服务业限额以下单位

1、服务业限额以下单位统计报表制度PAGE PAGE 36服务业限额以下单位统计报表制度（2012年统计年报和2013年统计定报）杭 州 市 统 计 局国家统计局杭州调查队印制杭州市社会经济调查局2012年12月本报表制度根据中华人民共和国统计法的有关规定制定中华人民共和国统计法第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。中华人民共和国统计法第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以

2、保密。目 录一、服务业限额以下单位抽样调查方案1二、报表目录2三、调查表式3（一）年报表式 1、限额以下服务业企业财务状况（浙FC103-1表）4 2、服务业企业发展状况调查表（浙ZF119表）5（二）定报表式1、限额以下服务业企业财务状况（浙FC203-1表）72、限额以下服务业非企业单位财务状况（浙FC203-2表）83、服务业企业发展状况调查表（浙ZF219表）9四、主要指标解释和填报说明10五、服务业单位财务情况调查表审核关系18六、统计数据采集系统网上直报操作说明21一、服务业限额以下单位抽样调查方案（一）调查目的：为了及时、准确、全面掌握服务业发展的基本情况，尤其是反映大量小规模的

3、服务业单位发展情况，更好地为党委政府、有关部门管理决策提供科学依据。根据限额以下服务业单位具有低、小、散、杂、广、发展变化快的特征，采用抽样调查方法对其进行统计调查并搜集和整理有关资料。（二）调查对象及范围：本市行政区域内所有未列入全数调查的从事交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业中的其他金融活动，房地产业（除房地产开发经营），租赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业、公共管理和社会组织等活动的机关、企业、事业单位、社会团体、民办非

4、企业单位、其他组织机构（以上调查对象均包括在杭中央、省、部属单位）。（三）调查时期及报送时间：调查实行年报和季报制度。2013年1月15日前报送2012年年报数据。季报调查期为每年1-2月、1-5月、1-8和1-11月，样本单位资料于3月15日、6月15日、9月15日和12月15日前上报。（四）调查内容及表式：限额以下单位调查内容包括经营活动有关收支损益、从业人员、固定资产及折旧等指标。调查表主要有执行企业会计制度和执行行政、事业及其他会计制度单位填报的服务业单位财务情况调查表和部分执行企业会计制度单位填报的服务业企业发展状况调查表。（五）调查方式和方法：以各县（区、市）服务业限额以下单位为总

5、体建立抽样框，抽样方法为按行业中类和经济总量排序后的等距抽样。批发业、零售业、住宿业和餐饮业的抽样调查实施现行批发和零售业、住宿和餐饮业统计报表制度（六）调查的组织实施：杭州市服务业限额以下单位抽样调查工作由杭州市统计局负责组织实施。杭州市统计局服务业处具体负责抽样调查工作；各区、县（市）统计局要根据杭州市服务业限额以下单位抽样调查方案的要求，抓好各项工作的落实。二、报 表 目 录表 号表 名报告期别填报范围及报送单位报送日期及方式年报浙FC103-1表限额以下服务业企业财务状况年报限额以下服务业企业（国家样本）2013年1月15日前浙ZF119表服务业企业发展状况调查表年报限额以下服务业企业

6、（国家样本）同上定报浙FC203-1表限额以下服务业企业财务状况季报限额以下服务业企业（国家样本）3、6、9、12月15日前报12月、15月、18月、111月数据，网上直报限额以下服务业企业（省样本）6、9、12月15日前报15月、18月、111月数据，网上直报浙FC203-2表限额以下服务业非企业单位财务状况季报限额以下行政事业单位及社会团体（省样本）浙ZF219表服务业企业发展状况调查表季报限额以下服务业企业（国家样本）3、6、9月15日前报12月、15月、18月数据，网上直报三、调 查 表 式（一）年报表式限额以下服务业企业财务状况（执行企业会计制度的单位填报） 表号：浙FC103-1表

7、法人单位名称：制定机关：浙江省统计局组织机构代码：- 批准文号：国统制(2012)174号是否执行06会计准则 1 是 2 否 201 年有效期至：2 0 1 3 年 6 月指标名称计量单位代码本年实际上年同期一、年初存货千元101二、期末资产负债固定资产原价千元209本年折旧千元211资产总计千元213负债合计千元217所有者权益千元218三、损益及分配营业收入千元301 其中：主营业务收入千元302营业成本千元307 其中：主营业务成本千元308营业税金及附加千元309 其中：主营业务税金及附加千元310销售费用千元312管理费用千元313 其中：税金千元314财务费用千元317 其中：利

