费用报销制度(非营销部门)

1、费用报销制度一、总则（一）原则：为加强公司财务管理,控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约，降低公司经营成本，做到少花钱，办好事，有利工作的原则。（二）目的：提高公司 HYPERLINK /jj/Index.html 经济效益，真实体现权责发生制下的单位、各项目的经营成果.（三）本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费、汽车费用、广告费、业务宣传费、租赁费等与生产经营相关的费用。(四）本制度适用对象为除营销部门特殊规定外公司其他全体人员（营销部特殊规定详见营养屋营销部人员费用报销管理规定），对于公司董事长、总经理出差可实行实报实销(除生活补助外），定期由董事会、监事会进

2、行检查考核。(五）归口监督：财务部门是公司各项费用开支的综合管理部门。公司的一切资金统属财务部门监控，一切费用开支必须在财务部门的控制之内，以确保资金的合理流动和使用效益。二、费用报销规定（一）差旅费报销制度1、因公出差报销程序、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见，分管总监批准后方可出差。、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人和总监签字“担保”后，财务部门负责人核准后方可借款。、出差人员回公司应在“出差申请单中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况或单独填写“出差报告”，向分管总监汇报,由

3、分管总监考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线,增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销.（2)、差旅费用报销标准、公司职员出差实行住宿费、生活补助、市内交通费在限额内报销，其标准如下： 金额单位:元/天岗位一类地区二类地区住宿生活市内 交通通讯 补助住宿生活市内交通通讯 补助总经理不限200不限不限不限200不限不限副总16050不限1013030不限10部门经理120301510100202010部门主管80201510100151510一般管理6

4、010151050101010营销人员管理出差标准另订地区分类:一类地区:北京、天津、上海、江苏、山东、浙江、福建、广东等东部和南部沿海城市以及西藏自治区.二类地区：其他地区、乘坐交通工具的规定：A、员工赴外地出差，当地市内交通费均按标准规定的上限报销，不再考虑报销其他车费。B、董事长、总经理可以在任何情况下乘坐火车软席、轮船一、二等舱位,飞机普舱。C、副总经理可乘飞机,火车硬卧、出租车.D、部门经理若无重大事件，均不可乘坐飞机.E、其他人员一律只能坐火车硬座、硬卧(乘车时间在6小时以上）汽车、轮船三等舱，票价四折及以下的飞机，票价四折以上的飞机必须事先报总经理批准,否则公司只能按火车、汽车最

5、高标准或四折机票金额报销，四折以上机票票价部分自理。F、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助.乘车时间低于6小时乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。H、成都市内办事交通费：对于在市内办事一般情况下报公交车票，如有搭载物品必须乘坐出租车的可报销出租车费用；如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车,并注明乘车时区间，如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经主管部门领导批准后，方可报销。公司职工出差途中市内公交车费实报实销在差旅补贴费用包干中列支,不单独报销.、司机报销标准：A、司机在

6、成都市内及近郊内，只报路费、停车费，如误餐可给午餐补助.B、司机连续驾驶在100公里以上,于当日返回的除了报销过路费、停车费，可以按20元/天报补助，但应在出发前在公司指定地加好油。C、连续驾驶在200公里以上,除相关费用外，可按40元/天报补助。需要在外面加油，需另一经办人或随行人员签字（包括临时修车)。D、司机随公司办事人员（包括公司领导）外出，住宿不能分开的，可以随办事人员报销住宿费，补助只按一般干部报销。小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆费用，由领导报销。差旅费用报销的其他规定A、乘坐长途汽车、轮船，超过3小时，低于8小时可按补助标准减半发给生活补助。B、带车辆外出，随车送货扣除

7、报销标准的交通补助费，可报销汽车油费。C、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意,报销时须经安排领导核准并签署意见后方可到财务部报销，并不再享受当天生活补助。D、凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受生活补助，由领导一起报销费用.E、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核,不是出差途中的费用不予报销.F、短途出差：不享受住宿补助。生活补助:一般在本市区出差而中午误餐只补给其误餐用6元,在本市郊区县出差只补助生活费用。G、外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法,会议费用中包括食宿时不再享受食

