海关稽查核查案例以及企业自查补税风险防控

1、海关稽查核查最新案例以及企业自查补税&风险防控恳谈交流活动 当前海关税收形势严峻，尽管没有任何乐观的数据表明海关有可能完成全年税收任务，但同时中国海关还从来没有完不成税收任务的历史记录。 目前，许多企业已经接到相关海关要求开展部分自查自报专项工作的通知，同时海关从10月1日起实行进出口货物价格、归类、原产地补充申报。企业如何全面审视自身的合规性？如何确定存在的风险环节？如何以最有效的方法来关注和解决历史遗留问题？如何进行自查自报&补充申报，免除被动查处的恶果？ 为此，我们邀请国内知名海关事务风险管控专家与大家分享最新海关稽查核查正反案例，深入讲授企业自查自报&风险防控策略和方法。 本次专门开设

2、1天恳谈交流环节。专家将针对企业实际问题，提供一对一咨询，指导企业进行有效改善。参会企业还有机会获得价值1,980元的海关出版社年度最新专业报告。 ：2009年11月11日2009年11月13日 9：0017：30 苏州三元宾馆中国外向型企业论坛 中国通关网:活动背景专题交流内容一、当前全国性海关稽查核查动向1、海关稽查核查方向和关注点（1）海关归类稽查核查方向和关注点（2）海关价格稽查核查方向和关注点（3）海关监管设备稽查核查方向和关注点（4）加工贸易保税稽查核查方向和关注点2、中国海关通关制度的主要法律依据和要点（1）海关执法资源及其法律约束（2）对走私罪“情节特别严重”的解读（3）单位走

3、私犯罪和个人走私犯罪的区别（4）对“未经处理”情形的界定（5）对数罪并罚问题的理解3、海关稽查核查的主要工作程序4、何为证据？何为证据链？哪些是必须的证据？5、哪些场所和货物是检查和查验的范围？海关查问和询问所包括的对象范围6、海关是如何确定处罚的幅度与数额的？7、海关执法过程中如何寻求法院的支持？二、企业自查补税和风险防控1、海关监管对企业关务、财务、物流、生产部门的主要关注点2、企业海关事务风险形成的必然原因和基本特征（1）海关监管模式与企业生产经营模式对比（2）企业关务、财务、生产、物流等部门海关事务流程（3）各种海关联网监管模式的对比以及对关务、财务、物流、生产作业的影响（4）进出口作

4、业过程中，关务、财务、生产、物流等部门关键协同行为3、海关商品归类稽查核查风险自查和防控（1）一般贸易常见商品归类风险以及风险剖析（2）加工贸易常见商品归类风险以及案例剖析（3）非常规原因造成企业出现多种归类认定（1对多归类），企业如何应对？（4）如何有效处理和减少归类争议？归类错误的免责以及节税筹划（4）企业进行商品归类风险自查审计的关键点和4点建议（5）如果科学应对各类商品归类风险4、海关价格稽查核查风险自查和防控（1）最新海关价格稽查核查案例海关审价补税上亿元案例分析最新特许权使用费审价补税大案分析监管设备审价补税专案分析复杂海关审价补税案例讲解（2）95%以上的企业不懂“海关估价”WT

5、O估价协议与中国海关估价体系海关估价中5个重要概念海关估价中企业最需要关注的东西是哪些？海关反价格瞒骗措施和主要手段（3）交易模式、进口价格变化引发的海关审价风险的评估及控制（4）转让定价海关审价风险评估和政策完善（5）特许权使用费审价风险管控以及业务筹划专题交流内容（6）进口所涉相关费用海关审价风险评估和节税筹划（7）特殊关系海关审价风险管控（8）公式定价及其合理运用（10）企业防范海关估价风险的21条管理策略5、减免税政策及增值税新政运用（1）减免税设备后续审价风险和减免额度统筹（2）“最安全”的减免税设备解除监管（免除后续稽查风险）（3）减免税支付特许权使用费的海关估价规避（4）如何合理

