跨境贸易人民币结算银行培训资料（12）

1、跨境贸易人民币结算培训（银行部分）主要内容人民币报关贸易真实性审核跨境清算和结算购售、融资与拆借人民币跨境收付信息管理系统出口退（免）税最新政策要点参考文件人民币报关进出口货物以人民币结算进口货物在报关单“币制”栏填报“人民币”，无须提供其他证件或资料出口货物在报关单“币制”栏填报“人民币”，且“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号一、关于是否提供外汇核销单的问题人民币报关试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，而无须向海关提供外汇核销单，也无须打印报关单证明联（出口收汇核销联）。不是试点企业或试点区域的企业，可以以人民币申报，海关对此不作限制。二、关于是否可以跨地区申报的问题人民币报关加工贸易

2、企业，备案时以外币备案，申报时可以以人民币进行申报，申报的币制不影响核销。企业原来已用外币申报，现在想以人民币进行结算，或企业原来已用人民币申报，现在改为外币申报的，企业应按照报关单删除修改的有关规定，先向海关提出申请。三、关于备案币别和删改报关单的问题贸易真实性审核贸易真实性审核的含义贸易真实性审核管理框架相关具体规定相关国际收支申报问题相关外债登记管理问题贸易真实性审核一、贸易真实性审核的含义符合通行国际结算单证审核的相关规定；遵循了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人的原则，审核并保存相关资料和交易记录，以重现每项交易；审核货物流与资金流的一致性。贸易

3、真实性审核二、贸易真实性审核管理框架企业主动报告原则；银行交易单证真实性和一致性的审核，同时及时跟进企业业务进展情况，发现异常现象及时报告； 人民银行通过RCPMIS系统采集货物流与资金流信息，实施非现场总量监管。贸易真实性审核三、相关具体规定1、跨境贸易人民币结算业务适用范围企业办理跨境贸易人民币结算，原则上要求以人民币报关并以人民币结算。对于确因客观原因造成报关币别与结算币别存在人民币与外币交叉情况的，必须以个案方式进行特殊处理。保税区等特殊经济区域内的企业与境内区外企业之间的贸易不属于跨境贸易；区内企业与境外之间的贸易属于跨境贸易。 贸易真实性审核三、相关具体规定2、主报告银行的确定及其

4、职责企业可以根据实际需要选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银行作为其主报告银行。贸易真实性审核三、相关具体规定2、主报告银行的确定及其职责主报告银行的主要职责是：（1）报送企业逾期未收货款信息；（2）报送企业出口项下人民币资金留存境外 信息；（3）提示企业履行信息报送和备案义务；（4）报关与结算币别交叉情况下的业务报告义务；（5）中国人民银行规定的其他职责。 贸易真实性审核三、相关具体规定3、跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理试点企业的跨境贸易人民币结算无需办理进出口收付汇核销手续，不纳入外汇核销管理。贸易真实性审核三、相关具体规定4、企业主动报告的责任和

5、义务 企业应当确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息；人民银行可对企业跨境贸易人民币结算台账及相关信息依法进行检查。贸易真实性审核三、相关具体规定4、企业主动报告的责任和义务企业应当在首次办理业务时，向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。贸易真实性审核三、相关具体规定4、企业主动报告的责任和义务办理人民币收付业务时，企业应当向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写跨境贸易人民币结算出口收款说明或跨境贸易人民币结算进口付款说明，并连同

6、有关商业单据和有效凭证一并提交境内结算银行，配合银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。贸易真实性审核三、相关具体规定4、企业主动报告的责任和义务预收预付对应货物报关后，或未按照预计时间报关的，企业应当及时通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。通过主报告银行向人民银行报告逾期未收货款、人民币收入留存境外等信息。贸易真实性审核三、相关具体规定5、银行办理人民币收付业务的单证审核及信息报送境内结算银行审核的单证主要分为两类：（1）办理国际结算通行需审核的有效凭证和商业单据；（2）跨境贸易人民币结算试点管理规定中明确要求企业提交的单证，如预收预付人民币资金超过合同金

7、额25%时企业需要提交的单证。 银行需留存相关单证复印件。贸易真实性审核三、相关具体规定5、银行办理人民币收付业务的单证审核及信息报送境内结算银行应当按照人民银行要求进行相应的贸易单证真实性、一致性审核，并于业务日终后将人民币跨境收付信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息向RCPMIS系统报送；对于无法通过系统报送的，应书面报送跨境贸易进（出）口人民币结算业务信息表。贸易真实性审核三、相关具体规定6、预收预付人民币业务的办理企业预收预付人民币资金最高比例以合同金额为限，当预收预付人民币资金超过合同金额25%的，企业办理人民币收付手续时还应向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及复印件。

