XXXX大学审计整改工作实施办法

1、第7页 共7页XXXX大学审计整改工作施行方法_大学审计整改工作施行方法第一章 总那么 第一条 为了强化我校审计整改工作，建立健全审计整改工作制度，实在进步审计整改的质量和效果，根据教育系统内部审计工作规定20_4 年教育部第 17 号令、关于进一步加强审计整改工作的意见_府发20_69 号和_大学内部审计工作施行方法_20_32 号, 结合我校实际情况， 制定本方法。第二条 外部审计整改工作由审计整改领导工作小组组织施行，学校行政 负责人为审计整改第一责任人；外部审计按整改事项确定整改责任部门，工程归口管理部门负责人为审计整改详细工作责任人。第三条 内部审计整改工作由被审计单位部门或学院，下

2、同组织施行，被 审计单位为整改直接责任部门，被审计单位行政负责人为审计整改第一责任人。第二章 审计整改联动制度第四条 审计整改领导小组以下简称“整改领导小组”由校长担任组长， 分管纪检监察工作的校领导担任副组长，小组成员包括分管财务、资产等相关业务的校领导及审计处处长。领导小组负责领导学校的审计整改工作，审议、制定相关的政策和制度，研究和解决审计整改工作中存在的重大问题。第五条 审计整改工作小组以下简称“整改工作小组”由审计处负责人担 任组长，由纪委监察处和财务处负责人担任副组长，成员由各相关部门的负责人组成。整改工作小组负责审计整改的组织工作及日常管理监视工作。第六条 根据整改工作的详细情况

3、，工作小组可以邀请其他相关部门负责人参 会，召开整改工作联席会议。第七条 整改工作小组应根据审计整改的需要，适时组织召开专题会议，就审 计发现的问题，整改工作的重点难点及整改责任的落实等问题进展集体讨论决策， 或提出完善政策和体制、机制、制度的方法和对策。第八条 整改工作小组各成员单位之间应互相协调和配合，协助落实审计整改工作的意见。根据审计发现的问题和被审计单位落实审计整改的详细情况，组织整 改工作小组成员开展结合督查。第九条 整改工作小组秘书由审计处人员担任。工作小组秘书负责审计整改的事务性工作。第三章 审计整改报告制度第十条 审计整改工作的根本程序如下：1.学校承受的外部审计：在收到学校

4、的审计报告及管理建议书的 5 个工作日内， 由审计处组织召开整改工作小组联席会议，明确各相关部门的审计整改任务； 各相关部门按要求开展相应的整改工作，并将整改情况书面报审计处；审计处汇总各部门整改的详细情况，将审计整改结果报告上报领导小组通过后，按要求上报有关部门。2.学校组织施行的内部审计：审计处出具审计整改通知书，下到达被审计单位；被审计单位应组织对审计提出的问题进展整改，并且在规定时间内原那么上不超过 60 日报送审计整改结果报告；整改工作小组会议专题审议被审计单位的整改情况，反应处理意见。第十一条 各单位在报送审计整改书面报告时，需一并提供落实审计整改的必 要证明材料，主要包括：财务调

5、整证明、补办审批文件，制订、修改或者废除有关规章制度或政策措施的文件等。第四章 审计整改监视检查制度第十二条 实行审计整改对账销号制度。审计处建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进展集中和动态管理。在检查 审计整改时，将两个清单对接，实行“对账销号”。第十三条 实行审计整改工作审议制度。整改工作小组根据审计结果对被审计单位整改的情况进展审议，提出处理建议。对被审计单位未执行审计决定、未落实 审计意见建议、未进展纠正的事项，深化分析p 原因，区分主观原因和客观因素，分别提出处理措施；对被审计单位因特殊原因暂时不能整改到位的，催促其制定进一步推进审计整改的详细措

6、施，列出时间表，限期整改，或要求被审计单位作出详细说明。第十四条 建立整改工作结合监视检查机制。审计处及时跟踪检查被审计单位审计整改情况，根据整改工作小组审议结果断定是否安排对重要审计工程开展后续 审计；纪委监察处重点督查违纪违规行为严重、回绝和拖延整改并造成重大影响和损失的部门和单位，建立责任追究机制；其他各有关业务主管部门在各自职责范围内，催促审计整改工作的落实，指导被审计单位建立健全各项规章制度；对审计整改落实不到位，以及审计整改中遇到的典型性、政策性突出问题和疑难事项， 审计处会同纪委监察处及各相关部门结合开展专项督查。第十五条 对重要审计工程整改结果、整改中的问题及后续的跟踪检查和催促 落实情况等，整改工作小组要及时向领导小组汇报。第十六条 审计整改结果按要求进展公开，以公开促整改。第十七条 审计整改情况将纳入有关单位年度工作的考核指标，并作为评价领 导干部(人员)工作业绩、职务任免及奖惩的重要根据之一。对落实整改不力的部门提请有关部门进展调查处理，对有关责任人进展问责。第五章 附 那么 第十八条 学校中层干部经济责任审计的相关整改工作由经济责任审计工作领导小组及联席会议组织，详细整改工作的开展参照本方法执行。第十九条