医院固定资产会计工作流程_第1页
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文档简介

1、医院固定资产会计工作流程一、固定资产的入库固定资产根据发票（或入库单）及验收单入库。验收单上的设备名称、规格型号、制造号、出厂日期、单位、单价、资料情况、使用科室、生产厂家、供货单位、验收意见要填写清楚，并且要有设备使用科室负责人签字。会计根据验收单上的内容进行入库并打印出一式三份的入库单，同时打印出固定资产标签及卡片。固定资产卡片要一式两份，一份交使用科室，一份自留存档。二、固定资产的出库固定资产按验收单上注明的使用科室（要注意负责人的签字）进行出库，同时打印出一式三份的出库单。随同一份入库单交给保管，由保管找设备负责人签字。签完字的出库单会计留一份进行入账。三、月底结账每月25号要进行结账

2、。1.将入库固定资产以供货单位为依据做封面。封面需注明增加资产的类别、金额、供货单位、结算方式等。附件包括验收单、入库单等。并将封面一式两份，一份报财务经济管理处，一份由固定资产会计自留登记固定资产总账及应付账款明细账。2.微机打印出固定资产购销存报表与手工账进行核对，正确无误后打印出一式两份的固定资产出库记录列表、科室领用月报表（资产）、科室分类领用汇总表（资产）、固定资产报废汇总表、固定资产调拨汇总表。由采购及设备管理中心负责人签字后一份报财务经济管理处，一份自留保存。3.微机打印出固定资产库存表交保管进行核对，发现问题及时处理。无误后一份交保管一份自留保存。4.根据计划制做付款凭证，经有

3、关领导签字后报财务经济管理处进行付款。四、对账定期与财务经济管理处及供货单位进行对账，发现问题及时处理。五、固定资产合同的管理所购固定资产应附带购货合同，内容应完整。一份自存一份交财务经济管理处。六、会计档案的保管月底将自留的会计资料进行保存，存档。七、固定资产的日常管理1.对需要调拨的固定资产应及时办理固定资产调拨手续，经双方科室负责人签字后做账务处理。2.对需要报废、转让、盘亏的固定资产应由使用科室及有关部门写出书面说明，严格按*行政事业单位国有资产管理办法中的规定执行。经领导批准后再做账务处理。3.联合器械科定期对医院的大型设备进行核查，发现错误时及时请微机室协助改正。4.不定期对科室固定资产进行检查，做到帐实相符，帐帐相符。八、固定资产的清查年终参与医院组织的

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