8、 深圳人行可根据实际情况对辖区企业预收预付人民币资金的比例管理规定进行调整。贸易真实性审核三、相关具体规定6、预收预付人民币业务的办理对预收预付人民币资金，境内结算银行在向RCPMIS系统报送信息时应标明该笔资金的预收、预付性质及企业提供的预计报关时间。对预收预付人民币资金超过合同金额25%的，境内结算银行还应将相关合同的基本要素报送RCPMIS系统。 贸易真实性审核三、相关具体规定6、预收预付人民币业务的办理预收预付人民币对应货物报关后或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间；境内结算银行应向RCPMIS系统报送相关更新信息。贸易真

9、实性审核三、相关具体规定7、来料加工出口收取人民币资金超过合同金额30%业务的办理来料加工出口实际收款比例=（加工费+国内购料总金额）/出口制成品总值100% “加工费”和“出口制成品总值”以加工贸易业务批准证中对应金额为准；“国内购料总金额”以深圳市“三来一补”企业国内购料申请表中对应金额为准。贸易真实性审核三、相关具体规定7、来料加工出口收取人民币资金超过合同金额30%业务的办理实际收款比例超过30%的，企业应自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向境内结算银行提交书面情况说明及出口报关单、加工贸易业务批准证和深圳市“三来一补”企业国内购料申请表（仅存在国内购料业务的提供）原件、复印件。

10、贸易真实性审核三、相关具体规定7、来料加工出口收取人民币资金超过合同金额30%业务的办理对于未在规定时间内补交规定资料或凭证的企业,境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付,情节严重的,暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务,并及时报告深圳人行。贸易真实性审核三、相关具体规定8、逾期未收货款业务的办理逾期未收货款指至货物出口后210天时企业仍未将人民币货款收回境内的。企业应当自到期之日起5个工作日内向主报告银行报告未收回货款金额及对应的出口报关单号，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料的原件、复印件;主报告银行应通过RCPMIS系统向深圳人行报送相关信息。贸易真实性

11、审核三、相关具体规定9、人民币收入存放境外业务的办理企业拟将出口人民币收入存放境外的，应通过其主报告银行向人民银行当地分支机构备案，并向主报告银行提交书面情况说明，提供存放境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息；主报告银行应通过RCPMIS系统向深圳人行报送相关信息。贸易真实性审核四、相关国际收支申报的问题跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币流量和存量信息应当办理国际收支统计申报。企业收到跨境人民币款项时，应填写涉外收入申报单并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理申报。贸易真实性审核四、相关国际收

12、支申报的问题境内结算银行应按有关规定完善其金宏工程接口程序。境内代理银行应当将跨境贸易人民币收入款项信息传递给境内结算银行，以便于境内结算银行区别出该笔人民币款项的来源，并及时通知企业办理国际收支统计间接申报。贸易真实性审核四、相关国际收支申报的问题境内代理银行应将其以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债填报在金融机构存放和拆放业务申报表中，将人民币账户数据填报在银行非居民人民币账户余额及变动表中。境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应进行金融机构对境外资产负债及损益申报。贸易真实性审核五、相关外债登记管理问题跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负债指预收货款和延期付款。对于存

13、在预收货款和延期付款业务的企业，应登录国家外汇管理局网上服务平台的贸易信贷登记管理系统办理外债登记，但不纳入现行外汇预收延付比例管理。跨境清算和结算一、两种清算模式清算行模式：通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算。代理行模式：通过境内商业银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算。跨境清算和结算二、清算行模式下的资金清算渠道香港人民币业务清算行作为直接参与者，以直联方式通过深圳接入中国现代化支付系统。境外人民币业务参加银行作为香港人民币业务清算行所属间接参与者，接入中国现代化支付系统。境内、外银行之间的人民币资金清算和结算直接通过中国现代化支付系统“点对点”

14、处理。跨境清算和结算三、中国现代化支付系统业务报文使用2009年9月，中国人民银行对中国现代化支付系统进行升级换版后，使用专用业务报文办理跨境贸易人民币结算业务。境内企业对境外企业的出口贸易结算，使用汇兑支付报文（CMT100）“60出口贸易结算”境内企业对境外企业的进口贸易结算，使用汇兑支付报文（CMT100）“62进口贸易结算”业务种类。跨境清算和结算四、清算行模式下账户的管理和使用境内企业在境内银行的结算账户，可以是基本存款账户，也可以是一般结算账户，遵照人民币银行结算账户管理办法等相关制度管理和使用。境外企业在境外银行的人民币账户，参照当地相关法规管理和使用。跨境清算和结算五、清算行模

