职能资本与平均利润培训课件

1、教学目的与要求教学目的与要求 通过本章的学习，使学生掌握职能资本通过本章的学习，使学生掌握职能资本、平均利润及其二者之间的相互关系、平均利润及其二者之间的相互关系; 了解了解在一般市场经济条件下，剩余价值转化为利在一般市场经济条件下，剩余价值转化为利润，利润转化为平均利润的过程和在资本主润，利润转化为平均利润的过程和在资本主义制度下的特殊性质；理解生产价格、平均义制度下的特殊性质；理解生产价格、平均利润规律和平均利润率变动趋势；进而认识利润规律和平均利润率变动趋势；进而认识商业资本实现和分割剩余价值，获取商业利商业资本实现和分割剩余价值，获取商业利润的过程和社会性质。润的过程和社会性质。 第一

2、节第一节 成本价格和利润成本价格和利润第二节第二节 产业资本和平均利润产业资本和平均利润第三节第三节 商业利润和平均利润商业利润和平均利润一、一、 成本价格成本价格二、二、 利润利润三、三、 利润率利润率资本主义企业生产的商品价值（资本主义企业生产的商品价值（W）包括三个部分，用公式表示就是：包括三个部分，用公式表示就是：W=C+V+M。对于资本家来说，生产。对于资本家来说，生产商品所耗费的只是他的资本价值商品所耗费的只是他的资本价值C+V.在资本家看来，他们投入的资本价值都要给他们在资本家看来，他们投入的资本价值都要给他们带来更多的价值，这样带来更多的价值，这样c+v这一部分就相当于生这一部

3、分就相当于生产商品所实际耗费的资本量，就是他们的成本产商品所实际耗费的资本量，就是他们的成本用用k表示。因此，这就形成了资本主义生产成本，表示。因此，这就形成了资本主义生产成本，即生产单位商品所耗费的不变资本和可变资本之即生产单位商品所耗费的不变资本和可变资本之和。生产成本是价值补偿范畴，是商品的资本主和。生产成本是价值补偿范畴，是商品的资本主义生产费用。义生产费用。：生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和 1、用用K表示，公式：表示，公式： 2、商品价值转化为、商品价值转化为 3、掩盖了剩余价值的源泉和、掩盖了剩余价值的源泉和C与与V的区别的区别生产成本

4、概念对社会主义公有经济也是生产成本概念对社会主义公有经济也是同样适用的，也是投入的生产资料价值同样适用的，也是投入的生产资料价值和劳动力价值的总和，表现为产品价值和劳动力价值的总和，表现为产品价值中的中的C+V。西方经济学也十分注重对成本价格的研西方经济学也十分注重对成本价格的研究。在西方经济学中，成本价格通常被究。在西方经济学中，成本价格通常被看作是企业所购买的各种生产要素的货看作是企业所购买的各种生产要素的货币支出。正常利润作为企业家才能的报币支出。正常利润作为企业家才能的报酬包括在成本价格之中。酬包括在成本价格之中。 商品的成本价格是现实经济生活中商品的成本价格是现实经济生活中一个客观存

5、在的经济范畴一个客观存在的经济范畴 成本价格对资本主义生产有成本价格对资本主义生产有重大重大影响影响： 它是商品经济社会，商品它是商品经济社会，商品销售价格的最低界限，也是销售价格的最低界限，也是企业生产经营活动盈亏的界企业生产经营活动盈亏的界限。限。 生产成本的出现，使不生产成本的出现，使不变资本和可变资本的区变资本和可变资本的区别没有了，他们在价值别没有了，他们在价值形成和价值增殖中的作形成和价值增殖中的作用被模糊了。用被模糊了。马克思主义的成本价格与西方成本马克思主义的成本价格与西方成本概念比较概念比较 马克思主义经济学十分强调，成本价马克思主义经济学十分强调，成本价格是生产单位产品所消

6、耗的不变资本和格是生产单位产品所消耗的不变资本和可变资本之和。成本价格作为资本主义可变资本之和。成本价格作为资本主义的生产耗费，即资本家的耗费，同生产的生产耗费，即资本家的耗费，同生产商品的实际生产费用是完全不同的两个商品的实际生产费用是完全不同的两个概念。概念。 背景资料：西方经济学中的成本与马克思主义经济学中的背景资料：西方经济学中的成本与马克思主义经济学中的成本比较成本比较在商品价值中，在商品价值中，c+v 表现为生产成本，表现为生产成本，剩余价值就表现为生产成本的增加额，剩余价值就表现为生产成本的增加额，当不把剩余价值看作是雇佣工人剩余劳动的产物，当不把剩余价值看作是雇佣工人剩余劳动的

7、产物，而是把它看作是全部预付资本的产物或增加额时，而是把它看作是全部预付资本的产物或增加额时，剩余价值便转化为利润剩余价值便转化为利润当剩余价值在观念上作为全部所用资本当剩余价值在观念上作为全部所用资本的产物时，即转化为利润，用的产物时，即转化为利润，用p表示表示。商品价值的公式商品价值的公式就从W=C+V+M =K+M进一步变为 W=K+P：企业产品的销售收入扣除生产成本后的余额企业产品的销售收入扣除生产成本后的余额 符号符号P ：m p剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式剩余价值是可变资本的产物，利润是全部预付资本剩余价值是可变资本的

8、产物，利润是全部预付资本产物产物：剩余价值作为全部预剩余价值作为全部预 付资本的产物时，付资本的产物时， 剩余价值和利润，是同一个价值剩余价值和利润，是同一个价值增殖额的不同名称，剩余价值是增殖额的不同名称，剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的利润的本质，利润是剩余价值的转化形式。剩余价值转化为利润转化形式。剩余价值转化为利润后，利润就掩盖了剩余价值的真后，利润就掩盖了剩余价值的真实来源。利润就变成了剩余价值实来源。利润就变成了剩余价值神秘化的虚假形式。神秘化的虚假形式。在资本主义社会，利润是剩在资本主义社会，利润是剩余价值的一种转化形式，是余价值的一种转化形式，是在资本剥削雇佣劳动的基础在