6、、合法获得更多减免税额度（5）哪些项目和企业恢复征收进口环节增税（6）哪些减免税优惠措施（包括海关特殊监管区域免税政策）仍可免征进口环节增值税。 （7）合理运用增值税改革政策6、进出口收付汇作业过程风险的联合防控（1）我国出口收结汇联网核查管控思路（2）外债登记管理政策解读（3）出口收汇联网核查对企业外汇运作的影响（4）出口收汇联网核查形势下的外汇运作和风险管理7、加工贸易作业过程风险自查和防控（1）加工贸易商品归并再认识以及风险自查归并一错，全盘都错。错误归并引发的麻烦和风险一对多&多对多归并引发的风险商品归并的常见误区、风险分析以及归并方案的选择（2）保税备案和单耗申报风险自查保税备案和变

7、更作业审查程序与重点诠释海关单耗管理。高报单耗以及模糊申报的应对和处理备案过程中企业常见风险和案例分析备案作业环节风险规避策略与方法如何防范“备案”衍生为“准备作案”保税备案过程中，企业部门协作的重要性和关键流程（3）加工贸易执行过程中的风险自查海关对加工货物企业的监管延伸性要求保税加工货物仓库管理过程中的常见风险企业进出仓业务和单证设计仓库管理部门协作流程范例保税货物收货溢短装监控和管理方法企业擅自处置保税加工货物之法律责任分析查处擅自内销保税货物案件的相关法律依据及行为定性如何区分擅自内销保税货物与擅自转让保税货物行为、保税货物短少？擅自内销保税货物与假核销行为的关联外发加工作业中的海关事

8、务风险擅自外发加工典型风险案例深度剖析外发加工申请和执行控制流程外发加工中如何管理承揽企业？深加工结转作业中的海关事务风险企业从事深加工结转可能引发的风险事务和法律责任如何做好深加工结转作业过程中的部门协同和过程管控生产制造过程中常见的海关事务风险保税生产制造过程常见风险和管理策略如何实现保税生产“两端管住、中间总控”？来料加工&进料加工业务并存时的海关事务风险管理专题交流内容（4）保税核销作业中的风险自查不同备案申报模式的核销要点保税加工货物核销常见风险和法律责任分析为什么说核销是“消除违规，也是产生违规的关键环节”？如何避免“未核就销”？如何“核销”？（5）总结：加工贸易管理的“20字要诀

9、”8、海关稽查核查过程中，企业各部门综合应对、联合抗辩以及法律合理运用策略三、企业帐务平衡风险自查和防控1、如何正确理解海关对企业账簿、单证设置的管理规定2、企业账务失衡的原因以及风险分析3、如何建立符合海关监管要求的进出存账4、账务平衡之“清”策略（1）账务平衡的出路：正向&自然建账（2）正向&自然形成账务的关键基础准备工作（4）如何建立正向&自然达成账务平衡的管理机制？（5）企业账务差异分析方法和原因分析模型（6）企业账务差异处理策略与方法如何做到“账证相符、账表相符、账实相符”单耗申报与实际耗用有差异，如何管理？归类错误造成的账务失衡，如何管理？企业实际库存与保税余料的差异如何调整？如何

10、应对备案价格、申报单价和实际结算单价的差异数量和金额倒挂的原因分析及问题处理进出口短溢装的关务、财务及仓库协同管理5、企业各部门如何协同处理账务差异？培训专家熊老师 中国知名海关事务&风险管控专家，率先系统、全面地提出涉外型企业海关事务全面风险管理策略和方法，浙江大学博士，参与国内多项重大产业化&海关总署监管示范体系规划、实施。中国最专业的系列海关事务专业研究报告-涉外型企业海关事务全面风险管理研究报告（中国海关出版社）、 加工贸易企业海关事务各部门协作流程研究报告、行业商品归并策略研究报告、多次归并方法和管控方法研究报告、中国海关估价综合案例分析研究报告之主编、核心研究专家；中国最畅销的加工贸易专业书籍加工贸易企业关务作业统筹作者。熊老师作为特邀专家&讲师，经常性与相关地方海关、海关技术协作区、商务部门以及相关政府机构进行业务培训交流。秉承务实风格，熊老师切实深入地指导企业建立风险管控和规范化作业体系，为企业健康发展“保驾护航”，受到众多企业一致肯定。其服务企业不乏中国政府机构&教育研究机构、中国最大规模的涉外型企业。活动安排1)第一天&第二天（11月11日12日） 9:00 - 17:30 专