关于对泰山体育产业集团有限公司及

1、关于对泰山体育产业集团有限公司及山东泰山在线科技有限公司2011年度内部综合授信8.8亿的调查报告泰山体育产业集团有限公司是省行的核心客户，其下辖本部、乐陵泰山人造草坪产业有限公司、北京飞鹿体育用品有限公司，山东泰山在线科技有限公司，山东泰山海通置业有限公司、乐陵泰山进出口有限公司、乐陵市泰山（集团）球业有限公司、山东泰山体育工程有限公司、山东泰山瑞豹复合材料有限公司、山东泰山体育器材有限公司，山东泰山金润塑胶制品有限公司10个子公司。集团下属子公司具有独立法人资格，独立核算。泰山集团虽然子公司较多，但目前经营以集团本部和泰山人造草坪产业有限公司为主，两公司销售收入及净利润分别占集团的 89.

2、91 %、95.86%。2009年以前，我行只与集团本部发生信贷业务关系。2009年我行开始陆续对山东泰山在线科技有限公司发放项目融资贷款。2010年我行对集团本部授信2.5亿元，对山东泰山在线科技有限公司授信3.8亿元（项目融资贷款）。目前集团本部占用我行短期流动资金贷款2.2亿元，山东泰山在线科技有限公司占用我行项目融资贷款1.88亿元。山东泰山在线科技有限公司项目尚在建设期，目前仅有少量现金流入。根据我行关于集团客户授信管理的有关规定，结合泰山集团本部及山东泰山科技在线公司的实际情况，拟对泰山集团实行“整体授信、批量审批”的授信管理模式。授信额度8.8亿元。现将调查情况报告如下：一、客户

3、基本情况（一）概况泰山体育产业集团有限公司位于山东省乐陵市经济技术开发区， 其前身为山东泰山体育器材集团有限公司，2005年11月更名为泰山体育产业集团有限公司，注册资本金人民币16000万元，拥有员工2300余人，占地面积736762平方米。经营范围主要为体育器材、运动服饰、拳击散打护具、武术地毯、武术器材的生产销售；五金交电、化工产品(不含危险化学品)、农副产品(不含国家专营专控品)、建材的销售，进出口企业登记证书批准范围的进出口业务；生产销售塑胶场地、人造草皮、体育场馆用品；体育活动组织服务，场馆设施铺装。该公司是国内最大的一家集生产、销售、售后服务于一体的大型体育器材专业生产厂家，拥有

4、自营进出口权。该企业拥有的“泰山牌”被认定为“中国驰名商标”，产品被列为“国家免检产品”，“泰山牌”体操器械被授予“中国名牌产品”，“泰山”品牌无形资产经北京北方亚事资产评估有限责任公司评估价值达118亿元、“泰山”商标权无形评估资产评估价值56.7亿元，“泰山”品牌被中国品牌研究院入选2010年中国最有价值品牌500强。企业先后通过ISO9001国际质量管理体系和ISO14001国际环境管理体系认证，并先后荣获“优秀民营企业”、“先进纳税企业”、“德州市首批信用民营企业”、“德州市金星级民营企业”、“山东省百强民营企业”和“山东省诚信守法企业”等荣誉称号，2006年被商贸部评定诚信综合等级A

5、AA,被山东省银行业协会评定为“最佳信贷诚信客户”，2010年被中国轻工业联合会、中国文教体育用品协会评为“2010年中国轻工业体育用品行业十强企业”，行业排名第一。2010年被中国人力资源和社会保障部及全国博士后科研流动站管理协调委员会批准设立博士后科研工作站。该公司是国家体育总局体育器材定点生产基地，同时也是中国田径协会、中国体操协会、中国技巧协会、中国拳击协会、中国柔道协会、中国跆拳道协会、中国武术协会和中国竞技管理中心等多家国家级体育协会定点生产企业，目前已通过国际体联、国际田联、国际摔联、国际柔联、国际跆联、国际武联、国际足联等国际认证，并在2004年底获得中国体育用品质量监督检验中

6、心检验认证，被评为2005年度中国最受欢迎的健身器材。目前该企业是亚洲取得专项器材国际认证最多的企业。2007年5月16日，泰山体育与北京奥组委签署协议，成为2008年北京奥运会体操、柔道、跆拳道、摔跤、拳击和田径器材供应商，同时也是世界唯一的同时获得六个奥运会比赛项目器材供应资格的厂家。2009年，第十一届全运会，泰山共有12项器材进入全运赛场。2010年，成为新加坡首届青奥会体育器材供应商，提供器材9611件，第十六届广州亚运会，泰山集团再次成为亚运会史上最大的体育器材供应商，2011年成为第26届世界大学生运动会独家器材供应商（8月在深圳召开）。（二）股权结构该公司注册资本金人民币160