9、资本剥削雇佣劳动的基础上形成的，全部利润归资本上形成的，全部利润归资本家所有，利润体现着资本家家所有，利润体现着资本家对雇佣劳动者的剥削关系。对雇佣劳动者的剥削关系。 在社会主义企业中，利润作为劳动在社会主义企业中，利润作为劳动者剩余劳动或为社会的劳动所创造者剩余劳动或为社会的劳动所创造的价值的货币表现，它归劳动者共的价值的货币表现，它归劳动者共同占用，用于扩大社会生产、发展同占用，用于扩大社会生产、发展社会公共事业和改善劳动人民的物社会公共事业和改善劳动人民的物质文化生活，因而不反映任何剥削质文化生活，因而不反映任何剥削关系，只反映劳动者的个人利益、关系，只反映劳动者的个人利益、企业的局部利

10、益和国家的整体利益企业的局部利益和国家的整体利益三者之间的关系，以及人们的眼前三者之间的关系，以及人们的眼前利益和长远利益的关系。利益和长远利益的关系。 利润的多少是商品经济社会，衡量利润的多少是商品经济社会，衡量企业生产经营好坏的一项很重要的企业生产经营好坏的一项很重要的综合性指标，但由于各个企业所占综合性指标，但由于各个企业所占用的资本总量不同、生产规模不同用的资本总量不同、生产规模不同等方面的差别，因而企业经济活动等方面的差别，因而企业经济活动的好坏和经济效益的高低，不能单的好坏和经济效益的高低，不能单纯地用利润的绝对量指标来衡量，纯地用利润的绝对量指标来衡量，还要利用利润的相对量，即利

11、润率还要利用利润的相对量，即利润率的指标来衡量。的指标来衡量。 剩余价值或利润与全部预付资本的比率剩余价值或利润与全部预付资本的比率公式公式： 联系联系 剩余价值率是利润率的本质剩余价值率是利润率的本质，利润率是剩余价值率的转利润率是剩余价值率的转化形式，是同一化形式，是同一M与不同与不同K量量 的比率的比率。 区别区别 前者反映剥削程度，揭示剩余价值真正来源，前者反映剥削程度，揭示剩余价值真正来源， 后者后者表示表示 预付资本的增殖程度，掩盖剩余价值的真正来源。预付资本的增殖程度，掩盖剩余价值的真正来源。：利：利润率总小于剩余价值率润率总小于剩余价值率1.m高低，高低， 2.C：V高低，高低

12、， 3.n快慢，快慢， 4.C节省，节省， 5.原料价格原料价格 如以年利润率的公式为例，可作如下如以年利润率的公式为例，可作如下分解：分解： vcnVmvcMp 从分解的年利润率公式中可以看出，从分解的年利润率公式中可以看出，决定和影响利润率的决定和影响利润率的因素因素有剩余价值有剩余价值率的高低、资本有机构成的高低、资率的高低、资本有机构成的高低、资本的周转速度快慢和不变资本的节省本的周转速度快慢和不变资本的节省状况、原料价格的高低。状况、原料价格的高低。 利润率与剩余价值率通常成正比例地变利润率与剩余价值率通常成正比例地变化。化。 利润率客观地反映了资本的增值程利润率客观地反映了资本的增

13、值程度，它是商品经济社会考核企业生产经度，它是商品经济社会考核企业生产经营状况好坏和评价企业经济效益高低的营状况好坏和评价企业经济效益高低的一个重要的综合性指标，它比利润量更一个重要的综合性指标，它比利润量更能客观地反映企业的现实生产经营状况能客观地反映企业的现实生产经营状况。 马克思在马克思在资本论资本论中，引用了中，引用了19世纪中叶英国世纪中叶英国评论家登宁的一段话，生动的描述了资本家追求评论家登宁的一段话，生动的描述了资本家追求高利润率的形象：高利润率的形象：“资本害怕没有利润或利润太资本害怕没有利润或利润太少，就象自然害怕真空一样。一旦有适当的利润，少，就象自然害怕真空一样。一旦有适

14、当的利润，资本就胆大起来。如果有资本就胆大起来。如果有10%的利润，它就保证的利润，它就保证到处被使用；有到处被使用；有20%的利润，它就活跃起来；有的利润，它就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，的利润，它就敢践踏一切人间法律；有它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。”马克思：马克思：资本论资本论第一卷。第一卷。 马克思恩格斯全集马克思恩格斯全集第第23卷，第卷，第829页。页。一、利润转化为平均利润一、利润转化为平均利润二、价值转化为生产价格二、价值转化为生

15、产价格三、生产价格与市场价值、市场价格三、生产价格与市场价值、市场价格四、平均利润与生产价格规律的作用四、平均利润与生产价格规律的作用五、平均利润率变动趋势五、平均利润率变动趋势利润转化为平均利润利润转化为平均利润一部门内部的竞争形成社会价值一部门内部的竞争形成社会价值二部门间的竞争和平均利润的形成二部门间的竞争和平均利润的形成三平均利润率模糊了资本主义经济关三平均利润率模糊了资本主义经济关 系的实质系的实质部门部门预付预付资本资本资本资本有机有机构成构成剩余剩余价值价值率率剩余剩余价值价值商品商品价值价值利润利润率率食品10070c+30v100%3013030%纺织10080c+20v10

