信用与信用工具PPT课件

1、 第三章 信用【重点掌握】高利贷信用的本质； 短期信用工具。【掌握】现代各种信用形式及其特点； 信用在现代经济中的作用。本章结构第一节 信用的形式第二节 信用工具第三节 信用在现代经济中的作用第一节 信用的形式一、信用的产生 信用是一种体现着特定经济关系的借贷行为。信用有两个基本特征：一是以偿还为前提；二是需要支付利息。 信用是商品经济发展到一定阶段的产物当商品交换出现延期支付，货币执行支付手段职能时，信用就产生了。 首先、信用是在商品货币经济有了一定发展的基础上产生的。 其次，信用只有在货币的支付手段职能存在的条件下才能发生。 信用产生后，在不同的时代，产生了不同的形式。信用关系的构成债权人

2、与债务人时间的间隔信用工具中国历史上的信用中国的信用传统：重视信用借贷和保人哲言：孙武：为将五德，忠勇智信严。孔子：信则人任。言而有信。信近于义，言可复也。言必信、行必果，硁硁然小人哉。信用形式：政府信用、政府赈济、官员贵族放贷（公廨钱）、官负民债、寺院信用、汇兑（飞钱）信用及债务关系的保证：政府对契约的保护，担保联坐制度、债务奴、债务犯二、前资本主义信用高利贷信用：（一）高利贷信用的产生和发展高利贷是指通过贷放货币或实物而获取高额利息的借贷行为。最初出现于原始公社末期，是历史上最早的、最古老的生息资本的形式。高利贷信用具体形式放贷人：官员及其亲属、政府、商人、黑社会高利贷形式：印子钱（1天1

3、印）、长短钱（银钱比）、转子钱（复利）、短票（借贷时多记）、京债、营债、典当（典、当、质、按、大押、小押）、捎赎。印子钱 今日与女钱十千，明日与我三百钱；三百复三百，如此五十日，累累十五千，子母偿始毕。 金和（清）印子钱，也叫“折子钱”。放债人以高利放出贷款，限借债人分期偿还，每次还款时都在预定的折子上加盖一印，所以称印子钱。 （二）高利贷信用的本质在前资本主义社会，高利贷信用反映了高利贷者无偿占有小生产者劳动的剥削关系，也反映高利贷者和奴隶主、封建主共同瓜分奴隶或农奴所生产的剩余产品的剥削关系。在现代市场经济中，高利贷信用反映了高利贷者剥削小生产者劳动的剩余劳动，或反映了高利贷者和其他资本所

4、有者共同瓜分雇佣劳动提供的剩余价值的剥削关系。 （三）高利贷信用的作用1、在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自然经济解体和商品货币关系发展的因素之一。2、高利贷信用的主要作用是破坏和阻碍生产力的发展。（5）现实中国的高利贷现象现代信用形式按照借贷关系中 债权人和债务人的不同，现代信用可分为以下几种主要形式：商业信用银行信用国家信用消费信用国际信用（三）商业信用商业信用是在厂商进行商品销售时，以延期付款即赊销形式所提供的信用，它是现代信用制度的基础 。1、商业信用的特点： 商业信用的主体是厂商。商业信用的客体是商品资本。商业信用与产业资本动态一致商业信用的作用润滑生产和流通的作用加速资本周转的

5、作用商业信用的局限性规模上限制：商业信用的规模以产业资本的规模为度，最大作用是产业资本的充分利用。方向上限制：只能由上游产品企业向下游产品企业提供信用。（二）银行信用由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构以贷款的形式提供给借款人的信用。1、银行信用的特点：银行信用的主体与商业信用的主体不同银行信用的客体是单一形态的货币银行信用与产业资本的动态不完全一致银行信用与商业信用的需求变化不同2、银行信用的发展： 成为现代信用的主要形式银行信用与商业信用互补互促的关系市场用途的相互补充银行信用对商业信用有支持作用（如银行承兑汇票）（三）国家信用指以国家或地方政府为债务人的一种信用形式。（一）国家信用

6、的形式根据债券期限的长短可将其分为国库券、国债和公债三种。国库券的期限通常在一年以内；国债的期限为一至十年；公债的期限在十年以上（二）国家信用的分类1、国内信用2、国外信用为何发行国债？（财政赤字）国家信用所筹集的资金主要用于政府的各项支出。国债的还本付息主要靠税收利用国家信用必须注意防止以下三个问题：1、防止造成收入再分配的不公平。2、防止出现赤字货币化。赤字货币化是指政府发行国债弥补赤字3、防止国债收入使用不当，造成财政更加困难。 四、消费信用：是指对消费者个人提供的用于购买消费品的信用。 20世纪60年代开始快速发展（一）消费信用的形式主要有两种方式：赊销和消费贷款赊销包括分期付款和信用