8、息收入千元318 利息支出千元319投资收益（损失以“-”号记）千元322营业利润千元323利润总额千元327应交所得税千元328四、人工成本及增值税应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）千元401应交增值税千元402五、从业人员期末人数人501 从业人员平均人数人502六、土地和固定资产支出千元601七、执行06会计制度准则企业填资产减值损失千元701公允价值变动收益千元702统计负责人： 填表人： 电话： 报出日期：201 年 月 日说明：审核关系：209211；218=213-217；301302；307308；309310；313314；323=301-307-309-312-313-31

9、7（执行06会计准则的323=301-307-309-312-313-317+322-701+702）；3270时，327328。服务业企业发展状况调查表 表号：浙Z F 1 1 9表法人单位名称：制定机关：浙江省统计局组织机构代码：-批准文号：国统制(2012)137号201 年 有效期至：2 0 1 3 年6月01 贵企业是否享受税收优惠政策 是 否 02 贵企业执行何种税收种类 增值税 营业税 免税 03 本期各有关部门对贵企业收费比上期 增加 持平 减少 04 贵企业本期流动资金比上期 充足 一般 紧张 05 贵企业本期融资 容易 困难 没有 06 贵企业获取资金主要来源 银行贷款 民

10、间借款 专项资金 其他 07 贵企业本期科研经费投入比上期 增加 持平 减少 没有 08 贵企业信息化建设主要目的 信息发布 网上销售 其他 没有 09 贵企业获取新技术等科技成果的途径 联合开发 技术成果转让 其他 没有 10 贵企业本期应收未收款比上期 增加 持平 减少 没有 11 应收未收款变动的主要影响因素 欠款方资金紧张 欠款方故意拖欠 其他 12 贵企业本期销售(服务收费)价格比上期 增加 持平 减少 13 销售(服务收费)价格变动的主要影响因素 原材料价格 劳动力成本 费用支出 市场竞争 其他 14 贵企业本期营业收入比上期 增加 持平 减少 15 营业收入变动的主要影响因素 市

11、场需求 产品价格 其他 16 贵企业本期单位营业成本比上期 下降 持平 上升 17 贵企业成本变动的主要影响因素 原材料价格 劳动力成本 融资成本 研发与宣传 其他 18 贵企业本期收益比上期 盈利增加 盈利减少 亏损增加 亏损减少 盈亏不变 19 盈利变动的主要影响因素 业务量 成本费用 税费 其他 20 贵企业本期对劳动力的需求比上期 增加 持平 减少 21 劳动力需求变动的主要影响因素 经济效益 订单变动 劳动力成本 其他 22 贵企业本期综合经营状况 良好 一般 不佳 23 贵企业经营处于 创业阶段 发展阶段 成熟阶段 24 贵企业当前面临的突出问题(最多选3项) 招工难 融资难 用工

12、成本上升快 原材料成本上升快 资金紧张 市场需求不足 其他(请注明) 25贵企业对政府有关部门有何要求与建议(最多选3项)加大政策扶持及落实力度 减免税费 创新融资产品，拓宽融资渠道 专业人才引进和培训 加强引导和市场开拓 规范和指导企业管理 进一步加大公共服务力度 其他(请注明) 单位负责人： 填表人： 联系电话： 分机号： 报出日期：20 年 月 日说明：01-23项为单选，24-25为多选。（二）定报表式限额以下服务业企业财务状况（执行企业会计制度的单位填报） 表号：浙 FC 2 0 3-1表法人单位名称：制定机关：浙江省统计局组织机构代码：- 批准文号：国统制(2012) 174号是否

13、执行06会计准则 1 是 2 否 201 年1- 月有效期至：2 0 1 4 年 6 月指标名称计量单位代码1-本月止累计上年同期一、年初存货千元101二、期末资产负债固定资产原价千元209本年折旧千元211资产总计千元213负债合计千元217所有者权益千元218三、损益及分配营业收入千元301 其中：主营业务收入千元302营业成本千元307 其中：主营业务成本千元308营业税金及附加千元309 其中：主营业务税金及附加千元310销售费用千元312管理费用千元313 其中：税金千元314财务费用千元317 其中：利息收入千元318 利息支出千元319投资收益（损失以“-”号记）千元322营业利