16、0%2012020%机械10090c+10v100%1011010%表明：投入表明：投入预付资本预付资本相同，但获利不同相同，但获利不同同一部门生产同种商品的各个资同一部门生产同种商品的各个资本家之间，为了获得超额利润而展本家之间，为了获得超额利润而展开的竞争就是部门内部的竞争。竞开的竞争就是部门内部的竞争。竞争的结果是必然使生产同种商品的争的结果是必然使生产同种商品的不同的个别价值，均衡为统一的市不同的个别价值，均衡为统一的市场价值，即社会价值。而且，还会场价值，即社会价值。而且，还会使本部门的平均资本有机构成提高使本部门的平均资本有机构成提高和利润率下降，这必然会加剧各个和利润率下降，这必

17、然会加剧各个部门之间的竞争。部门之间的竞争。 不同生产部门的资本有机构成不同生产部门的资本有机构成不同，利润率必然不同，这与等不同，利润率必然不同，这与等量资本要求带来等量利润的规律量资本要求带来等量利润的规律相矛盾。各个生产部门之间存在相矛盾。各个生产部门之间存在着激烈的竞争，从而使利润率趋着激烈的竞争，从而使利润率趋于平均化。部门之间的竞争及由于平均化。部门之间的竞争及由此引起的资本的转移，是利润率此引起的资本的转移，是利润率平均化过程的机制。平均化过程的机制。 利润率不同，等量资本不能获得等量利润，引起不同利润率不同，等量资本不能获得等量利润，引起不同生产部门竞争生产部门竞争 不同部门竞

18、争的手段是资本转移，资本由利润率低的不同部门竞争的手段是资本转移，资本由利润率低的部门向利润率高的部门转移部门向利润率高的部门转移 部门之间竞争导致不同部门的利润率趋向平均化部门之间竞争导致不同部门的利润率趋向平均化 平均利润率是社会生产各部门平均利润率是社会生产各部门在一年中创造的剩余价值总额在一年中创造的剩余价值总额同社会总资本的比率。同社会总资本的比率。其计算其计算公式是：公式是：平均利润率平均利润率=社会剩余价值总额社会剩余价值总额/ 社会预付总资本社会预付总资本在利润率平均化的条件下，各在利润率平均化的条件下，各部门的投资者便可以根据平均部门的投资者便可以根据平均利润率获得与其投资量

19、大小相利润率获得与其投资量大小相适应的利润，即平均利润。适应的利润，即平均利润。 平均利润预付资本平均利润预付资本平均利润率平均利润率 部门预付资本资本有机构成剩余价值率剩余价值平均利润率平均利润平均利润与剩余价值的差额食品10070c+30v100%3020%20-10纺织10080c+20v100%2020%200机械10090c+10v100%1020%20+10剩余价值总额与平均利润总额相等剩余价值总额与平均利润总额相等平均利润是不同部门的平均利润是不同部门的投资者通过竞争重新分投资者通过竞争重新分配剩余价值的结果。平配剩余价值的结果。平均利润率的形成实质上均利润率的形成实质上也就是把

20、社会总资本作也就是把社会总资本作为一个整体看待所得到为一个整体看待所得到的利润率。的利润率。平均利润率规律不是资本主义特有的平均利润率规律不是资本主义特有的经济规律，只要是发达的商品经济，经济规律，只要是发达的商品经济，资本在各部门之间的自由转移的条件资本在各部门之间的自由转移的条件充分具备，平均利润率规律就会形成。充分具备，平均利润率规律就会形成。在社会主义公有制经济体系内，平均在社会主义公有制经济体系内，平均利润规律也表明了各经济部门自由配利润规律也表明了各经济部门自由配置社会资源和重新分配利益的关系，置社会资源和重新分配利益的关系，但属于公有投资者和劳动者整体利益但属于公有投资者和劳动者

21、整体利益与局部利益的对立统一关系。与局部利益的对立统一关系。 w利润转化为平均利润后，许利润转化为平均利润后，许多部门的利润量与剩余价值多部门的利润量与剩余价值就不一致了，等量资本获得就不一致了，等量资本获得等量利润，似乎利润的多少等量利润，似乎利润的多少只与资本量有关，这就完全只与资本量有关，这就完全掩盖了利润的本质和来源。掩盖了利润的本质和来源。平均利润率形成后，利润无论平均利润率形成后，利润无论在性质上，还是在数量上，都在性质上，还是在数量上，都表现为了全部预付资本的产物表现为了全部预付资本的产物了，利润的本质和来源被完全了，利润的本质和来源被完全掩盖了起来，资本对雇佣劳动掩盖了起来，资

22、本对雇佣劳动的剥削关系看不见了，它更加的剥削关系看不见了，它更加模糊了资本主义经济关系的实模糊了资本主义经济关系的实质。质。平均利润率的高低取决于平均利润率的高低取决于两个因素：各部门的利润两个因素：各部门的利润率水平和社会总资本在各率水平和社会总资本在各部门之间的分配比例。部门之间的分配比例。 生产价格形成以后，各生产价格形成以后，各部门之间的利润率趋于部门之间的利润率趋于平均化了，但是，这并平均化了，但是，这并没有排除各个部门投资没有排除各个部门投资者和同一部门内部的各者和同一部门内部的各企业之间利润率存在一企业之间利润率存在一定的差别。定的差别。 平均利润率并不是各平均利润率并不是各部门

23、利润率的简单平部门利润率的简单平均，平均利润也不意均，平均利润也不意味着各部门所得的绝味着各部门所得的绝对利润量相等。对利润量相等。部门 预付资本c:vmm平均p平均p平均p与m的差额食品 500350c+150v100%15023% 115-35纺织 300240c+60v100%6023% 69+9机械 200180c+20v100%2023% 46+26各部门的资本量在社会总资本中所占的比重不同各部门的资本量在社会总资本中所占的比重不同利润转化为平均利润的同时，市利润转化为平均利润的同时，市场上商品的出售就不再按照价值场上商品的出售就不再按照价值决定的价格来出售了，而是按照决定的价格来出

