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1、第 PAGE4 页 共 NUMPAGES4 页行政事业单位内部制度建立和流程控制手册行政事业单位内部制度建立和流程控制手册一、制度建立内部控制是一个集控制制度、控制程序、控制环境为一体的动态过过程。单位领导层高度重视本单位的制度建立,建立了一套科学有效的内部控制制度体系,为促进部门间的协作、标准管理、预防风险提供基准,指导和监视本单位各项制度的贯彻、执行情况。同时,单位建立了相关制度持续检查和改良程序,以适应内外部环境的变化、新的法律法规和监管要求,以保证内部控制体系的有效性。表 SEQ 表 _ARABIC 4 W局主要制度例如分类部分主要制度单位层面制度W局落实“三重一大”制度的施行方法W局
2、国有资产管理方法W局内部控制管理方法W局各级负责人经济责任制和受权控制管理方法业务层面制度W局财务会计管理方法W局二级单位财务管理方法W局预算管理方法W局根本建立管理方法W局固定资产管理方法W局票据管理方法W局专项基金管理方法W局物资和效劳采购方法W局合同管理方法W局内部审计管理方法W局二级单位责任人经济责任审计管理方法二、流程和表单控制在内部控制建立过程中,只有每一个岗位的责任人理解和掌握操作标准,才能将内部控制落到实处。单位应通过编制内部管理手册,使全体职工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。本手册涵盖单位主要业务活动,包括业务流程综述及控制目的、明确控
3、制要求的流程图、流程主要职责及对应岗位、不相容职责相别离要求、关键控制活动分析p 及说明、控制的制度根据、主要表单等。同时,内部管理手册中还应包括一套标准的、与业务流程相匹配的书面表单,反映相关责任人的职责履行情况。表 SEQ 表 _ARABIC 5 W局部分主要业务流程及表单例如分类主要业务循环及流程部分表单单位层流程W局制度起草、审议及发布流程制度编制及发布审批单W部分门及岗位设置流程部门及岗位设置审批单业务层流程 W局预算业务控制流程预算审批表、决算审批单W局资产管理业务控制流程资产入库单、维修审批单、资产处置审批单W局政府采购业务控制流程采购申请单W局收支业务控制流程票据申领单、报销单W局根本支出人员支出管理业务控制流程W局根本支出公用支出管理业务控制流程W局工程经费管理业务控制流程W局公务接待业务控制流程W局根本建立业务控制流程基建工程审批单W局合同业务控制流程合同签订流转
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