7、00万元，其中卞志良投资5400万元，占比33.75；卞长兴投资5000万元，占比31.25；董化端投资5000万元，占比31.25；崔长林投资300万元，占比1.875%；袁泽龙投资300万元，占比1.875%。（三）组织架构该公司实行董事会领导下的总经理负责制。监事会具体监督董事会的工作；总经理下设财务结算部、预算审计部、采购供应部、生产部、法律顾问处、办公室、总务处、进出口部、营销部、技术部、质检部，各部门相互协调、相互配合并对总经理负责。该公司经济管理水平已居国内同行业先进水平,实行的是目标利润下的预算管理制,董事会提出本年度总目标利润,下达给经理层,再由经理层下达给各个部门,各部门做

8、出预算,然后汇总上报形成总公司预算,各部门严格预算指标执行,确保目标利润的完成。从以上情况可以看出，该集团建立了产权明晰、管理科学的法人治理结构，财务管理体制是集中统一核算、资金统管。（四）财务管理体制集团实行董事会领导下的总经理负责制，集团下属子公司具有独立法人资格，独立核算，该企业实行预算管理体制，企业设财务总监一名，下设二个相互配合相互约束的部门：财务结算部负责日常货币资金的收、支、核算，如实反映财务状况、经营业绩及现金流量，为各种决策提供真实、可靠的信息；预算审计部负责各项预算的编制、费用的控制，并负责出具各个层次的责任业绩考核报告，为降低各项成本堵塞漏洞提供书面资料，具体审查会计帐务

9、处理的合理性、合法性、和符合企业会计制度性及财务报告的真实性、客观性、公允性，发现会计处理差错及预算控制的不力之处提出合理化建议。（五）主要负责人情况法定代表人卞志良，男，汉族，大专文化，经济师，出生于1958年8月。 1977年9月至1983年4月，在镇办企业任营销员；1983年4月至1996年8月任乐陵市泰山体育器材厂厂长；1996年8月至1998年4月任乐陵市泰山体育器材有限公司董事长、总经理；1998年4月至2001年12月任乐陵市泰山（集团）体育器材有限公司总裁；2001年12月至2002年12月任山东泰山体育器材集团有限公司总裁；2002年12月至2005年11月任泰山体育器材集团

10、有限公司总裁；2005年11月至今任泰山体育产业集团有限公司总裁。现兼任乐陵市政协常委、德州市政协常委、省政协常委、全国政协委员。先后被评为“全国乡镇企业家”，“全国民营企业十大新闻人物”，“全国体育用品标准化技术委员会委员兼副秘书长”，“山东省十大品牌大师”，“山东省十大新闻人物”，“全国体育用品联合会副主席”，“中华全国体育总会第八届委员会委员”，“第十一届全国政协委员”，法定代表人信用记录良好。财务负责人候丙道，男，汉族，1956年10月出生，大专文化，会计师。1973年9月至1978年12月在第二炮兵80401部队服役；1978年12月至1982年8月在乐陵市化肥厂会计科工作；1982

11、年8月至1999年6月在乐陵市隆鑫纸业公司财务科工作；1998年4月至2001年12月任乐陵市泰山（集团）体育器材有限公司财务部长；2001年12月至2002年12月任山东泰山体育器材集团有限公司财务部长；2002年12月至2005年11月任泰山体育器材集团有限公司财务部长；2005年11月至今任泰山体育产业集团有限公司财务部长。该公司拥有高素质的企业管理队伍,拥有经济师10名,高级会计师3名,统计师2名,工程师15名,各类大中专毕业生256人，本科生35人，企业管理学博士1名，企业员工素质较高。该公司财务制度健全，账务体系完整，能提供完整的财务报表。（六）产能及主导产品情况。该公司的主导产品

12、和服务主要有：体育竞技器材、全民健身体育用品、人造草坪、运动垫类、运动服装、运动球类、体育场馆建设和全球首家高科技网上体育运动。泰山体育产业集团有限公司是国内最大的一家集生产、销售、售后服务于一体的大型体育器材专业生产厂家，拥有自营进出口权。产品主要销售渠道：国家体育总局、各省市体育局、国家各体育运动队、各地方运动队、各大中专院校、各级政府采购中心、国际、国内各大型综合性运动会、武警部队、解放军各部队、体育器材经销商、出口等。泰山体育集团是目前世界上最大的综合性体育器材生产基地之一和亚洲最大的人工草坪生产基地，是国家体育总局体育器材定点生产基地，同时也是中国田径协会、中国体操协会、中国技巧协会