24、售了，而是按照生产成本加平均利润的价格来出生产成本加平均利润的价格来出售。这种由商品的生产成本和平售。这种由商品的生产成本和平均利润构成的价格，就是生产价均利润构成的价格，就是生产价格。生产价格是价值的转化形式。格。生产价格是价值的转化形式。生产价格和价值之间存在一定的生产价格和价值之间存在一定的区别，在质上，它同资本有联系，区别，在质上，它同资本有联系，在量上，它与价值经常不一致。在量上，它与价值经常不一致。随着利润转化为随着利润转化为平均利润，商品平均利润，商品价值也就转化为价值也就转化为生产价格。生产价格。 质：同资本有联系，同活劳动没有直接联系质：同资本有联系，同活劳动没有直接联系 量

25、：生产价格和价值经常不一致量：生产价格和价值经常不一致是商品价值的转化形式，是成本价格加平是商品价值的转化形式，是成本价格加平均利润构成的均利润构成的个别个别：平均利润与剩余价值不等，：平均利润与剩余价值不等，全社会全社会：总额相等：总额相等个别个别：生产价格与价值不相等，：生产价格与价值不相等，全社会全社会：总额相等：总额相等生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动资本主义中期以后，平均利润和生产价格资本主义中期以后，平均利润和生产价格形成了，商品不再按价值出售，而是按生产形成了，商品不再按价值出售，而是按生产成本加平均利润构成的生产价格出售。价值成本

26、加平均利润构成的生产价格出售。价值规律现在不是直接通过价值，而是通过生产规律现在不是直接通过价值，而是通过生产价格起作用。这种变化并没有否定价值规律，价格起作用。这种变化并没有否定价值规律，是完全符合价值规律的要求的。是完全符合价值规律的要求的。这是因为：这是因为：第一、从个别生产部门看，资本家得到的第一、从个别生产部门看，资本家得到的平均利润与本部门工人创造的剩余价值并不平均利润与本部门工人创造的剩余价值并不一定相等，但从社会来看，整个资本家阶级一定相等，但从社会来看，整个资本家阶级得到的平均利润总额和整个工人阶级所创造得到的平均利润总额和整个工人阶级所创造的剩余价值总额是相等的。的剩余价值

27、总额是相等的。第二、从个别生产部门来看，商第二、从个别生产部门来看，商品的生产价格同商品的价值并不一品的生产价格同商品的价值并不一定相等，但从全社会来看，商品的定相等，但从全社会来看，商品的产价格总额也必然和其商品的价值产价格总额也必然和其商品的价值总额是相等的。总额是相等的。第三、生产价格是在价值基础上第三、生产价格是在价值基础上形成的，生产价格的变动归根结底形成的，生产价格的变动归根结底是由价值变动引起的。是由价值变动引起的。 生产价格形成以后，并不生产价格形成以后，并不排除部门内先进企业仍可排除部门内先进企业仍可获得超额利润，它是个别获得超额利润，它是个别生产价格低于社会生产价生产价格低

28、于社会生产价格的差额。追逐超额利润格的差额。追逐超额利润是各个企业改进生产技术是各个企业改进生产技术的动力。的动力。平均利润和生产价格学说的意义平均利润和生产价格学说的意义 （1）它发展了劳动价值论，解决了政）它发展了劳动价值论，解决了政治经济学理论上的一个重大问题。即价治经济学理论上的一个重大问题。即价值规律同等量资本获得等量利润在形式值规律同等量资本获得等量利润在形式上的矛盾。上的矛盾。 （2）它一方面揭示了各个资本家在基）它一方面揭示了各个资本家在基本利益上的一致性和特殊利益上的矛盾本利益上的一致性和特殊利益上的矛盾性；另一方面，它揭露了资本家共同剥性；另一方面，它揭露了资本家共同剥削无

29、产阶级的关系，指明了无产阶级革削无产阶级的关系，指明了无产阶级革命的方向。命的方向。马克思主义的平均利润和生产价格学说马克思主义的平均利润和生产价格学说解决了价值规律同等量资本获得等量利解决了价值规律同等量资本获得等量利润在形式上的矛盾。解决了从价值、剩润在形式上的矛盾。解决了从价值、剩余价值这些本质范畴上升到更具体、更余价值这些本质范畴上升到更具体、更接近经济外部表现的范畴时所遇到的难接近经济外部表现的范畴时所遇到的难题，使劳动价值论和剩余价值论得到了题，使劳动价值论和剩余价值论得到了更进一步的论证。更进一步的论证。社会主义社会，各部门的利润率水社会主义社会，各部门的利润率水平也正在趋于平均

30、。平也正在趋于平均。 第二种涵义的社会必要劳动时间第二种涵义的社会必要劳动时间即商品社会价值即商品社会价值:是通过部门内部的市是通过部门内部的市场竞争形成的，即由占生产显著大量的中等企业场竞争形成的，即由占生产显著大量的中等企业生产商品的个别价值决定的生产商品的个别价值决定的是市场价值的货币表现是市场价值的货币表现是同一生产部门生产同种商品是同一生产部门生产同种商品的各个资本家企业为获得超额利润以提高利润的各个资本家企业为获得超额利润以提高利润率而进行的竞争率而进行的竞争生产价格规律作为价值规律的转化形式发生作用生产价格规律作为价值规律的转化形式发生作用案例讨论：案例讨论： 1、在市场竞争越来

31、越激烈的今天，企在市场竞争越来越激烈的今天，企业不仅要同行业内的企业竞争，又受到业不仅要同行业内的企业竞争，又受到行业外企业企图进入分食一杯羹的威胁，行业外企业企图进入分食一杯羹的威胁，于是在一些行业成立了行业协会或企业于是在一些行业成立了行业协会或企业同盟（例如去年家电企业峰会，今年上同盟（例如去年家电企业峰会，今年上海金饰品零售企业行业协会等）以试图海金饰品零售企业行业协会等）以试图将价格维持在较高的水平并阻击行业外将价格维持在较高的水平并阻击行业外资本的进入，怎么看待这个现象？资本的进入，怎么看待这个现象？2、列举相关的案例，并进行分析？、列举相关的案例，并进行分析？案例来源：案例来源：