15、式特点账户安排。充分利用现有账户资源开展资金清算，操作便利。资金清算。依托中国人民银行自主建设运行的中国现代化支付系统，实时汇划，即时入账，银行间资金由中国人民银行清算，整个过程安全、高效。跨境清算和结算五、清算行模式特点（续）业务管理。中国人民银行深圳市中心支行与香港金融管理局密切合作，建立定期沟通协调机制，能够及时跟进有关业务发展，研究解决银行在办理跨境贸易人民币结算业务中遇到的问题，畅通清算行模式资金清算安排。信息监测。资金汇划信息集中通过中国现代化支付系统，便于监测、分析和统计。跨境清算和结算五、清算行模式特点（续）对境内银行而言，实现了对跨境收付业务和境内收付业务的统一处理，国际结算

16、和境内结算均可通过现代化支付系统处理，简化业务流程，减少业务环节，降低银行和企业成本。企业资金“点对点”划转，实时清算直接入账。同时，境内外银行可以通过现代化支付系统实时查询资金入账情况，便于管理跟进。购售、融资与拆借一、人民币铺底资金铺底资金是跨境贸易人民币结算的备付资金，目的是保证境外参加行有足够资金用于跨境贸易人民币结算。铺底资金没有具体额度要求，其设定属于境内代理行与境外参加行之间的经济行为。境内代理行可根据境外参加行信用评级、业务量、流动性管理需要等提出铺底资金要求，甚至可定为零。当境外参加行无足够人民币资金满足铺底资金要求时，可以用外汇向境内代理行兑换。购售、融资与拆借二、人民币购

17、售境内代理银行可以向境外参加银行出售人民币资金，也可以从境外参加银行买回人民币资金 。人民币购售日终净额是境内代理银行当日向所有境外参加银行售出人民币资金和从所有境外参加银行买回人民币资金轧差后的金额，该金额按年度双向累计后不得超出人民银行所确定的人民币购售规模。购售、融资与拆借二、人民币购售（续）购售限额实行总对总管理，即人民银行总行为商业银行总行设定总量进行控制。试点地区银行申请人民币购售额度应同时满足以下四个条件：已接入人民币跨境收付信息管理系统； 已建立人民币购售台账； 已开立人民币同业往来账户； 已开展结算业务。购售、融资与拆借二、人民币购售（续）境内代理银行为境外参加银行办理的人民

18、币购售交易不纳入外汇局结售汇综合头寸管理，相应的人民币头寸可在银行间外汇市场平盘。 购售、融资与拆借三、人民币账户融资境内代理银行可以为境外参加行提供同业拆借、账户透支、债券回购、同业借款等账户融资品种。境内代理银行对境外参加银行进行资金融出的同时，也可以从境外参加银行融入资金。境内代理银行对境外参加行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1%，融资期限不得超过1个月。此处的“人民币各项存款上年末余额”是指该境内代理银行全行的各项人民币存款余额。同业往来账户日间透支不纳入账户融资额，若发生隔夜付息透支则纳入账户融资额度管理。原则上不允许透支，否则关于铺底资金兑换及人民币购售的规定

19、就失去了意义。购售、融资与拆借三、人民币账户融资（续）境外参加行可自行考虑资金成本等因素，通过购买人民币或通过账户融资获得人民币资金。境内代理银行可为境外参加银行提供人民币资金管理服务，以使境外参加银行在同业往来账户中存放的人民币资金进行有效使用。账户融资利率由双方协商确定 。购售、融资与拆借四、人民币拆借港澳人民币清算行可以按照中国人民银行的有关规定从境内银行间外汇市场、银行间同业拆借市场兑换人民币和拆借资金。拆入和拆出资金的余额均不得超过其所吸收人民币存款上年末余额的8，期限不得超过3个月。拆借利率由双方协商确定。购售、融资与拆借五、人民币贸易融资境内结算银行可按照目前国内关于贷款的相关规

20、定向境外企业提供人民币贸易融资，但利率不受境内贷款利率规定限制，由双方协商确定。人民币贸易融资利率偏离境内规定的人民币贷款利率时，应向我行货币信贷管理处申请备案。备案申请应列明贸易合同及贷款合同中的主要内容。人民币跨境收付信息管理系统一、总体数据流程图人民币跨境收付信息管理系统二、总体业务流程示意图 RCPMIS海关商业银行 企业报关数据跨境交易数据接收反馈结果跨境收付、备案信息申报税务跨境收付、备案信息人民币跨境收付信息管理系统三、总体网络架构RCPMIS数据中心网间互联平台城域网全国性商业银行总行人民银行总行网间互联平台省会城域网地方金融机构省会综合前置RCPMIS终端RCPMIS终端地方

