证是一种单据的买卖信用证是一种单据的买卖 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则，不问货物、服务或其他行为，实行严格相符原则，不仅要做到要做到“单证一致单证一致”，还要做到，还要做到“单单一致单单一致”。而且只强调从表面上确定其是否与信用证条款相符，以决定是否承担付款的责任。信用证的作用n进口商进口商q促进出口商按合同及信用证规定履行义务q提供资金融通n出口商出口商q取得资金融通q取得双重付款承诺（银行、进口商）n银行银行q取得手续费收入1、开证申请人、开证申请人( Applicant )。指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际

25、买主。2、开证银行、开证银行 (Poening Bank ,Issuing Bank )。指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任，开证行一般是进口人所在地的银行。（三）信用证方式的当事人（三）信用证方式的当事人（三）信用证方式的当事人（三）信用证方式的当事人3、通知银行、通知银行 (Advising Bank, Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。通常是出口人所在地的银行。 4、受益人受益人(Beneficiary )。指信用证上所指定的有权使用该证的 人。即出口人或实际供货人。5、议付银

26、行议付银行( Negotiating Bank )。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。它可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来决定。6、付款银行、付款银行 (Paying Bank ,Drawee Bank )。指信用证上指定的付款银行。一般是开证银行，也可以是它指定另一家银行，根据信用证的条款来决定。（三）信用证方式的当事人（三）信用证方式的当事人 信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要包括以下几方面：1、对信用证本身的说明对信用证本身的说明。包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。2、对汇票的规定：对汇票的规定：列明出票人、种类、金额及付款人（

27、四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容3、货物的记载货物的记载。货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。4、运输的说明运输的说明。包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。5、对单据的要求对单据的要求。包括单据的种类和份数。6、特殊条款。特殊条款。根据进口国政治、经济、贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可能作出不同的 规定。7、责任文句责任文句。开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容 信用证样本信用证样本Issue of a Documenta

28、ry Credit BKCHCNBJA08E SESSION: 000 ISN: 000000 BANK OF CHINA LIAONING NO. 5 ZHONGSHAN SQUARE ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINA-开证行Destination Bank: KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO-通知行Type of Documentary Credit40A IRREVOCABLE-信用证性质为不可撤消Letter of Cre

29、dit Number20 LC84E0081/99-信用证号码,一般做单时都要求注此号Date of Issue31G 990916-开证日期Date and Place of Expiry31D 991015 KOREA-失效时间地点Applicant Bank51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-开证行Applicant50 DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD.-开证申请人Beneficiary59 SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA-受益人nCurrency Code, Amoun

30、t32B USD 1,146,725.04-信用证总额Available with.by.41D ANY BANK BY NEGOTIATION-呈兑方式任何银行议付有的信用证为 ANY BANK BY PAYMENT, 些两句有区别, 第一个为银行付款后无追索权, 第二个则有追索权就是有权限要回已付给你的钱Drafts at42C 45 DAYS AFTER SIGHT-见证45天内付款Drawee42D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH-付款行Partial Shipments43P NOT ALLOWED-分装不允许Transhipment43T NOT ALL

31、OWED-转船不允许nShipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from44A RUSSIAN SEA- 起运港Transportation to44B DALIAN PORT, P.R.CHINA -目的港Latest Date of Shipment44C 990913-最迟装运期Description of Goods or Services: 45A-货物描述 FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND (WITH WHITE BELLY) USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 20

32、0MT ALASKA PLAICE (WITH YELLOW BELLY) USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MTDocuments Required: 46A-议付单据n1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.-签字的商业发票五份 2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING

33、 CO., LTD. TEL:(86)411-3680288-一整套清洁已装船提单, 抬头为TO ORDER 的空白背书,且注明运费已付,通知人为LIAONING OCEAN FISHING CO., LTD. TEL:(86)411-3680288 3. PACKING LIST/WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONSAS CALLED FOR BY THE L/C.-装箱单/重量单四份, 显示每个包装产品的数量/毛净重和信

34、用证要求的包装情况. 4. CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.-由PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR签发的质量证明三份.n5. BENEFICIARYS CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITH 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL, DATE, QUANTITY, WEIGHT, VALUE OF SHIPMENT, L/C NUMBER AND

35、 CONTRACT NUMBER.-受益人证明的传真件, 在船开后三天内已将船名航次,日期,货物的数量, 重量价值,信用证号和合同号通知付款人. 6. CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.n-当局签发的原产地证明三份. 7. CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.n-当局签发的健康/检疫证明三份.nADDITIONAL INSTRUCTIONS: 47A-附加指示n1. CHARTER PARTY B/

36、L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE ACCEPTABLE.-租船提单和第三方单据可以接受 2. SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.-装船期在信用证有效期内可接受 3. BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.n-允许数量和金额公差在10%左右nCharges71B ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.Perio

37、d for Presentation48 DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.Confimation Instructions49 WITHOUTnInstructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: 78 1. ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER, UNLES