32、深圳商报深圳商报2001-6-3 中国房地产报中国房地产报 2000-9-1 在资本主义制度下，由部门间竞争在资本主义制度下，由部门间竞争形成的平均利润率不是固定不变的，形成的平均利润率不是固定不变的，从长期来看会呈现出缓慢下降的趋从长期来看会呈现出缓慢下降的趋势。这是社会平均资本有机构成提势。这是社会平均资本有机构成提高的必然结果，是资本积累的必然高的必然结果，是资本积累的必然结果，也是资本主义制度下劳动生结果，也是资本主义制度下劳动生产率提高的必然结果。产率提高的必然结果。 社会资本有机社会资本有机构成不断提高，结果：构成不断提高，结果：1、可变资本在总资本、可变资本在总资本中比重相对减少

33、中比重相对减少2、固定资本在总资本、固定资本在总资本中比重增大中比重增大平均利润率的下降并不意味着剩平均利润率的下降并不意味着剩余价值的下降或工人受剥削程度的余价值的下降或工人受剥削程度的减轻。也决不排斥资本所占有的利减轻。也决不排斥资本所占有的利润量的增加。所以，马克思有时又润量的增加。所以，马克思有时又把平均利润率趋向下降的规律，称把平均利润率趋向下降的规律，称作利润率下降而利润量增加的二重作利润率下降而利润量增加的二重性规律。性规律。 1 、剥削程度的提高。、剥削程度的提高。 2 、相对过剩人口的存在。、相对过剩人口的存在。 3 、生产资料价值的降低。、生产资料价值的降低。 4 、对外贸

34、易的进行。、对外贸易的进行。 1 、剩余价值生产和剩余价值实现的矛盾。、剩余价值生产和剩余价值实现的矛盾。 2 、生产扩大和价值增殖之间的矛盾。、生产扩大和价值增殖之间的矛盾。 3 、人口过剩和资本过剩。、人口过剩和资本过剩。 4 、平均利润率下降趋势规律的作用，也加、平均利润率下降趋势规律的作用，也加剧了无产阶级和资产阶级之间、资本主义国剧了无产阶级和资产阶级之间、资本主义国家同殖民地和经济落后国家之间以及资产阶家同殖民地和经济落后国家之间以及资产阶级内部的矛盾。级内部的矛盾。平均利润率下降趋势规律加深平均利润率下降趋势规律加深了资本主义的矛盾了资本主义的矛盾一、一、 商业资本的形成和作用商

35、业资本的形成和作用二、商业利润的质与量二、商业利润的质与量三、利润率商业流通费用及其补偿三、利润率商业流通费用及其补偿 四、商业资本周转特点及对价值影响四、商业资本周转特点及对价值影响效率效率 .节省流通资本增加生产资节省流通资本增加生产资.本本 加速资本周转加速资本周转.发展分工扩大生产发展分工扩大生产产业资本减少流通资本，增加生产资本，产业资本减少流通资本，增加生产资本，要求有专门从事销售的商业资本存在要求有专门从事销售的商业资本存在商品资本职能独立化商品资本职能独立化：商品销售成为商业投资者的独立业务，商商品销售成为商业投资者的独立业务，商业资本家必须有独立投资业资本家必须有独立投资是从

36、事商品经营活动所获得的利润是从事商品经营活动所获得的利润是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余价值，是产业工人在生产过程中创造的剩余价价值，是产业工人在生产过程中创造的剩余价值一部分，并通过值一部分，并通过价格差价价格差价途径实现。途径实现。实现商品价值和剩余价值，分必要劳动和剩余劳动实现商品价值和剩余价值，分必要劳动和剩余劳动：商业资本作为一种职能资本参加利润率平均化过程商业资本作为一种职能资本参加利润率平均化过程 商业资本按低于生产价格向产业资本购买商品，按商业资本按低于生产价格向产业资本购买商品，按生产价格买给消费者，两者差价是商业利润生产价格买

37、给消费者，两者差价是商业利润假定：预付资本为假定：预付资本为720C+180V=900 M=100% C 全部转移全部转移现在商业资本为现在商业资本为100，社会总预付资本为，社会总预付资本为1000.P=180/1000=18%，按按P再分配剩余价值，再分配剩余价值，于是：于是：，即分，即分1062次购买价值次购买价值1062的商品的商品商业流通费用是商品在流通中耗费的费用商业流通费用是商品在流通中耗费的费用是与生产过程在流通过程中的继是与生产过程在流通过程中的继续有关的流通费用续有关的流通费用是由于商品的价值形态变化引起的是由于商品的价值形态变化引起的非生产性流通费用非生产性流通费用商业资

38、本增加投入商业资本增加投入50纯粹流通费用，这时可分配的纯粹流通费用，这时可分配的剩余价值为：剩余价值为：1、只有流通过程、只有流通过程3、受生产和消费的限制、受生产和消费的限制2、不直接增加剩余价值、不直接增加剩余价值一、一、 借贷资本与利息借贷资本与利息二、二、 银行资本与银行利润银行资本与银行利润三、三、 股份资本与股息股份资本与股息一、一、 借贷资本及其特点借贷资本及其特点二、二、 利息与企业利润利息与企业利润三、三、 利息率利息率：是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。本家使用的货币资本。高利贷资本高利贷资本借贷资本借贷资本区