21、金融机构分支网点人民银行省行人民银行地市全国性商业银行省分行商行内部网络全国性商业银行二级分行全国性商业银行支行和网点RCPMIS终端RCPMIS终端税务总局海关总署商行内部网络人民币跨境收付信息管理系统四、接入方案（1）全国性商业银行：由商业银行的总行与人民银行总行建立网络连接，通过人民银行总行的网间互联平台接入RCPMIS。人民币跨境收付信息管理系统四、接入方案（2）地方性商业银行：由地方性商业银行的总行与所在地人民银行分支机构建立网络连接，通过所在地人民银行分支机构的网间互联平台接入RCPMIS。对于总行不在试点区域又准备开办该项业务的地方性商业银行，可提出申请从深圳市人民银行接入。人民

22、币跨境收付信息管理系统四、接入方案（3）外资银行：由外资银行在中国的总部与所在地人民银行分支机构建立网络连接，通过所在地人民银行分支机构的网间互联平台接入RCPMIS，或确立深圳分支机构作为该项业务国内开办行从深圳接入。人民币跨境收付信息管理系统五、接入具体流程银行在完成相关的业务及内部系统准备后，应通过其总行（或主报告行）将准备情况书面报告人民银行上海总部。人民银行科技部门通知银行领取RCPMIS的接口报文规范，并办理系统接入工作。银行持本单位介绍信向上海总部或所在地人民银行分支机构业务部门领取RCPMIS的测试用户及口令，并填写银行用户系统管理员身份信息登记表。银行在完成联调测试并通过人民

23、银行上海总部组织的业务验收后，可领取RCPMIS生产系统身份文件（包括用户标识和口令）。 人民币跨境收付信息管理系统六、数据报送开发接口程序：商业银行必须依据中国人民银行制定的人民币跨境收付信息管理系统接口报文规范，开发接口程序，通过接口程序采集有关业务数据，生成符合接口报文规范要求的报送文件。数据报送：通过RCPMIS客户端的信息导入功能，将生成的报送文件上传至RCPMIS。人民币跨境收付信息管理系统七、客户端的下载进入IE浏览器，打开RCPMIS下载页面，分别下载JRE和客户端程序。人民币跨境收付信息管理系统八、客户端下载地址RCPMIS下载页面的访问地址： :/IP/rcpmis，其中，

24、IP地址为人民银行网间互联综合前置对外发布的地址，如商业银行对此地址进行了转换，则应设置为转换后的IP地址。人民币跨境收付信息管理系统八、客户端下载地址(续）对于从人民银行总行一点接入的联接方式：人民银行总行网间互联综合前置对外发布的IP地址：。对于从所在地人民银行分支机构网间互联平台接入的联接方式：所在地人民银行分支机构网间互联综合前置对外发布的IP地址。其中，人民银行深圳中支网间互联综合前置对外发布的IP地址为：。人民币跨境收付信息管理系统九、客户端配置通过RCPMIS客户端首次登录RCPMIS时，用户必须先通过登录界面中的设置功能配置IP地址、HTTP端口及HTTPS端口，此三个参数为人

25、民银行网间互联综合前置对外发布的地址和端口，如商业银行对此地址和端口进行了转换，则应设置为转换后的地址和端口。人民币跨境收付信息管理系统九、客户端配置（续）人民币跨境收付信息管理系统九、客户端配置（续）人民币跨境收付信息管理系统九、客户端配置（续）通过对于从人民银行总行一点接入的联接方式：联调测试环境的IP地址为，HTTP端口为80，HTTPS端口为8446；生产环境的IP地址为，HTTP端口为80，HTTPS端口为8445。对于从所在地人民银行分支机构网间互联平台接入的联接方式：所在地人民银行分支机构网间互联综合前置对外发布的IP地址和端口。其中，人民银行深圳中支网间互联综合前置对外发布的I

26、P地址为：，HTTP端口为80，生产环境的HTTPS端口为8445，联调测试环境的HTTPS端口为8446。出口退（免）税一、不必提供出口收汇核销单试点企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。 试点地区税务机关受理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税后，不再审核出口收汇核销单及进行相关信息的对比，出口退税审核系统中产生的有关出口收汇核销单疑点可以人工挑过。出口退（免）税二、对逾期和存入境外的监管对货物出口后210天仍未将人民币货款收回境内或试点企业拟将出口人民币收入存放境外的，税务机关可要求试点企业提供相关数据