101出纳实务单元设计

1、银行转帐结算业务之支票结算工程导入公司名称：北京方舟公司地址：北京青叶大厦企业类型：制造业经营范围：电子产品生产、销售开户银行：中国工商银行北京分行朝阳支行银行账号：公司主管：赵建军 会计：陈青公司印鉴：财务专用章北京方舟有限公司春李印晓我是小出纳情境货款没收到，要罚款，赶紧向领导汇报这两张转账支票有问题，退票、罚款知识能够正确使用支票，防止退票情况的发生。能够正确处理银行对问题支票的退票。1、了解国家在银行存款账户管理和支付结算方面的规定。2、理解支票的正确填制要求。3、掌握退票结算业务。技能素质1、具有良好的职业道德。2、拥有较强的团队合作意识和沟通交流意识。3、具备初步的现场协调能力任务

2、分解任务1、查清退票的原因任务2、问责任务3、处理问题支票任务4、支付银行罚款任务5、业务操做体会角色分类出纳A观察者出纳B处理退票1业务处理退票2业务观查出纳A出纳B的业务操作全过程，发表看法任务1：查清退票原因1支票填写要求2外来支票审核要求3支票背书要求4银行退票的常见原因5本公司退票的原因知识链接华丰有限责任公司21432021 01 27中国工商银行北京朝阳支行退票专用章 中国工商银行 转账支票（京） CE 0002143出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：工行北京市新风分理处收款人： 出票人账号： vx10026538用途上列款项请从 我账户内支付出票人签章 复核 记账 亿

3、千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人 民 币（大写）本支票有效期十天（签发日出外，到期日为例假者顺延）Kf fd dslmv vldlvmc. 234 9s0m slwfps0jd3 ktk50贰零壹零 零壹 贰拾肆北京方舟有限公司叁万伍仟壹佰元整 ￥ 3 5 1 0 0 0欠购货款及增值税北京华丰有限责任公司财务专用章李建国印1357 8978 5465 3336退票12021 01 24北京华丰有限责任公司VX10026538工行北京新风分理处北京方舟工行北京朝阳支行叁万伍仟壹佰元整 3 5 1 0 0 0 0 转支 1张0002143财务专用章北京方舟有限公司春李印晓北京方舟4443

4、2021 01 27中国工商银行北京朝阳支行退票专用章密码不符 中国工商银行 转账支票（京） CE 0004443出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：工行北京朝阳支行收款人： 出票人账号： 11022319881210用途上列款项请从 我账户内支付出票人签章 复核 记账 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人 民 币（大写）本支票有效期十天（签发日出外，到期日为例假者顺延）Kf fd dslmv vldlvmc. 234 9s0m slwfps0jd3 ktk50贰零壹零 零壹 贰拾伍北京同仁有限公司柒万元整 ￥ 7 0 0 0 0 0 0支付货款及增值税北京方舟有限公司财务专用章

5、李晓春印223 8978 5465 3336退票22021 01 25北京同仁工行北京东分理处北京方舟工行北京朝阳支行柒万元整 7 0 0 0 0 0 0 转支 1张0004443财务专用章北京方舟有限公司春李印晓翻阅会计凭证查账 2021年1月24日向华丰公司销货并收款银行存款2021 01 2401销售收款 主营业务收入 A产品 应交税费 应交增值税销项3 00 00 00李平赵建军￥ 3 5 100 005 10 00 022021年1月25日向同仁公司支付货款银行存款2021 01 2501支付货款 应付账款 同仁公司 7 00 00 00李平赵建军￥ 7 0 00 00 02任务2

6、问责1谁的责任2谁处理3怎么处理出纳A出纳B任务3 处理退票出纳A出纳B知识链接任务4 退票1要求华丰公司赔偿损失退票2需要支付银行罚款退票1银行存款2021 01 2701退票 应收账款 华丰公司 3 51 00 00李平赵建军￥ 3 5 10 00 022021 01 2701 要求赔偿 其他应收款 华丰公司 营业外收入 1 4 0 0 0 0 1 4 0 0 0 0要求华丰公司赔偿1李平赵建军￥ 2 3 4 0 0 0 0￥ 2 3 4 0 0 0 0银行存款2021 01 2702罚款 营业外支出 35 0 00 0李平赵建军￥ 3 5 000 02退票2任务5 业务处理体会出纳A出纳

7、B观察者总结单元小结出票人账户款项缺乏时，收款人应及时找到付款人，约定新的付款期限。出票人填制支票是由于填写内容不准确、出票过期、印鉴不清楚等情况，应及时找付款人重新填制一张支票。出票人恶意骗取收款人信用，应诉诸警方。追究付款方刑事责任。收款人在进行支票结算时，应进一步了解付款方的信誉，防止给企业带来损失，防止支票退票情况的发生。支票结算根本程序发出商品或提供劳务签发支票现金支票提取现金填写进帐单存支票银行退回进帐单回单传递凭证，划转款项付款人收款人付款人开户银行收款人开户银行知识链接严禁签发空头支票：签发支票金额超出其在银行存款的数额印鉴不符支票：支票签章与预留银行印鉴不符的支票支票密码错误的支票：使用支付密码地区，签发支票是16