39、别区别所处的经济条件不同所处的经济条件不同来源不同来源不同贷款对象和借款目的不同贷款对象和借款目的不同利息来源及体现关系不同利息来源及体现关系不同形成形成来源来源特点特点资本循环和周转提供了可能资本循环和周转提供了可能性和必要性性和必要性积累中折旧费积累中折旧费 闲置待用流动资本闲置待用流动资本 尚未投资的剩余价值尚未投资的剩余价值3、具有拜物教性质的资本、具有拜物教性质的资本（GG）是职能资本家使用借贷资本而让渡给借贷是职能资本家使用借贷资本而让渡给借贷资本家的一部分剩余价值资本家的一部分剩余价值 利息是资本所有权在经济上的实现，采取货币支付。利息是资本所有权在经济上的实现，采取货币支付。

40、在货币市场上，利息与一般商品价格有相同之处：在货币市场上，利息与一般商品价格有相同之处：1.与一般商品价格决定一样受竞争和供求的调节与一般商品价格决定一样受竞争和供求的调节2.与一般商品价格一样调节借贷资本的供求与一般商品价格一样调节借贷资本的供求 平均利润率的高低平均利润率的高低借贷资本供求借贷资本供求习惯、法律和传统因素习惯、法律和传统因素 最高界限：平均利润，最低界限：零最高界限：平均利润，最低界限：零：是把不同时点上的利息率加以平均是把不同时点上的利息率加以平均作用：调节资本供求，进而调节储蓄和投资作用：调节资本供求，进而调节储蓄和投资一、一、 股份资本及其性质股份资本及其性质二、股票

41、和股息二、股票和股息三、虚拟资本与创业利润三、虚拟资本与创业利润 四、现代股份制的特点和作用四、现代股份制的特点和作用萌芽：萌芽：古罗马古罗马确立与发展确立与发展：15世纪末至世纪末至19世纪世纪高潮期高潮期：19世纪下半叶（信用）世纪下半叶（信用）现代股份制现代股份制：19世纪末（垄断）世纪末（垄断）发达的商品经济与社会化大生产发达的商品经济与社会化大生产催化剂：信用竞争催化剂：信用竞争 股份无限股份无限 股份有限股份有限 股份两合股份两合 有限责任有限责任 革命意义：为由资本主义向社会主义革命意义：为由资本主义向社会主义过渡创造条件过渡创造条件 股份制是商品经济和社会股份制是商品经济和社会

42、化大生产的产物，它是一化大生产的产物，它是一种新型的企业制度和财产种新型的企业制度和财产制度，为由资本主义生产制度，为由资本主义生产方式向社会主义生产方式方式向社会主义生产方式过度创造了前提条件。过度创造了前提条件。 股份公司的组织结构股份公司的组织结构股份公司的组织结构一般包括：股份公司的组织结构一般包括：权力机构、经营管理机构、监督权力机构、经营管理机构、监督机构。这三种机构的具体形式，机构。这三种机构的具体形式，就是股份公司的股东大会、董事就是股份公司的股东大会、董事会、监事会。会、监事会。大股东控制股份公司所需要的股大股东控制股份公司所需要的股票数量称做股票控制额。票数量称做股票控制额

43、。股份公司的功能股份公司的功能股份公司对于促进资本主义经济的股份公司对于促进资本主义经济的发展具有重要的作用：发展具有重要的作用：1）.有利于快有利于快速聚集资本和优化投资结构。速聚集资本和优化投资结构。2）.有有利于所有权和经营权的分离利于所有权和经营权的分离,提高企提高企业的运行效率。业的运行效率。3）.有利于企业财产有利于企业财产的完整和稳定。的完整和稳定。优先股和普通股优先股和普通股股票持有者根据票面额从股票持有者根据票面额从企业盈利获得的收入企业盈利获得的收入 股票、股息及股票价格股票、股息及股票价格 1、股票：是股份公司发给股东的借、股票：是股份公司发给股东的借以证明其股份数额并用

44、以取得股息以证明其股份数额并用以取得股息的凭证。它是股份资本所有权的局的凭证。它是股份资本所有权的局面凭证，是股份资本分配收益的权面凭证，是股份资本分配收益的权利证书。利证书。 股票有三个特点：不返还性、风险股票有三个特点：不返还性、风险性、流通性性、流通性w2、股息：又称为股利，是股、股息：又称为股利，是股票持有人（股东）定期从股份票持有人（股东）定期从股份公司的利润。股息的分配以股公司的利润。股息的分配以股东的股票面额为依据。股票只东的股票面额为依据。股票只能够流通的一种有价证券，可能够流通的一种有价证券，可以抵押和买卖。以抵押和买卖。股息是企业利润的一股息是企业利润的一部分，它的源泉也是

45、部分，它的源泉也是工人创造的剩余价值。工人创造的剩余价值。 股票价格股票价格股票价格是股票价格是股息收入股息收入的资本化。的资本化。股票价格取决于股息和银行存款股票价格取决于股息和银行存款利息率两个因素。与股息成正比利息率两个因素。与股息成正比变化，与存款利息率成反比变化。变化，与存款利息率成反比变化。决定股票价格的基本因决定股票价格的基本因素是股息和存款利率，素是股息和存款利率，但还受其他一些因素的但还受其他一些因素的影响影响前者本身没有价值，不在生产过程发挥，后者在实前者本身没有价值，不在生产过程发挥，后者在实际生产过程发挥作用。际生产过程发挥作用。两者总量不一致，前者变化不一定反映实际资

46、本量，两者总量不一致，前者变化不一定反映实际资本量，前者增长速度日益快于后者前者增长速度日益快于后者 以有价证券的形式存在，能给持有者定期带来以有价证券的形式存在，能给持有者定期带来 一定收入的资本。一定收入的资本。股份公司所发行的股票价格总额与实际投入企股份公司所发行的股票价格总额与实际投入企业的资本总额之间的差额。业的资本总额之间的差额。 加速资本集中加速资本集中重新配置资本重新配置资本创建现代企业制度创建现代企业制度过渡形式过渡形式法人财产制度和法人治理结构法人财产制度和法人治理结构新变化新变化规模日益扩大金融财团跨国公司股权多元分散化法人互相持股参股 吴敬琏教授认为，中国股市存在着严重