13、、中国拳击协会、中国柔道协会、中国跆拳道协会、中国武术协会和中国竞技管理中心等多家国家级体育协会定点生产企业，已通过国际体联、国际田联、国际摔联、国际柔联、国际跆联、国际武联、国际足联等国际认证，目前是亚洲取得专项器材国际认证最多的企业。泰山体育产业集团有限公司的主导产品场地系列（为塑胶跑道、人工草皮、场地工程铺设），体操系列（体操器材及保护垫、蹦床、单跳板、艺术操场地、自由操场地），田径系列（田径器材及保护垫、田径场馆的铺设），重竞技系列（摔跤垫、柔道垫、跆拳道垫、拳击台、举重台、杠铃、散打台），武术系列（武术地毯及武术器材、新型武术场地），运动球类及各种辅助训练器材等6个系列100多个品种

14、。1、该集团目前现有生产能力情况： 单位：万元产品名称生产能力产值体操器械专用垫600套12000自由操场地400套8000艺术操场地250套4500单跳板300套6300拳击台800套11200散打台500套12000摔跤垫1500套6200柔道垫1500套10500跆拳道垫1500套8250散打垫10000套3000护具80000套2400各类球800000万只3200蹦床250套4000体操器械1500套24000各类田径器材8000人工草皮1000万平103000场地工程铺设30000其他器材15000大众化体育器材20000合计2915502、经营状况 ：该公司2010年实现销售收入

15、223287万元，其中国内销售收入205547万元，出口销售收入17741万元，生产销售良好。2010年主要产品生产销售情况产销系列生 产销 售产销率%销售收入占比%国内销售国外销售销量销售收入(万元)销量销售收入(万元)体操系列2600199019599411641392.3511.65武术系列2600219811993156108090.545.85田径系列73000714522102697.889.42重竞技系列4000315719908295213486.309.87路径系列90000845001715293.897.68其它55000425682630777.4011.79人造草坪1

16、0000520829356889562 803367811490.9643.74合计20554717741100二、财务状况该集团2010年12月末（集团合并数据），该企业资产总额224684万元；负债总额122723万元；所有者权益101961万元。实现销售收入223287万元，净利润23015万元。截止2011年6月该公司企业资产总额277392万元，负债总额159560万元，所有者权益117832万元。实现销售收入128956万元，净利润17012万元。泰山体育产业集团有限公司集团（本部）财务状况(一)资产负债状况 单位：万元项目 年份2008年2009年2010年2011年6月数据比年

17、初数据比年初数据比年初数据比年初一、资产总额1172807944132468151891559332346418917333240（一）流动资产50121-375253520339935552-17968405004948其中：1、货币资金398716986329234271127831772710615 2、应收票据0-2744 3、应收账款14283-154513815-4682779-110362478-301 4、预付账款3529-76143668373559-8072537-1022 5、其他应收款9830-37789685-145106539684198-6455 6、存货1849

18、233771932483211450-7874135602110 7、待摊费用（二）长期投资271535688382801112771541332618934817807（三）固定资产31378137063622412884253263085333110799其中：固定资产净额282211307830583236232444186131677-767在建工程6715-64425640-10741008844472165411566（四）无形资产5071-6264443-627630818645994-314（五）长期待摊费用二、负债总额57111143865028151887441893909

19、063616218（一）流动负债368613688505271366759668914158136-1532其中：1、短期借款29310-500443101500048810450042810-60002、应付票据400040003000-10003000700040003、应付账款50-139555313258212418114、预收帐款5、其它应付款811479-1313630572021-1115（二）长期负债20250-225014500-5750147502503250017750其中：长期借款20250-225014500-5750147502503250017750三、所有者权益

20、60169650667441727281515140749853817023（一）少数股东权益（二）实收资本16000160001600016000（三）资本公积（四）盈余公积768513689200151592009200（五）未分配利润36484513842241575756315140747333817023四、销售收入611496750110308962931五、销售成本37955413496634941631六、利润总额18346196382850420765七、经营性现金净流量23773127684599824544八、投资性现金流量-6765-7155-36876-23621九、

21、筹资性现金流量-15311-3270-83419692十、净现金流量16982342783106162010年12月末，该企业资产总额155933万元，较年初增长23464万元。其中流动资产35552万元，较年初减少17968万元；固定资产42532万元，较年增加6308万元；无形资产6308万元，较年初增加1864万元。负债总额74418万元，较年初增加9390万元。其中流动负债59668万元，较年初增加9140万元；长期负债14750万元，较年初增加250万元。截止2011年6月末该公司企业资产总额189173万元，负债总额90636万元，所有者权益98538万元2011年06月末主要科目