8、住费用，只享受电话补助费费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支,生活补助、市内交通费等费用按前述标准予以补助。H、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，享受生活助费、电话费用、市内交通费用.I、出差当日往返可享受全额补助(包括次日晨返回成都）.中午12时前离开成都按全天补助标准；中午12时后离开成都按半天补助；中午12时前返回成都按半天补助.中午12时后返回成都按全天补助。J、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况且因公司原因造成退票的需写书面汇报,经报分管领导批准后，方可报销。2、通讯费用：座机费用和总经理的手机费用实报实销,一般情况下其他人员的通讯费用在工资和差旅补贴中列支.3、汽车费用报销标

9、准：、驾驶人员在任何情况、任何条件下均不能报销违章罚款，如是公司原因造成的违章由公司承担。汽车加油费、过路费、停车费用车（乘车）人要在发票上签字，详细注明原因.、汽车保险费必须按照国家规定购买,由行政部门统筹安排，如因脱险造成的一切损失由责任人承担。、汽车因停放和行进过程中被损要立即通知公司行政人力部，由行政人力部门通知保险公司勘验赔偿，凡违章行车、停车造成的汽车损坏而未得到保险公司赔偿的部分由驾驶人员赔偿.3、交际应酬费等招待费用开支标准级 别标准上限备 注一般人员50元/人与业务单位的日常性工作，参与人员：原则上是公司内部只能由1人陪同。超出标准部分由参与人自付。国家执法部门的办事人员和一

10、般客户据情况确定参与人员：要由部门经理以上人员参加，参与人员只能由业务对口管理部门带队参加，向总经理申报.其他高于以上级别人员不定由总经理带队参加。招待客人如除上述情况外如遇特殊情况报总经理同意后，可在总经理授权的范围内控制。4、广告促销等费用的开支由使用部门提出书面意见和可行性报告，由总经理统一掌握控制，执行前要交总经理签批的文件交与财务部门监督执行。促销用品一般情况下根据各部门、单位所需由公司统一配送，所需要印刷、订制的促销品由业务使用部门提出具体方案,由采购部门统一采购（详请采购控制制度），汇同使用部门和财务部门会签合同，大宗采购和长期采购要由总经理签批。5、办公日常费用：公司日常办公的

11、笔、纸张、文件装订资料、电脑、打印及打印耗材等办公费用由行政部门根据所需本着节约的原则统一购买.6、工资性费用：工资按公司的统一标准执行，由行政人力资源部门统一造表列支.7、采购费用：根据生产需要出差的，按差旅费用标准报销差旅费，其他费用不予报销。8、房租、物管水电费：主要指据公司办公、生产经营签订的合同,应列支在物业管理和水电费用中。9、邮寄、运输费用:主要指收货或发货以及快递资料发票发生的费用，应提供收发货相对应的货运单明细。10、员工保险、社会保险、工伤、医疗、生育、失业保险：根据公司人事管理制度，凡符合公司要求的均由人事部门均统一购买社会保险、工伤、医疗、生育、失业保险，所有员工保险按

12、当地最低标准统一无差异购买，交纳保险必须在社保局打印正式的社保交款单，不能通过银行转账托收。、意外伤残保险：为了减少可能由于员工意外伤残给公司带来的损失，公司给常出差、司乘人员、生产人员等易出现易外伤残的员工购买商业意外伤残保险。11、培训费：按规定和预算执行，不得超过工资总额2.5控制使用。12、财务费用:主要是采购汇款和购买银行支付凭证手续费，尽量控制汇款笔数，采取少量额大的原则控制使用 。 13、员工其他福利：主要指公司安排的各种活动等均按总经理批准使用,不得超支工资总额14%控制使用.14、其他费用：上述未包括的与生产经营有关的费用。三、单据报销填写和粘贴规定1、所有费用票据必须分类粘

13、贴，如小票多就用“票据粘贴单”粘贴，(注意：用“票据粘贴单”粘贴时，要将小票从“票据粘贴单”的右边依次向左梯形压票粘贴，粘贴小票的左侧,并同时填写“差旅费用报销单”或“费用报销单”，同时填写单据张数、金额，用“费用报销单”填写的所有的要报费用,全部写清楚用途,并在每张单据上写上经手人。2、票据的取得：所有票据原则上必须是合法,否则不予报销.合法票据是指盖有“税务机关签章”或“*省财政厅票据专用章”票据或军队专用票据，以及公共汽车票以及其他国家税务机关认可的未加盖税务机关章的票据。3、对原始凭证的技术性要求：从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单；凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。4、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理.四、原始凭证的内容审核注意事项 1、 填制凭证的日期; 2、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 3、经办人的签名或盖单；