14、润千元323利润总额千元327应交所得税千元328四、人工成本及增值税应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）千元401应交增值税千元402五、从业人员期末人数人501 从业人员平均人数人502六、土地和固定资产支出千元601七、执行06会计制度准则企业填资产减值损失千元701公允价值变动收益千元702统计负责人： 填表人： 电话： 报出日期：201 年 月 日说明：审核关系：209211；218=213-217；301302；307308；309310；313314；323=301-307-309-312-313-317（执行06会计准则的323=301-307-309-312-313-317+3

15、22-701+702）；3270时，327328。限额以下服务业非企业单位财务状况（执行行政、事业及其他会计制度的单位填报） 表号：浙FC2 0 3-2表 制定机关：浙江省统计局法人单位名称： 批准文号：国统制(2012)174号组织机构代码：- 201 年1- 月 有效期至：2 0 1 4 年 6月指标名称计量单位代码1-本月止累计上年同期年末资产总计千元01固定资产原价千元02收入合计千元03其中：财政拨款千元04事业收入千元05 经营收入千元06支出合计千元07其中：工资福利支出千元08商品和服务支出千元09 其中：取暖费（降温费）千元10 劳务费千元11差旅费千元12出国费千元13 工

16、会经费千元14 福利费千元15对个人和家庭的补助千元16其中：抚恤金和生活补助千元17助学金千元18救济费千元19经营支出千元20经营税金（限事业单位填）千元21从业人员平均人数人22统计负责人： 填表人： 电话： 报出日期：201 年 月 日说明：本表审核关系：0304+05+06；0708+09+16；0910+11+12+13+14+15；1617+18+19。服务业企业发展状况调查表 表号：浙 Z F 2 1 9 表法人单位名称：制定机关：浙江省统计局组织机构代码：-批准文号：国统制(2012)137号 201 年1- 月 有效期至：2 0 1 4 年 6 月01 贵企业是否享受税收优

17、惠政策 是 否 02 贵企业执行何种税收种类 增值税 营业税 免税 03 本期各有关部门对贵企业收费比上期 增加 持平 减少 04 贵企业本期流动资金比上期 充足 一般 紧张 05 贵企业本期融资 容易 困难 没有 06 贵企业获取资金主要来源 银行贷款 民间借款 专项资金 其他 07 贵企业本期科研经费投入比上期 增加 持平 减少 没有 08 贵企业信息化建设主要目的 信息发布 网上销售 其他 没有 09 贵企业获取新技术等科技成果的途径 联合开发 技术成果转让 其他 没有 10 贵企业本期应收未收款比上期 增加 持平 减少 没有 11 应收未收款变动的主要影响因素 欠款方资金紧张 欠款方故

18、意拖欠 其他 12 贵企业本期销售(服务收费)价格比上期 增加 持平 减少 13 销售(服务收费)价格变动的主要影响因素 原材料价格 劳动力成本 费用支出 市场竞争 其他 14 贵企业本期营业收入比上期 增加 持平 减少 15 营业收入变动的主要影响因素 市场需求 产品价格 其他 16 贵企业本期单位营业成本比上期 下降 持平 上升 17 贵企业成本变动的主要影响因素 原材料价格 劳动力成本 融资成本 研发与宣传 其他 18 贵企业本期收益比上期 盈利增加 盈利减少 亏损增加 亏损减少 盈亏不变 19 盈利变动的主要影响因素 业务量 成本费用 税费 其他 20 贵企业本期对劳动力的需求比上期

19、增加 持平 减少 21 劳动力需求变动的主要影响因素 经济效益 订单变动 劳动力成本 其他 22 贵企业本期综合经营状况 良好 一般 不佳 23 贵企业经营处于 创业阶段 发展阶段 成熟阶段 24 贵企业当前面临的突出问题(最多选3项) 招工难 融资难 用工成本上升快 原材料成本上升快 资金紧张 市场需求不足 其他(请注明) 25贵企业对政府有关部门有何要求与建议(最多选3项)加大政策扶持及落实力度 减免税费 创新融资产品，拓宽融资渠道 专业人才引进和培训 加强引导和市场开拓 规范和指导企业管理 进一步加大公共服务力度 其他(请注明) 单位负责人： 填表人： 联系电话： 分机号： 报出日期：2

20、0 年 月 日说明： 01-23项为单选，24-25为多选。四、主要指标解释和填报说明服务业单位财务情况调查表指标解释企业会计制度是否执行2006年企业会计准则（1是；2否）：如果本单位执行的是2006年企业会计准则，则填写1；否则，填写2。存货 指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。其中：“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项目的年初余额数填报。固定资产原价 指固定资产的成本，包括企业在购置、自