22、分析如下：（1）货币资金17727万元，主要包括现金271万元、保证金3005万元，银行存款14451万元（深圳发展银行428万元，光大银行521万元，乐陵农行3589万元，济南华夏银行1649万元，济南招行3942万元，工行3882万元，其他440万元）。（2）应收账款净额2478万元，比年初减少301万元。应收帐款前五名大户如下： 单位金额欠款时间欠款原因安徽体育局2802011年4月货款深圳大运会11532011年6月货款吉林省政府采购3002011年6月货款0五单位五五七部1162011年6月货款上海体育局2822011年5月货款（3）其他应收款4198万元，比年初减少6455万元，主

23、要收回泰山在线欠款2787万元，收回山东泰山体育器材欠款5062万元 。 主要客户如下：单位金额（万元）欠款时间欠款原因山东泰山在线科技有限公司2852011年周转金山东泰山瑞豹复合材料有限公司13702011年周转金投标保证金2122011年周转金山东泰山体育器材有限公司10812011年周转金北京飞鹿体育用品有限公司7002009年周转金 （4）预付账款2537万元，比年初减少1022万元，且所需原材料是异型材，需特殊定制，需预交部分定金，并可享受价格优惠。主要预付帐款如下：单位金额（万元）欠款时间欠款原因天津市宽盛钢铁有限公司1442011年货款泰安市东天海绵厂1522011年货款威海华

24、宝地毯有限公司2352011年货款安徽柏拉图涂层织物有限公司10562011年货款文安县恒丰木业有限公司有限公司8652011年货款（5）存货13560万元，比年初增加2110万元。其中包括：PE159万元，EVA168万元，XPE裁切1732万元，异型材318万元，地毯（半成品）155万元，各种柔性层451万元，各种钢材、铝型材、氧化材957万元，各种布775万元（柔道布、摔跤布、PU布、各种帆布）；体操系列产品1230万元、重竞技系列产品852万元、田径系列产品357万元、武术系列产品325万元、路径系列1135万元；其他3164元，在产品1782万元。（6）长期股权投资89348万元，比

25、年初增加17807万元（新增投资分别为山东泰山瑞豹复合材料有限公司4000万元、乐陵泰山人造草坪产业有限公司2750万元、山东泰山体育器材有限公司3000万元、飞乐克斯263万元、山东泰山金润塑胶制品有限公司2000万元、投资收益5794万元）,截止6月末对子公司投资分别为:山东泰山体育工程有限公司2000万元、山东泰山瑞豹复合材料有限公司5000万元、乐陵泰山进出口有限公司900万元、乐陵泰山人造草坪产业有限公司5000万元、泰山球业公司300万元、北京飞鹿体育用品有限公司425万元、山东泰山科技有限公司18500万元、山东泰山海通置业有限公司10728万元、山东泰山体育器材有限公司5000

26、万元、飞乐克斯263万元、山东泰山金润塑胶制品有限公司2000万元。（7）固定资产原价37973万元，比年初增加42万元。包括：房屋建筑物10564万元，机械设备25653万元，其他1756万元。（8）在建工程21654万元，比年初增加11566万元，是项目预付款。主要包括：东莞市佳杰机械设备有限公司4633万元、南通市恒康数控机械有限公司2239万元、苏州特尔德机械有限公司2454万元、 预付XPE基建工程款3138万元、预付设备款（深圳凯斯特）1462万元、南通顺威机械设备有限公司304万元，苏州安捷伦精密机械有限公司337万元，昆山海纳达塑业有限公司260万元，乐陵市建设局1790万元，

27、滕州恒祥智业有限公司2121万元，山东汇洋钢结构有限公司1200万元，其它1716万元。 （9）无形资产5994万元，比年初减少314万元，主要包括：土地使用权3502万元、奥运产品标志使用权767万元、特许权：奥运会供应商1525万元、非专利技术63万元、海外商标权138万元。（10）短期借款42810万元，比年初减少6000万元。华夏银行9000万元为两年期，5月份调入长期借款所致，剔出此因素实际增长3000万元（济南深发银行增加3000万元）。包括农业银行22000万元、乐陵市农村信用社1310万元、济南深发银行7500万元、济南招商银行5000万元、乐陵工行3000万元、济南光大银行4

28、000万元。 （11）长期借款32500万元，比年初增加17750万元。由华夏银行短期借款调入9000万元、济南招行新增XPE项目贷款10000元、偿还工行贷款1250万元所致。包括乐陵市工行2500万元、招商银行21000万元，华夏银行9000万元。（12）应付票据7000万元。包括济南华夏2000万元承兑汇票，乐陵工行5000万元承兑汇票。（13）应付帐款：2124万元，比年初增加1811万元。列示如下：单位金额（万元）欠款时间石家庄启宏橡塑制品有限公司5572011年上海富越工贸公司8002011年天津合兴1332011年河北虹桥6342011年（14）其它应付款2021万元，比年初减少