38、S OTHERWISE STATED ABOVE. 2. DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.Advising Through Bank57A KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE: 700 KOREA EXCHANGE BANK SEOUL 178.2 KA, ULCHI RO, CHUNG-KO（五）信用证支付的一般程序（五）信用证支付的一般程序1、买卖双方

39、在合同中约定凭信用证付款、买卖双方在合同中约定凭信用证付款2、开证申请人申请开立信用证、开证申请人申请开立信用证 开证人申请开证时，应填写开证申请书，内容包括：（1）要求开立信用证的内容要求开立信用证的内容，也就是开证人按照买卖合同条款要求开证银行在信用证上列明的条款，是开证银行凭以向受益人或议付银行付款的依据。（2）开证人对开证银行的声明，用以表明开证人对开证银行的声明，用以表明双方的责任。双方的责任。 3、开证银行开立信用证、开证银行开立信用证 开证银行根据开证人的申请向受益人开立信用证，并通过通知行交与受益人，所开信用证的条款必须与开证申请书所列一致。通知银行收到开证银行开来的信用证后，

40、应对信用证的密押和签字印鉴，在核对无误后，立即将信用证通知受益人。受益人接到信用证通知或收到信用证原件后，应即进行审查，审查信用证应根据合同进行，如发现有的信用证条款不能接受，应及时要求开证人通知开证行修改。4 4、审查和修改信用证、审查和修改信用证5 5、交单议付、交单议付n受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书认可后，即可根据信用证规定的条款进行备货和装运手续，缮制并取得信用证所规定的全部单据，签发汇票，连同信用证正本，修改通知书以及与信用证有关的其他文件在信用证有效期内，送交通知银行，或与自己有往来关系的银行，或信用证指定限制议付单据的银行办理议付。 开证银行将全部票款拨还议付银行

41、后，应立即通知开证申请人付款赎单。开证人接到开证银行通知后，也应立即到开证银行核验单据，认为无误后，将全部票款及有关费用，一并向开证银行付请并赎取单据。开证人付款赎单后，即可凭装运单据向承运机构提货。6 6、开证人付款赎单、开证人付款赎单信用证的支付程序出口商出口商 Seller进口商进口商 Buyer通知通知 / 议付银议付银行行跟单信用证业务流程跟单信用证业务流程开证开证/付款银行付款银行（七）信用证的种类（七）信用证的种类n信用证根据其性质、期限、流通方式等特点，可以从不同信用证根据其性质、期限、流通方式等特点，可以从不同的角度分为以下几种：的角度分为以下几种：n（一）以信用证项下的汇票

42、是否附有货运单据划分为：跟（一）以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证和光票信用证单信用证和光票信用证n1 1、跟单信用证（、跟单信用证（documentary creditdocumentary credit）n跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。n2 2、光票信用证（、光票信用证（clean creditclean credit）n光票信用证是指仅凭不附单据的汇票（光票）付款的信用光票信用证是指仅凭不附单据的汇票（

43、光票）付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。n（二）以开证行所负的责任为标准可以分为：不（二）以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证和可撤销信用证可撤销信用证和可撤销信用证n1 1、不可撤销信用证、不可撤销信用证n不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得内，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。这种信用用证规

44、定，开证行必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为广泛。凡是不可撤销信用证广泛。凡是不可撤销信用证, ,在信用证中应注明在信用证中应注明”不可撤销字样不可撤销字样, ,并载有开证行保证付款的文句。并载有开证行保证付款的文句。n2 2、可撤销信用证、可撤销信用证n可撤销信用证是指开证行对所开信用证不必征得可撤销信用证是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。凡是可撤销信用证，应在信用证上注明用证。凡是可撤销信用证，应在信用证上注明“可撤销可撤销”字样

45、，以资识别。这种信用证对出口字样，以资识别。这种信用证对出口人极为不利。因此，出口人一般不接受这种信用人极为不利。因此，出口人一般不接受这种信用证。需要指出的是，只要可撤销信用证已被受益证。需要指出的是，只要可撤销信用证已被受益人利用，则开证银行的撤销或修改通知，即不发人利用，则开证银行的撤销或修改通知，即不发生效力。鉴于国际上开立的信用证，绝大部分都生效力。鉴于国际上开立的信用证，绝大部分都是不可撤销的，因此，是不可撤销的，因此，UCP600UCP600规定，如信用规定，如信用证中无表明证中无表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”的信用证，的信用证，应视为不可撤销信用证。应视为不可撤销

46、信用证。n（三）根据付款时间不同，可以分为：（三）根据付款时间不同，可以分为：n即期信用证（即期信用证（sight creditsight credit）。指开证行或付款行收到）。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。义务的信用证。远期信用证（远期信用证（usance L/Cusance L/C）。指开证行或付款行收到信）。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证（假远期信用证（usance credit pa