21、行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。本年折旧 指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。可以根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。若企业执行2001年企业会计制度，可以根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。资产总计 指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产一般按流动性（资产的变现或耗用时间长短）分为流动资产和非流动资产。其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款

22、项、其他应收款、存货等；非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。执行2006 年企业会计准则的企业：资产总计=流动资产合计+非流动资产合计；未执行2006 年企业会计准则企业的资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。负债合计 指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。执行2006年企业会计准则的企业：负债合计=流动负债合计+非流动负债合计；未执行2006年企业

23、会计准则企业的负债包括流动负债和长期负债。所有者权益合计 指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。营业收入 指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。主营业务收入 指企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。执行2006年企业会计准则的企业，如未设置该科目，以“营业收入”代替填报。

24、营业成本 指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。主营业务成本 指企业经营主要业务所发生的成本总额。根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。执行2006年企业会计准则的企业，如未设置该科目，以“营业成本”代替填报。营业税金及附加 指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填

25、报。主营业务税金及附加 指企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加等。根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）填报。执行2006年企业会计准则的企业，如未设置该科目，以“营业税金及附加”代替填报。销售费用 指企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。建筑业企业销售费用指企业从事施工生产活动过程中发生的各项费用，包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、

26、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费和其他经费。房地产企业销售费用指企业在从事主要经营业务过程中所发生的各项销售费用，包括转让、销售、结算和出租开发产品等。根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。未执行2006年企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中“营业费用（或经营费用）”项目的本期金额数填报。管理费用 指企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费等。根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。税金 指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用

27、税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。财务费用 指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。利息收入 指非金融企业存款业务所确认的利息金额。根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息收入”科目的本期发生额填报。如果企业没有设置该科目，此处可填“0”。利息支出 指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出。根据企业“财务费用明细帐

28、”中“财务费用利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。投资收益 指企业确认的投资收益或投资损失，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报。如为投资损失以“-”号记。营业利润 指企业从事生产经营活动所取得的利润。执行2006年企业会计准则的企业，营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。未执行2006年企业会计准则的企业，营业利润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加，加上

29、其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额。根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报。利润总额 指企业在一定会计期间的经营成果，是生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的盈亏总额。根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本期金额数填报。执行2006年企业会计准则的企业，利润总额为营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额；未执行2006年企业会计准则的企业，利润总额为营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入，再减去营业外支出后的金额。应交所得税 指企业按税法规定，应从生产经营等活动的所得中缴纳的税金。执行2006年企业会计准则的企业，

30、根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数填报；未执行2006年企业会计准则的企业，根据会计“利润表”中 “所得税”项目的本期金额数填报。应付职工薪酬 指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。执行2006年企业会计准则的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；未执行2006年企业会计准则的企业，应将本年上述职工

31、薪酬包含的科目归并填报。应交增值税 指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。根据会计相关科目贷方累计发生额，按下述公式计算填报：应交增值税=销项税额（进项税额进项税额转出）出口抵减内销产品应纳税额减免税款出口退税进项税额 指企业在报告期内购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。销项税额 指企业在报告期内销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。 土地和固定资产支出 指用于土地，以及建造和购置固定资产方面的资金支出。包括土地购置、房屋和建筑物、机器设备等方面的支出。固定资产应当按照成本进行初始计量。成本

32、包括企业为购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。从业人员期末人数 指报告期末最后一日24时在本单位中工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。该指标为时点指标，不包括最后一日当天及以前已经与单位解除劳动合同关系的人员，是在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员之和。从业人员不包括：1.离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员；2.利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生； 3.本单位因劳务外包而使用的人员。从业人员平均人数 指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。1.月

33、平均人数是以报告月内每天实有的全部人数相加之和，除以报告月的日历日数。计算公式为：对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以2求得。计算公式为：在计算月平均人数时应注意：（1）公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算。（2）对新建立不满整月的单位（月中或月末建立），在计算报告月的平均人数时，应以其建立后各天实有人数之和，除以报告期日历日数求得，而不能除以该单位建立的天数。2.1-本季平均人数是季报基层表中应填报的平均人数是“1-本季平均人数”，以年初至报告季内各月平均人数之和除以报告季内月数求得。计算公式为：或（用本季平均人数计算）一季度:1-本季平均人数=1季度