29、1116万元。主要财政拨款2000万元，历年提取工会经费17万元，提取职工教育经费4万元。以下行业优秀值、行业平均值数据采用文体教育用品制造业（全行业）企业标准值。2、偿债能力分析 年度项目2008年2009年2010年2011年06月行业平均值行业良好值资产负债率（%）48.7049.0947.7247.9159.741.2流动比率（%）135.97105.9259.5869.66速动比率（%）85.8167.6840.3946.3470.3138.7利息保障倍数（倍）5.336.889.511.092.04.82011年06月末，该企业本部资产负债率为47.91%,好于行业平均值；流动比率

30、69.66%、速动比率46.34%，低于行业平均值，主要是因为该公司为第26届世界大学生运动会独家器材供应商（8月在深圳召开），企业为此而准备，造成存货较大；利息保障倍数11.09倍，好于行业良好值。总体来说，偿债能力较好。3、营运能力分析年 份项 目2008年2009年2010年2011年06月行业平均值行业良好值应收账款周转率（次）4.064.8012.4247.93.27.3流动资产周转率（次）1.181.302.313.301.01.6存货周转率（次）2.262.194.316.661.84.7总资产周转率（次）0.540.540.710.720.40.92011年06月末，该企业本部

31、应收账款周转率为47.9、流动资产周转率3.3、存货周转率6.66均好于行业良好值，总资产周转率0.72好于行业平均值。总体来说，该企业营运能力较强。4、盈利能力分析 年份项目2008年2009年2010年2011年06月行业平均值行业良好值销售收入（万元）611496750210308962931利润总额（万元）18346196382850420765净利润（万元）15306162712304717023总资产报酬率（%）42.6715.7322.0912.033.15.5销售利润率（%）25.0324.1034.8727.0512.917.9净资产收益率（%）26.8925.5030.94

32、18.913.35.62011年06月，该企业本部实现销售收入62931万元，净利润17023万元。总资产报酬率12.03%、销售利润率27.05%、净资产收益率18.91%，均好于行业良好值，且保持了较为稳定的水平，企业盈利能力较强。5、现金流量分析单位：万元 时间项目2008年2009年2010年2011年06月经营性现金净流量23773127694600024544投资性现金流量-6765-7155-36876-23621筹资性现金流量-15311-3271-83419692净现金流量1698234278310606近三年及报告期，该公司经营性及净现金流量均为正值。投资性现金流量一直为负

33、值，主要是该公司正处于加速发展阶段，新上项目投入较大。总体来说，该企业本部现金流量较充足。山东泰山在线科技有限公司项目建设情况山东泰山在线科技有限公司是泰山体育产业集团有限公司为进行“i-dong全民在线运动”健身计划项目建设而成立的项目公司，专门进行“i-dong全民在线运动健身项目”的研发、生产和经营，公司于2009年2月在山东省乐陵市注册成立。注册资金1.85亿元。占地300亩。法定代表人卞志良，公司定位网络健身服务运营商，产品为i-dong产品终端、运动软件、会员服务及软件升级下载服务。山东泰山在线科技有限公司在深圳设立山东泰山在线公司的全资子公司深圳泰山在线科技有限公司，承担课题提出

34、、与中科院合作、研究开发和网络运营；在山东乐陵设立生产基地和营销中心，负责产品生产制作和销售；在北京、上海、深圳设立网络服务平台，负责全国网络运营。1、我行项目贷款情况山东泰山在线科技有限公司新上的“i-dong全民在线运动健身”项目，该项目总投资55890万元，其中建设投资38534万元，占总投资的68.95%；建设期利息1841万元，占总投资的3.29%；流动资金15514万元，占总投资的27.76%。项目所需资金分两条渠道筹集，一是单位自筹资金17890万元，占总投资的32%；二是我行贷款38000万元，占总投资的68%。经省评估并经省行贷审会审批，于2009年7月10日（农银鲁复200

35、9389号）批复该项目如下：对山东泰山在线科技有限公司发放固定资产贷款3.1亿元，用于“idong全民在线运动健身计划项目”建设，贷款期限最长不超过年，提款有效期年，宽限期2年；配套流动资金贷款0.7亿元，贷款期限年，贷款利率不低于现行利率政策规定的同期基准利率。优先采用项目土地使用权抵押担保，并由泰山体育产业集团有限公司及其主要自然人股东（卞志良）对全部贷款提供连带责任保证担保，山东星光糖业有限公司对流动资金贷款0.3亿元提供连带责任保证担保。建成后追加项目房产及机器设备提供抵押担保。贷款利率不低于现行利率政策规定的同期基准利率。认定该笔贷款为正常类。我行按照（农银鲁复2009389号）的有