47、yable at sight usance credit payable at sight L/CL/C）。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责）。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假假远期远期”(Usane L(Usane LC Payable at Sight)C Payable at Sight)条款条款 延期付款信用证（延期付款信用证（deffered payment credit

48、deffered payment credit） 此种信用证不要求受益人出具远期汇票，因此，必须在证中此种信用证不要求受益人出具远期汇票，因此，必须在证中要明确付款时间。由于此种信用证不适用远期汇票，故出口商要明确付款时间。由于此种信用证不适用远期汇票，故出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。n（四）以有无另一银行加以保证兑付，可以分（四）以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证和不保兑信用证为：保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证（保兑信用证（Confirmed Letter of Confirmed Letter

49、of CreditCredit）。指开证行开出的信用证，由另一银行）。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行对信用证加以保兑的银行，称为保兑行（Confirming BankConfirming Bank）。）。 不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Unconfirmed Letter of CreditCredit）。开证行开出的信用证没有经另一家银）。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，行保兑。当开证银

50、行资信好和成交金额不大时，一般都是用这种不保兑的信用证。一般都是用这种不保兑的信用证。n（五）（五）根据受益人对信用证的权利可否转让，可分根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：为：可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证和不可转让信用证1 1、可转让信用证（、可转让信用证（Transferable CreditTransferable Credit）n可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（统称付的银行（统称“转让银行转让银行”），或当信用证是自

51、），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。二受益人）使用的信用证。 2 2、不可转让信用证（、不可转让信用证（Non-transferable CreditNon-transferable Credit）n不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让可转让”的，就是不可转让信用证。的，就是不可转让信

52、用证。n（六）议付信用证（六）议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/C）n议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及票及/ /或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。通常在单据符合信用证条款任何银行交单议付的信用证。通常在单据符合信用证条款的条件下，议付银行扣除利息和手续费后将票款付给受益的条件下，议付银行扣除利息和手续费后将票款付给受益人。人。n1 1、公开议付信用证（、公开议付信用证（Open Negotiaton Cred

53、itOpen Negotiaton Credit）n公开议付信用证又称自由议付信用证（公开议付信用证又称自由议付信用证（Freely Freely Negotiation CreditNegotiation Credit），是指开证行对愿意办理议付的），是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普遍付款承诺的信用证，即任任何银行作公开议付邀请和普遍付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证。何银行均可按信用证条款自由议付的信用证。n2 2、限制议付信用证（、限制议付信用证（Restricted Negotiation CreditRestricted Negotiat

54、ion Credit）n限制议付信用证是指开证银行指定一银行或开证行本身自限制议付信用证是指开证银行指定一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文句：限制议付文句：“本证限本证限银行议付。银行议付。”（七）承兑信用证（七）承兑信用证（Acceptance CreditAcceptance Credit）n承兑信用证是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向承兑信用证是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即承兑，并于指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即承兑，并于汇票到

55、期日履行付款。按汇票到期日履行付款。按UCP600UCP600第第9 9条条“信用证不应信用证不应要求凭申请人为付款人的汇票支付要求凭申请人为付款人的汇票支付”的新规定，付款人将的新规定，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。这种信用证又称为银仅限于开证行或被指定的其他银行。这种信用证又称为银行承兑信用证（行承兑信用证（BankerBankers Acceptance L/Cs Acceptance L/C）。）。 承兑承兑信用证一般用于远期付款的交易。但有时，买方为了便于信用证一般用于远期付款的交易。但有时，买方为了便于融资或利用银行承兑汇票以取得比银行放款利率更低的优融资或利用银行承兑汇

56、票以取得比银行放款利率更低的优惠贴现率，在与卖方订立即期付款的合同后，要求开立银惠贴现率，在与卖方订立即期付款的合同后，要求开立银行承兑信用证，证中规定行承兑信用证，证中规定“远期汇票即期付款、所有贴现远期汇票即期付款、所有贴现和承兑费用由买方负担和承兑费用由买方负担”。此种做法对受益人来说，他虽。此种做法对受益人来说，他虽然开出的是远期汇票，但却能即期收到全部货款。然开出的是远期汇票，但却能即期收到全部货款。（八）对背信用证（八）对背信用证（Back to Back CreditBack to Back Credit）n对背信用证又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知对背信用证又称转开信用

57、证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。对背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的，证。对背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的，对背信用证的开证银行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开证银行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，从中图利，对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，从中图利，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易。法来沟通贸易。n对背信用证的内容除开证人、受益人、金额、单位、装运对背信用证的内容除开证人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期限等可有变动外，其他条款一般与原证相同。期限、有效期限等可有变动外，其他条款一般与原证相同。由于对背信用证的条款修改时，新证开证人需得到原证开由于对背信用证的条款修改时，新证开证人需得到原证开证人和开证行的同意，所以受益人使用对背信用证时必须证人和开证行的同意，所以受益人使用对背信用证时必须特别慎重。特别慎重。 （九）循环信用证（九）循环信用证（Revolving CreditRevolving Credit）n循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，仍可恢复金循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，