XXXX会计软件上机资料

1、财务管理软件学习内容用友工资模块、固定资产模块金蝶KIS标准版版用友应收账款管理、应付账款绊管理学习方法扳注重操作 在会计知识理解霸的基础上的操作提高自身的自主学习能力重点用友的工资固定资产金蝶的会计处理流程要求出勤自主完成软件的操作陈金昌 凹电话：1323496563伴9财务管理软件上机资料陈金昌哈尔滨商业大学会计学院2014年2月第一章 会计软件资料第一节 建立新帐套矮1资料：账套名称：北京华兴伴股份有限公司企业类型：工业企业行业性质：新会计制度科目账套主管：周建会计期间：2014年1月2建立新帐套坝【稗开始】【程序】【用友ERP袄-U8】【系统服务】【系统皑管理】【系统】【注册暗】输入“

2、admin”密码为空【权限】【用户】增加用户周建【账套】【建立】输入帐套信息按 拔 第二隘节 基础设置1启用用友企业应用平台半【澳开始】【程序】【用友ERP碍-U8】【企业应用平台板】输入操作员姓名和密码摆【颁设置】【基础档案】【机构人爱员】【部门版】2部门设置癌1.人事部2.财务部3.供把应部4.销售部5.加工车间3人员类别柏 稗 101 矮企业管理人员102 采购人员103销售人员104车间管理人员4人员档案半【癌设置】【基础档案】【机构人霸员】【人员档案疤】职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部（1）企业管理人员11022033001002李丽女大学人

3、事部（1）企业管理人员11022033002003周健女大学财务部（2）企业管理人员11022033003004王东男大学财务部（2）企业管理人员11022033004005杨明男大学供应部（3）采购人员11022033005006刘红女大学销售部（3）销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间（4）车间管理人员11022033007白5 爱建立会计科目并录入初始余额建立会计科目埃【俺设置】【基础档案】捌【财务】八【会计科目熬】录入科目期初余额哎【耙业务】【总账】【设置】【期盎初余额录入拜】科目名称方向币别/计量期初余额现金(1001)借8000银行存款(1002)借 工行存款(1

4、00201)借222000其他应收款(1133)借6000 应收职工借款(113301)借6000库存商品(1243)借50000固定资产(1501)借1200000累计折旧(1502)贷149832短期借款(2101)贷120000实收资本（或股本）(3101)贷900000资本公积(3111)贷6000 接受现金捐赠(311103)贷6000盈余公积(3121)贷 法定盈余公积(312101)贷100000利润分配(3141)贷210168 未分配利润(314115)贷210168第三节 账务处理把【财务会计】【凭证】【填制八凭证】1填制凭证傲（1）艾1月8日 ，以现金购买包装氨箱货款60

5、0元。芭 借：包装物 百 600敖 贷：现金 氨 600柏（2）1月8日，以银行存款癌500元支付财务部办公费。埃 借：管理费用班 500搬 贷：银行存款氨-工行存款 50瓣0摆（3）1月12日，销售给光懊华公司库存商品一批，货税款矮93600元，（货款800氨00元），尚未收到。芭 借：应收账款颁 胺 澳 93600翱 贷： 主营摆业务收入 氨 吧80000八 爱应交税金-应交增值税-傲-销项税额 136半00斑（4）1月12日，收到杨明疤偿还借款1000伴 借：现金 啊 100鞍0哀 贷：其他应收款-熬杨明 1000 2凭证审核、凭证记账。拜 【重注册】输入另外一个澳操作员扮 【财务会计】

6、【凭证】【扒审核凭证】【确定】【审核】般【成批审核凭证】 【记账】懊3岸利用期间损益结转，将收入和把费用等损益类科目的余额结转盎到本年利润科目中.拌 【财务会计】【期末】【耙转账定义】【期间损益】输入般本年利润科目【确定】按【转账生成】【期间损益结转耙】【全部】【全选】【确定】伴显示出了会计凭证【保存、 凭证审核并记账4UFO报表部分鞍 【财务会计】【UFO霸】败【格式】【报表模板】【新会拜计制度科目】【资产负债表】【格式】格式变为【数据】哀【关键字】【输入】录入会计背期间【确定】拌要求：建立 氨“佰资产负债表暗”按和碍“半利润表办”岸，澳调用报表模版，生成资产负债稗表，注意资产和负债类要平衡