36、关要求落实了相关限制性条款，并先期投放贷款18800万元，其中：以土地使用权（项目建设用地300亩）抵押6000万元、由泰山体育产业集团有限公司本部及该企业法定代表人提供保证担保贷款12800万元；且泰山集团对全部贷款38000万元提供担保。2、项目建设及进度该项目在深圳和乐陵两地实施，其中研发中心设在深圳高新开发区，生产基地设在乐陵。研发中心租赁写字楼作为办公场所；生产基地占地面积300亩，新建生产车间以及水电气等公用基础设施，建筑面积总计34892平方米，新上各种生产和检测设备，形成年产172万台（套）“i-dong全民健身计划”的生产能力；购买900台高性能服务器，租赁总共50G高速网络

37、带宽。该项目于2009年12月23日开工建设，截止报告期该单位厂房主体工程已经完成，即：主体框架、房顶、门窗、厂区路面、厂区通水、通电、通汽、排水工程已经完工；厂房内功能区隔断、地面及通水、通电、通汽、排水工程已完工，厂房内饰正在装修。该企业主要设备已经订购，但还未交货。原因为定制的设备为专用设备，且国内超前，设备生产厂家需根据要求制作调试，生产工期较长。截止到2011年6月底，该公司总资产38933万元，其中流动资产5838万元，固定资产21126万元，无形资产及其它11968万元；总负债20328万元，其中流动负债1528万元，长期负债18800万元；所有者权益18604万元，资产负债率5

38、2%。该项目正在建设中，企业仅有零星生产，2011年1-6月份实现销售收入612万元，利润总额13万元。山东泰山在线科技有限公司在德州分行乐陵支行开立一个基本存款账户和一个贷款专用账户，该客户目前为我行AA级优良客户。2009年项目审批授信额度为3.8亿元，其中用于固定资产贷款3.1亿元，配套流动资金贷款0.7亿元，截止2011年6月在我行实际信用占用为项目融资贷款18800万元人民币全部为我行项目固定资产贷款。该项目预计2011年12月全部建成完工。三、客户信用情况泰山体育产业集团有限公司在乐陵农行开立基本结算账户，2009年、2010年、2011年“AAA”级信用企业，省行2011年核心客

39、户。2010年我行为其内部授信6.3亿元，其中泰山体育产业集团有限公司（本部）2.5亿元，山东泰山在线科技有限公司3.8亿元，截止调查日实际占用40800万元，其中流动资金贷款22000万元（泰山体育产业集团有限公司），项目贷款18800万元（山东泰山在线科技有限公司）。（1）泰山体育产业集团有限公司（本部）融资情况：截止2011年6月末，该公司在各金融机构信用占用82310万元，其中短期借款42810万元（农行22000万元、济南深发展7500万元、济南招商行5000万元、农村信用社1310万元、济南光大银行4000万元、工行3000万元）；长期借款32500万元（工行2500万元、济南招商

40、行21000万元、济南华夏银行9000万元）；承兑汇票7000万元（华夏银行2000万元、乐陵工行5000万元）。（2）泰山体育产业集团有限公司对外担保情况：截止6月末，该公司对外担保共计31700万元，其中对山东希森集团有限公司担保13500万元、对山东星光糖业有限公司担保6000万元、对山东华乐实业集团有限公司担保9200万元、对国强集团担保3000万元。四、与我行合作情况 泰山体育产业集团有限公司在我行开立基本帐户,“AAA”级信用企业。通过我行与该客户的长期合作，取得了良好的综合收益。该公司近几年对我行的综合效益如下：年份 项目日均存款中间业务收入利息收入理财产品代发工资2009年19

41、14万元 131万元1666万元200万元800万元2010年3640万元136万元2130万元2400万元1000万元2011年6月末1543万元270万元1342万元2000万元600万元 五、客户所处行业分析（一）行业政策体育产业与旅游业、网络业一同被奉为二十一世纪的朝阳产业，是我国十大新兴产业之一。我国综合国力的增强和人民物质生活水平的提高，特别是全民健身活动的普及大大促进了体育产业的发展。 “十一五”期间是我国社会、经济发展的重要历史阶段，也是我国体育产业发展的重要战略机遇期。建设小康社会的战略部署和构建和谐社会的目标为体育产业发展营造了良好的外部环境。人民生活水平的不断提高、消费结