47、的泡沫。理由是，吴敬琏教授认为，中国股市存在着严重的泡沫。理由是，1999年年5月月18日，沪市收盘指数是日，沪市收盘指数是1059.87点。其后，在各种力量的作用下，点。其后，在各种力量的作用下，股市出现了媒体所谓的股市出现了媒体所谓的“进喷进喷”行情，大涨特涨；半年后，又来了行情，大涨特涨；半年后，又来了一次一次“网络股网络股”潮，股指又开始大涨，没有多久，股指就顺利地实潮，股指又开始大涨，没有多久，股指就顺利地实现了翻番，跑到现了翻番，跑到2100点之上。与此同时，上市公司业绩的提高几乎点之上。与此同时，上市公司业绩的提高几乎可以省略不计。这种股指脱离上市公司基本面的上涨产生了相当多可以

48、省略不计。这种股指脱离上市公司基本面的上涨产生了相当多的泡沫。吴教授还认为，中国股市从总体上看是一种的泡沫。吴教授还认为，中国股市从总体上看是一种“零和游戏零和游戏”。因为，在股票炒作过程中，挣钱的人所挣的钱不是基于生产发展中因为，在股票炒作过程中，挣钱的人所挣的钱不是基于生产发展中创造出的财富得来的钱，即不是来自于上市公司的优良业绩，而是创造出的财富得来的钱，即不是来自于上市公司的优良业绩，而是将别人口袋里的钱转到自己的口袋里，也就是你的所得是别人的所将别人口袋里的钱转到自己的口袋里，也就是你的所得是别人的所失。整个股市上一些人炒股挣的钱，和一些人炒股赔得钱正好相抵失。整个股市上一些人炒股挣

49、的钱，和一些人炒股赔得钱正好相抵消。消。 有五名经济学家则认为：只要是股市就不能没有泡沫。只要是股有五名经济学家则认为：只要是股市就不能没有泡沫。只要是股市就不能没有投机行为。就像再健康强壮的人体内都有细菌一样。市就不能没有投机行为。就像再健康强壮的人体内都有细菌一样。由于人体内部都有白血球和红血球，能够把细菌活动抑制在能够接由于人体内部都有白血球和红血球，能够把细菌活动抑制在能够接受的程度。中国股市不是受的程度。中国股市不是“零和游戏零和游戏”，是创造财富的重要途径，是创造财富的重要途径，发展股市是发展经济的需要。发展股市是发展经济的需要。 具有悠久历史的巴林银行曾创造了无数令人瞠目的业绩，

50、其雄具有悠久历史的巴林银行曾创造了无数令人瞠目的业绩，其雄厚的资产实力使它在世界证券史上具有特殊的地位。可以这样说：厚的资产实力使它在世界证券史上具有特殊的地位。可以这样说：巴林银行是金融市场上的一座耀眼辉煌的金字塔。巴林银行是金融市场上的一座耀眼辉煌的金字塔。1995年年2月月27日，日，英国中央银行突然宣布：英国中央银行突然宣布：那么，这个金字塔怎样就顷刻倒塌了呢：究其原因还得从那么，这个金字塔怎样就顷刻倒塌了呢：究其原因还得从1995年说年说起，当时担任巴林银行新加坡期货公司执行经理的里森，同时一人起，当时担任巴林银行新加坡期货公司执行经理的里森，同时一人身兼首席交易员和清算主管两职。有

51、一次，他手下的一个交易员，身兼首席交易员和清算主管两职。有一次，他手下的一个交易员，因操作失误亏损了因操作失误亏损了6万英镑，当里森知道后，却因为害怕事情暴露万英镑，当里森知道后，却因为害怕事情暴露影响他的前程，便决定动用影响他的前程，便决定动用88888“错误帐户错误帐户”。而所谓的。而所谓的“错误帐错误帐户户”，是指银行对代理客户交易过程中可能发生的经纪业务错误进，是指银行对代理客户交易过程中可能发生的经纪业务错误进行核算的帐户（作备用）。以后，他为了私利一再动用行核算的帐户（作备用）。以后，他为了私利一再动用“错误帐错误帐户户”，创造银行帐户上显示的均是赢利交易。随着时间的推移，备，创造

52、银行帐户上显示的均是赢利交易。随着时间的推移，备用帐户使用后的恶性循环使公司的损失越来越大。此时的里森为了用帐户使用后的恶性循环使公司的损失越来越大。此时的里森为了挽回损失，竟不惜最后一博。由此造成在日本神户大地震中，多头挽回损失，竟不惜最后一博。由此造成在日本神户大地震中，多头建仓，最后造成损失超过建仓，最后造成损失超过10亿美元。这笔数字，可以称是巴林银行亿美元。这笔数字，可以称是巴林银行全部资本及储备金的全部资本及储备金的1.2倍。倍。233年历史的老店就这样顷刻瓦解了，年历史的老店就这样顷刻瓦解了，最后只得被荷兰某集团以一英镑象征性地收购了。最后只得被荷兰某集团以一英镑象征性地收购了。

53、 卢森贝：卢森贝：资本论资本论（13册），上册），上海三联书店，海三联书店，1963年版。年版。 俞明仁：俞明仁：资本论资本论（13册），浙册），浙江人民出版社，江人民出版社，1981年版。年版。 吴易风：吴易风：马克思主义经济理论的形马克思主义经济理论的形成与发展成与发展，中国人民大学出版社。，中国人民大学出版社。1998年版。年版。土地所有权和地租土地所有权和地租 第五节第五节 学习目的与要求学习目的与要求 通过对本节学习，认识现代市场经济条通过对本节学习，认识现代市场经济条件下土地所有权和地租的发展规律，着重了件下土地所有权和地租的发展规律，着重了解不同土地制度的形成与特点，把握地租产解