7、卡消费贷款包括信用贷款和抵押贷款。信用卡短期消费信用分期付款中期消费信用消费信贷长期消费信用（五）国际信用国际信用是国际间的借贷行为。包括以赊销商品形式提供的国际商业信用、以银行贷款形式提供的国际银行信用以及政府间相互提供的信用。银行信贷，出口信贷，政府信贷，国际金融机构信贷国际信用类型（一）国际商业信用1、来料加工2、补偿贸易（二）国际银行信用1、出口信贷2、进口信贷（三）政府间信用政府间信用通常是指财政部出面借款的信用形式。第二节 信用工具一、信用工具概述早期的信用是利用口头承诺方式进行的，后来进一步发展为挂账信用形式，最后完善的书面信用工具出现了。票据：具有一定格式并可用以证明债权债务关

8、系的书面凭证。按是否可以流通，票据可分为流通票据和非流通票据。票据流通的条件是：1、票据的转让流通必须经过背书。背书（endorsement）：又称“里书”，是票据上所注明的收款人或持票人转让票据时，在票据背面签署的行为。2、付出一定代价而取得票据的人，就可以获得对票据的完整的所有权。票据流通的条件 最常见的流通票据 最常见的流通票据是汇票（bill of exchange,draft）、本票（promissory note）和支票（check）。汇票是出票人要求受票人在一定期间内向收款人支付一定金额的支付命令书本票是由出票人对收款人发出的在一定期间内支付一定金额的债务凭证 支票是活期存款人向

9、银行发出的要求无条件支付一定金额的支付命令书。二、短期信用工具期限：一年以下（一）商业票据：指在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证。包括商业本票和商业汇票两种。 商业本票又叫期票，是由债务人向债权人发出的，承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。 商业汇票是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。 商业汇票 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、收款人和付款人出票人：工商企业需要使用商业汇票时，可成为出票人。商业汇票与银行汇票的主要区别：银行汇票的出票人是银行，商业汇票的出票人是工商企业。收款人：商业汇票上实际载明的收取汇票金额的人。付款人：对

10、商业汇票金额实际付款的人。 商业票据的贴现贴现：商业票据的持票人将未到期的票据卖给银行，银行则按市场贴现利息率扣除自贴现日至票据到期日的利息后，将票面余额支付给持票人。计算公式为：客户所得现金=票据面额（1年贴现利率x未到期天数/360天） （二）银行票据：有银行本票和银行汇票两种。银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据。银行汇票是银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭此向指定银行兑取款项。（三）支票支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款账户上支付一定的金额给持票人或指定人的书面凭证。（四）信用证：有商业信用证和旅行信用证两种。商业信用证是商业银

11、行受客户委托开出的证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证。旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取现款的一种凭证。（五）旅行支票旅行支票是由银行或旅行社为方便旅行者而签发的一种定额支票。三、长期信用工具长期信用工具包括股票和各种债券，一般被称为公共有价证券。公共有价证券是具有一定的票面金额，代表财产所有权或债权，并能定期取得一定收入的凭证。四、不定期的信用工具是指银行券。银行券是银行发行的一种信用货币。银行券和纸币的区别：1、银行券是从货币作为支付手段的职能中产生的，是由银行通过票据贴现等信用方式发行的；而纸币是从货币作为流通手段的职能中产生的，是由国家强制发行的。2、银行券是为了代替

12、流通中的商业票据，适应商品交易需要而发行的；而纸币是为了弥补财政赤字而发行的。3、典型的银行券可以自由地与黄金或金币相兑换；而纸币不能自由兑换。信用货币 信用货币:由国家法律规定的，强制流通不以任何贵金属为基础的独立发挥货币职能的货币。目前世界各国发行的货币，基本都属于信用货币。 信用货币产生于20世纪30年代，由于世界性的经济危机，许多国家被迫脱离金本位和银本位，所发行的纸币不再能兑换金属货币，信用货币应运而生。 在现代经济中，信用货币包括以下几种主要形态： 期票 、汇票、银行券 、支票 、辅币 、纸币、银行存款 、电子货币 第三节 信用与经济一、信用在现代经济中的作用促进资金再分配，提高资金使用效率加速资金周转，节约流通费用加速资本集中，推动经济发展调解经济结构，调配经济资源二、现代经济是信用经济债权债务关系无所不在现代货币本身带着信用的烙印扩张的经济离不开信用的支持三、信用风险1.信用风险的定义：又称违约风险，指受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。它是金融风险的主要类型，是经济风险的集中体现。 2. 信用风险的特征：客观性：信用风险可以降低，但不可能完全消除传染性：易发生“多米诺骨牌效应” 可控性：信用风险可以控制和防范，并降到最低 周期性：信用周期是经济