34、本季平均人数 本季平均人数以报告季内三个月的平均人数之和除以3求得。计算公式为：3.年平均人数是以12个月的平均人数相加之和除以12求得，或以4个季度的平均人数之和除以4求得。计算公式为：或：在年内新成立的单位年平均人数计算方法为：从实际开工之月起到年底的月平均人数相加除以12个月。计算公式为： 资产减值损失：是指企业各项资产发生的减值损失。根据“利润表”中的“资产减值损失”填列。公允价值变动收益：指企业应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益。根据“利润表”中的“公允价值变动收益”填列，如为损失以“”号记。服务业单位财务情况调查表指标解释行政事业及其他会计制度本表适用执行行政、事业会计制

35、度的服务业法人单位填报。行政单位会计制度包括各类行政机关、政党机关、社会团体（但不包括执行事业会计制度的社会团体）。事业单位会计制度包括执行特殊行业会计制度的事业单位（如执行科学事业单位会计制度、中小学校会计制度、高等学校会计制度、医院会计制度、测绘事业单位会计制度、国家物资储备资金会计制度等）以及执行事业会计制度的社会团体；但不包括实行企业化管理、执行企业会计制度的事业单位。年（期）末资产总计：指行政事业单位在年末（或报告期末）占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。包括流动资产、固定资产、债权和其他权利。根据“资产负债表”中的“资产合计”年（期）末数。固定资产原价：指使用年限在一年以上，单

36、位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据“资产负债表”中的“固定资产原值”科目中的年（期）末数填报。本年（期）收入合计：指行政事业单位从各种渠道获得的收入。包括：财政拨款、行政单位预算外资金收入、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位缴款和其他收入。根据行政事业单位“收入支出决算总表”中的“本年收入合计”科目填报。财政拨款：指单位年度实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。根据行政事业单位“收入支出决算总表”中的“财政拨款”项目填报。事业收入：指事业单位开展专业业务

37、活动及辅助活动取得的收入。根据“收入支出表”中的“事业收入”项填报。经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据“收入支出表”中的“经营收入”项填报。本年（期）支出合计：指行政事业单位各项支出情况，包括基本支出、项目支出（包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出）、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出和结转自筹基建等。根据“收入支出表”中的“支出合计”项填报。工资福利支出：指单位支付给在职职工和临时聘用人员的各种劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费及上述科目未包括的人员

38、支出。商品和服务支出：指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费及上述科目未包括的日常公用支出。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。取暖费（降温费）：指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工工资、节煤奖以及由单位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。劳务费：指支付给单位和个人的劳务费用

39、，如翻译费、咨询费、手续费等。根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项的其中“劳务费”项填报。差旅费：指单位工作人员出差的住宿费、伙食补助费、杂费、干部及大中专学生调遣费、调干家属旅费补助等。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。出国费：指单位工作人员出国的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等支出。根据“支出决算明细表”中的“商品和服务支出”的对应项填报。工会经费：指按职工工资总额（扣除按规定标准发放的住房补贴）的2%计提并拨交给工会使用的经费。根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项的其中“工会经费”项填报。福利费：指单位按国家规定提取的福利费。根据“基本支出明细

40、表”中的“商品和服务支出”项的其中“福利费”项填报。对个人和家庭补助支出：指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金及上述科目未包括的对个人和家庭的补助支出等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。抚恤和生活补助：抚恤金指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，革命残疾人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。生活补助指按规定支付给优抚对象、退伍军人的生活补助费，行政事业单位职工和家属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。根据“基本支出

41、明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“抚恤金”和“生活补助”项汇总填报。助学金：指支付给各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款贴息、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，以及按协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“助学金”填报。救济费：指按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨及其他人员的生活救济费。包括：城乡居民最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简退职老

42、弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项填报。经营支出：填报行政事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。根据行政事业单位“收入支出决算总表”中的“经营支出”项目填报。经营税金（限事业单位填）：指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。根据“资产负债表”中的“销售税金”项填报。从业人员平均人数：指在报告期内在行政、事业单位工作，并取得劳动报酬的全部人员平均人数。计算方法：其中：从业人员月平均人数=(月初从业人

43、员数+月末从业人员数)2五、服务业单位财务情况调查表审核关系服务业财务状况表部分审核关系在网上直报操作中，以下审核条件会产生“核实”或“提示”性的审核清单。服务业企业财务状况表表内审核1.资产总计=负债合计+所有者权益合计（提示：如果等式不平衡，检查一下是否为四舍五入的问题）2.固定资产原价本年折旧3.营业收入(301)其中：主营业务收入(302)4.营业成本(307)其中：主营业务成本(308)5.营业税金及附加(309)其中：主营业务税金及附加(310)6.营业利润=营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（不执行06会计准则）营业利润应=营业收入营业成本营业税金及附加销售费