42、构的升级，为体育产业发展提供了强大动力。我国目前体育用品一年的销售额在300亿400亿元，2010年，我国体育用品产业的年产值占GDP的比重增至0.3。在中国体育产业的快速发展和2008年北京奥运会对体育用品设施需求的拉动下，我国未来体育用品行业仍有较大的发展空间。此外城市居民对体育用品的消费已经从低档为主向中高档方向发展，农村居民尤其是已经进入小康生活标准的农村地区，对中低档体育用品的消费也将逐步形成新的需求。2011到2020年，是我国全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化的关键时期，是推动我国由体育大国向体育强国迈进的重要阶段。为此,国家陆续出台了全民健身计划（2011-2015年）、

43、加快发展体育产业的指导意见和体育产业“十二五”规划等促进体育产业发展的文件。一系列政策的出台必将带来财政资金的倾斜、政策的支持和投入的加大。国务院办公厅颁布加快发展体育产业的指导意见，意见中要求： 到2020年，培育一批具有国际竞争力的体育骨干企业和企业集团，形成一批有中国特色和国际影响力的体育产品品牌；体育产业从业人数占全社会就业人数比例明显提高，体育产业增加值在国内生产总值中所占比重明显提高；形成体育公共服务与市场服务相互结合、体育事业与体育产业协调发展的良好局面。国家体育总局颁发的体育产业“十二五”规划。其发展目标是“十二五”期间进一步完善体育产业扶持政策，建立体育产业发展政策体系；继续

44、保持体育产业快速发展，增加值以平均每年15%以上的速度增长，到“十二五”末期，体育产业增加值超过4000亿，占国内生产总值的比重超过0.7%，从业人员超过400万，体育产业成为国民经济的重要增长点之一；创建一批充满活力的体育产业基地，培育一批有竞争力的体育骨干企业，打造一批有中国特色和国际影响力的体育产品品牌；加快区域体育产业协调发展；基本建成规范有序、繁荣发展的体育市场，促进体育相关产业发展，壮大体育产业整体规模，增强我国体育产业的整体实力，建立具有中国特色的体育产业体系。山东省政府颁布加快建设体育强省实施意见，意见中要求：设区的市实施市级“五个一工程”，即建成一个综合体育场、一个综合体育馆

45、、一个游泳馆、一个大型全民健身中心（体育场地设施不少于12个项目，建筑面积8000-12000平方米，室内、外体育场地面积不少于5000平方米）、一个体育公园（体育设施不少于8个项目，以户外运动项目为主），能够举办省运会和国内国际单项赛事。县（市、区）建有一个中型全民健身活动中心（体育场地设施不少于8个项目，建筑面积4000-8000平方米，室内、外体育场地面积不少于3500平方米）、一个体育公园或健身广场（体育设施不少于8个项目，以户外运动项目为主。健身广场要有一定数量的体育场地和健身器材）、鼓励支持有条件的县（市、区）建有一个田径场、一个综合体育馆、一个市内游泳池。综合体育馆、全民健身活动

46、中心、游泳池可合建为一体，能够承办市级运动会和高水平单项赛事。城市街道配置一个以室内场地为主的小型全民健身活动中心，其中体育设施不少于5项，建筑面积约1000平方米，室内外体育场地面积不少于500-1000平方米。乡镇配置一个户外体育健身广场，一个带看台的灯光篮球场，一套健身器材，以及其他场地设施。 社区配置一个建有室外健身设施的多功能健身点，室外健身器材不少于10件；也可是一个配备健身器材设施的体育活动室。行政村配置一个室外篮球场，两个室外乒乓球台（或乒乓球活动室）到2013年，全省力争有80%的设区的市和县（市、区）、70%的城市街道和乡镇、65%以上的城市社区和农村完成相应的体育设施建设

47、任务，鼓励有条件的地区提高建设标准。综上所述，体育产业与旅游业、网络业一同被奉为二十一世纪的朝阳产业，是我国十大新兴产业之一。我国综合国力的增强和人民物质生活水平的提高，特别是全民健身活动的普及大大促进了体育产业的发展。（二）公司前景山东省乐陵市已被国家正式批准为国家体育产业基地， 是中国四个国家级体育产业基地之一。山东省乐陵市已被正式列入了黄河三角洲高效生态经济区发展规划，体育用品制造业是黄河三角洲开发的四大支柱产业之一。泰山体育产业集团有限公司成立于1978年，历经三十余年蓬勃发展，已成为国内最大的综合性体育产业集团，是世界上最大的综合性体育器材生产基地之一。2005年经济日报社根据国家统

48、计局对同行业中企业规模、市场占有率、大型比赛使用率、企业效益等方面，对全国体育器材行业进行了综合评定，泰山体育产业集团有限公司被评为行业第一名；2008年9月，被山东省人民政府授予“山东省十大标志性品牌”；2009、2010年连续两年，泰山体育产业集团有限公司荣膺中国轻工业体育用品行业十强企业之首，入选中国最有价值品牌500强。泰山体育产业集团有限公司是国家体育总局体育器材定点生产基地，同时也是中国田径协会、中国体操协会、中国技巧协会、中国拳击协会、中国柔道协会、中国跆拳道协会、中国武术协会和中国竞技管理中心等多家国家级体育协会定点生产企业。集团研发的100多种产品分别通过了国际体联、柔联、跆