54、不同土地制度的形成与特点，把握地租产生的条件、原因及其基本形式；掌握土地价生的条件、原因及其基本形式；掌握土地价格的实质和发展趋势；认清作为生产要素的格的实质和发展趋势；认清作为生产要素的土地及地租的作用。土地及地租的作用。 （一（一 ）资本主义土地所有制与地）资本主义土地所有制与地 租的本质租的本质（二）资本主义地租的基本形式（二）资本主义地租的基本形式（三）土地价格与土地市场（三）土地价格与土地市场一、资本主义土地私有制的形成和特点一、资本主义土地私有制的形成和特点二、资本主义地租的本质二、资本主义地租的本质一资本主义土地所有权的形成和特点一资本主义土地所有权的形成和特点1、资本主义土地所

55、有权的形成。土地、资本主义土地所有权的形成。土地所有者是凭借对土地的所有权来取得所有者是凭借对土地的所有权来取得地租的，所以，任何地租都是以土地地租的，所以，任何地租都是以土地所有权的存在为前提。不同性质的地所有权的存在为前提。不同性质的地租，取决于不同性质的土地所有权。租，取决于不同性质的土地所有权。资本主义的土地所有权是作为资本主资本主义的土地所有权是作为资本主义生产关系在农村中发展的结果而形义生产关系在农村中发展的结果而形成的。成的。资本主义土地所有权或私有制的形成，不资本主义土地所有权或私有制的形成，不同的国家具有不同的途径。概括起来有同的国家具有不同的途径。概括起来有两种类型：一种称

56、为两种类型：一种称为普鲁士的道路普鲁士的道路，这这是一种改良的道路是一种改良的道路，它的特点是，它的特点是 没有把没有把中世纪的土地占有关系一下子废除掉，中世纪的土地占有关系一下子废除掉，而是通过改良的方法逐渐形成的，因在而是通过改良的方法逐渐形成的，因在普鲁士比较典型而得名；普鲁士比较典型而得名；一种称为美国一种称为美国式的道路，这是一种革命式的道路式的道路，这是一种革命式的道路，它，它的特点是通过资产阶级革命，彻底摧毁的特点是通过资产阶级革命，彻底摧毁了封建地主经济，使原来的土地所有制了封建地主经济，使原来的土地所有制转变为了资本主义的土地所有制，因在转变为了资本主义的土地所有制，因在美国

57、比较典型而得名。美国比较典型而得名。第一，农业劳动者摆脱了对封建主的依附，同第一，农业劳动者摆脱了对封建主的依附，同时丧失了土地，成为一无所有的自由劳动者。时丧失了土地，成为一无所有的自由劳动者。第二，占有土地的大土地所有者不经营农业，第二，占有土地的大土地所有者不经营农业，而把土地出租给农业资本家经营。而把土地出租给农业资本家经营。第三农业资本家没有土地，只靠承租土地来第三农业资本家没有土地，只靠承租土地来雇佣农业工人进行生产。雇佣农业工人进行生产。第四由于以上特点，从而使土地的所有权与第四由于以上特点，从而使土地的所有权与经营权相分离。经营权相分离。 资本主义土地私有制的典型特点是土地所有

58、资本主义土地私有制的典型特点是土地所有权同农业的经营权相分离，又同劳动者人身权同农业的经营权相分离，又同劳动者人身依附于土地的关系相分离。依附于土地的关系相分离。1本质本质 资本主义地租是农业资本家租种资本主义地租是农业资本家租种地主的土地而向地主缴纳的地租，地主的土地而向地主缴纳的地租，它是农业工人所创造的超过平均它是农业工人所创造的超过平均利润以上的那一部分剩余价值，利润以上的那一部分剩余价值，既超额利润。既超额利润。2特征特征 资本主义地租的主要特征是：资本主义地租的主要特征是：1.是以资本主是以资本主义土地私有制为前提的，是建立在剥削具有义土地私有制为前提的，是建立在剥削具有人身自由的

59、农业雇佣工人基础上的。人身自由的农业雇佣工人基础上的。2.农业农业雇佣工人所创造的剩余价值，由土地所有者雇佣工人所创造的剩余价值，由土地所有者和农业资本家共同瓜分，土地所有者获得地和农业资本家共同瓜分，土地所有者获得地租，农业资本家获得平均利润。租，农业资本家获得平均利润。3.体现了农体现了农业资本家和土地所有者共同瓜分由农业雇佣业资本家和土地所有者共同瓜分由农业雇佣工人所创造的剩余价值的经济关系。工人所创造的剩余价值的经济关系。3、地租与租金的区别：、地租与租金的区别：地租：是土地所有者凭借土地所有权获得的一地租：是土地所有者凭借土地所有权获得的一种非劳动收入种非劳动收入租金：是农业资本家由

60、于租种土地而向土地所租金：是农业资本家由于租种土地而向土地所有者交纳的全部货币额，除包括严格意义上有者交纳的全部货币额，除包括严格意义上的地租外，还包括以下三个方面的内容：（的地租外，还包括以下三个方面的内容：（1）租金中包含的固定资本的折旧费；（租金中包含的固定资本的折旧费；（2）有时）有时包含农业资本家的一部分平均利润；（包含农业资本家的一部分平均利润；（3）有）有时还包含一部分农业工人的工资。时还包含一部分农业工人的工资。4资本主义地租与封建地租的区别：资本主义地租与封建地租的区别：基础不同基础不同体现的关系不同体现的关系不同实质不同实质不同一、级差地租一、级差地租二、绝对地租二、绝对地