44、用管理费用财务费用投资收益资产减值损失公允价值变动收益（执行06会计准则）7.当利润总额0时，利润总额应交所得税8.如果管理费用(313)0，则管理费用(313)其中：税金(314)9.营业成本010.营业税金及附加011.营业收入012.资产总计大于等于013.负债合计大于等于零14.资产总计本期与上年同期的比值应小于等于1015.本期固定资产折旧固定资产原价30%16.如果利润总额0，应交所得税017.税金应大于等于零18.本年折旧应大于零19.固定资产原价应大于等于零20.单位负责人不得为空21.报出日期不得为空22.填表人不得为空23.资产收益率（营业利润资产总计）一般在-11之间24

45、.利润率=利润总额营业收入；一般在1之间；25.月人均应付职工薪酬一般在50020000元之间26.成本费用利润率=利润总额（销售费用+管理费用+财务费用+营业成本+营业税金及附加）：一般在-11之间27.营业利润与利润总额的比值一般在0.110之间28.资产费用率(费用合计/资产总计)一般在0-1之间29.人均实现营业收入一般在1千元1千万元之间30.销售费用、管理费用、财务费用合计应大于等于税金+利息净支出31.应付工资薪酬一般应小于营业成本+销售费用+管理费用+财务费用32.本期年初存货上年同期年初存货的5倍33.本期年初存货上年同期年初存货的1/534.营业收入上年同期营业收入的10倍

46、35.营业收入上年同期营业收入的1/1036.主营业务收入上年同期营业收入的10倍37.主营业务收入上年同期主营业务收入的1/1038.营业成本上年同期营业成本的10倍39.营业成本上年同期营业成本的1/1040.主营业务成本上年同期主营业务成本的10倍41.主营业务成本上年同期主营业务成本的1/1042.营业税金及附加上年同期营业税金及附加的10倍43.营业税金及附加上年同期营业税金及附加的1/1044.应付职工薪酬上年同期应付职工薪酬的10倍45.应付职工薪酬上年同期应付职工薪酬的1/1046.从业人员平均人数上年同期从业人员平均人数的10倍47.从业人员平均人数上年同期从业人员平均人数的

47、1/10服务业非企业财务状况表1.资产总计固定资产原价2.本年收入合计应 财政拨款+事业收入+经营收入3.本年支出合计应 工资福利支出+商品和劳务支出+对个人和家庭补助支出 4.商品和劳务支出取暖费（降温费）+ 劳务费+差旅费+出国费+工会经费+福利费5.对个人和家庭补助支出助学金+抚恤和生活补助+救济费 六、统计数据采集系统网上直报操作说明1用户计算机配置要求1.1计算机硬件要求CPU：P3（奔腾3）以上配置（推荐使用P4配置）内存：256MB以上（推荐使用512MB以上）1.2计算机系统环境要求操作系统： Win2000、WinXP浏览器：IE6.0 SP1 以上版本显示器分辨率：推荐使用

48、1024*768小字体设置，否则用户屏幕显示的界面可能与说明中的图形不一致。注意：尽量使用IE浏览器，如果使用其他浏览器有可能会出现有些功能不能使用的情况。操作开始2操作流程 SHAPE * MERGEFORMAT 用户登录选表按照提示修改数据录入、修改数据未通过审核审核数据通过审核提交数据是只有提示“提交成功”才完成此报表的填报操作选择其它报表否操作结束3登录系统并填写数据第一步：连接到互联网；第二步：启动IE浏览器；第三步：在地址栏键入网址进入（或38），打开杭州统计信息网主页，点击数据采集系统，进入杭州统计数据采集系统的登录界面，如下图所示：数据采集系统点击数据采集系统，如果跳出安全警告，点击确认“是”。点击进入杭州统计数据采集系统的登录界面，如下图所示：第二步：输入用户密码，初始密码为法人码第四步：点击登录，电信用户和网通用户可选择不同的登录服务器第三步：选择登录年度第一步：输入法人代码若弹出安装插件窗口，如图：下载、安装插件过程出现问题，请联系客服人员解决。根据操作系统选择下载插件插件下载成功，点击安装退出所有浏览器，重新登陆系统，即可上报。3.1登录系统登录用户为各单位的组织机构代码即法人代码，初始密码也是法人代码，因此第一次登录本系统时，务必先修改登录密码，操作如下图所示：第一步：首次登录系统需要修改密码第一步：首次登录系统需要修改密码在上图中，点