49、联、摔联、田联、拳联、足联、曲联等各专项协会的认证，500多种产品通过了国体专项认证，拥有几十个国家专利。 泰山体育产业集团有限公司是中国体育用品业联合会副主席单位，全国标准化技术委员会委员兼副秘书长单位。作为主要起草人，主持参与了体操、田径、运动用人造草坪等多项产品的国家及行业标准的制定。近几年主持、参与制定的体育用品行业国家标准达14项。在多项体育新产品和新材料的研发上达到国际领先水平，促进了行业技术进步，并承担国家专项体育用品检测任务。2008年以来，承担的各级科技项目64项。其中，承担国家奥运科技攻关项目21项，承担国家全运科技攻关项目16项。凡是在国内比赛的省级以上运动会均使用泰山体

50、育产业集团有限公司所生产产品。自1990年以来，泰山体育产业集团有限公司是历届全运会、历届农运会、城运会、省运会、全国大学生运动会指定器材供应商。北京、釜山、多哈亚运会，东亚运动会，历届各单项亚洲杯赛、各单项锦标赛，第21届世界大学运动会等国际大型运动会的专项比赛器材供应商。并与荷兰JF公司密切合作，成为雅典奥运会供货商。2009年济南全国体育运动会独家器材供应商，2010年广州亚运会独家器材供应商，2011年深圳大学生运动会独家器材供应商。2007年5月16日，泰山体育产业集团有限公司与北京奥组委签署协议，成为2008年北京奥运会体操、柔道、跆拳道、摔跤、拳击和田径器材供应商，同时也是世界唯

51、一的同时获得六个奥运会比赛项目器材供应资格的厂家，并获得奥体委高度评价。泰山体育产业集团有限公司作为全国体育产业发展的领军企业和全国体育器材业的龙头企业，在行业内具有强大的品牌优势及技术优势。该公司产品研发依托国家体育总局器材装备中心器材研究所和荷兰JF公司等科研机构，主导产品人工草坪、塑胶跑道生产线均从英国、德国、澳大利亚引进，具有国际先进水平。经过几年的快速发展，该企业逐步树立了品牌优势，市场份额进一步提高，产品市场发展前景非常广阔。六、本次授信额度确定（一）泰山体育产业集团有限公司（本部）授信额度理论值及资金缺口测算：该公司2011年度为我行AAA级信用企业，根据该公司2010年度已审计

52、的财务报表，按照我行法人客户授信管理办法，经C3系统内用公式法进行测算，该公司授信额度理论值为54488万元。根据我行流动资金贷款管理办法测算流动资金贷款额度的参考公式，测算如下：1、平均有效营运资产（年初有效营运资产年末有效营运资产）=（3555240500）=38026 万元2、营运资产周转次数上年度销售收入平均有效营运资产=10308838026=2.713、该公司2010年度销售收入为103088万元，根据国务院办公厅颁布加快发展体育产业的指导意见、国家体育总局颁发的体育产业“十二五”规划、山东省政府颁布加快建设体育强省实施意见等政策的相续出台及今年世界大学生运动会的拉动，该企业生产规

53、模将有大幅提高，市场前景较好，预计2011年实现销售收入15亿元，预计销售收入年增长率45%，上年度该公司销售利润率为34.87%。经测算该公司各项指标均好于行业良好值，预测未来存在诸多不确定因素，因此，按照测算流动资金贷款额度方法的相关要求，按照审慎原则，该公司预期的销售年增长率采用该公司近2年销售收入年平均增长率为31.15%，销售利润率、营运资产周转次数按照国资委统计评价局发布企业绩效评价标准值中对应的文教体育用品制造业良好值，取值分别17.9%、1.6。该公司为我行AAA级信用企业，调节系数1.2。根据我行流动资金贷款额度测算办法测算：营运资金总量上年度销售收入（预计销售收入年增长率）（上年度销售利润率）营运资产周转次数调节系数=103088（31.15%）（17.9%）1.61.2=83249万元。营运资金缺口营运资金总量流动负债借款人自有资金=83249-58135-0=27114万元（二）山东泰山在线科技有限公司授信额度确定由于泰山在线科技有限公司为在建项目，根据中国农业银行法人客户授信管理办法的特别规定，泰山在线科技的授信额度执行原省行项目贷款3.8亿元审批要求，授信额度不再