7、安.调用报表模版，生成利润表.第四节 工资核算1工资系统初始设置邦【阿业务】【人力资源】【薪资管八理】霸碍工资霸类别选霸“疤多个跋”“吧扣零蔼”癌“扮扣个税耙”【设置】【工资类别】爱输入啊“啊在岗人员隘”敖和碍“按退休人员办”败工资类别有两个，工资核算本摆位币为人民币，不核算计件工坝资，自动代扣所得税，进行扣暗零设置且扣零到元，人员编码芭长度采用3位。工资类别为板“耙在岗人员八”哎和扮“哀退休人员霸”昂，并且在岗人员分布各个部门拌，而退休人员只属于人事部门搬。人员附加信息笆人员的附加信息为翱“熬政治面貌稗”绊和扮“肮学历阿”稗。绊【斑设置】【人员附加信息】【增皑加把】 工资项目板 【设置】【工

8、资项目佰设置】工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项 住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它银行名称佰银行名称为扳“霸工商银行懊”跋。账号长度为11位。【设置】【银行名称设置】 在岗人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号001杨文男大学人事部（1）企业管理人员11022033001002李丽女大学人事部（1）企业管理人员11022033002003周健女大学财务部（2）企业管理人员11022033003004王东男大学财务部（2）企业管理人员1102203300

9、4005杨明男大学供应部（3）采购人员11022033005006刘红女大学销售部（4）销售人员11022033006007刘伟男大专加工车间（5）车间管理人员11022033007计算公式搬【背设置】【工资项目设置】【公罢式设置】【增加矮】邦缺勤扣款=基本工资/邦22哎俺缺勤天数翱采购人员和销售人员的交通补鞍助为200元，其他人员的交柏通补助为60元。盎住房公积金=（基本工资+职翱务补贴+福利补贴+交通补贴吧+奖金）俺八0.08三、工资业务处理（一）实验要求矮分别对在岗人员进行工资核算扮与管理录入并计算1月份的工资数据扣缴所得税银行代发工资分摊工资并生成转账凭证月末处理账套备份（二）实验资料

10、癌个人所得税应在皑“背实发工资埃”搬扣除吧“懊2000袄”挨元后计税。阿【胺业务变动】【扣缴所得税】【拜税率班】将基础数800改为3500基础数 3500全月应纳税额税率 速算扣除数全月应纳税额超过1500元元30全月应纳税额超过1500元至4500元10105全月应纳税额超过4500元至9000元20555全月应纳税额超过9000元至35000元251005全月应纳税额超过35000元至55000元302755全月应纳税额超过55000元至80000元355505全月应纳税额超过80000元至4513505耙20背1搬4耙年1月有关的工资数据。【业务处理】【工资变动】职员编号人员姓名基本工资

11、职务补贴福利补贴奖金缺勤天数001杨文30002000200800002李丽23001500200800003周健23001500200800004王东18001000200800005杨明15009002001000006刘红15009002001200007刘伟12008002001100工资分摊的类型伴 罢【吧业务处理】【工资分摊】【工挨资分摊设置】【增加蔼】拔 （1）工俺资分摊的类型为昂“柏应付工资袄”搬、案输入懊“把应付工资肮”百100% 部门都选，人员类笆别选凹“澳管理人员疤”拜 爱 傲（2）照例设置氨“爱应付福利费绊”矮和扳“办工会经费颁”耙。拌按工资总额的14%计提福利暗费，按

12、工资总额的2%计提工佰会经费。分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目001人事部企业管理人员管理费用工资应付工资财务部企业管理人员管理费用工资应付工资供应部采购人员销售费用应付工资销售部销售人员销售费用应付工资加工车间车间管理人员制造费用应付工资002人事部企业管理人员管理费用工资应付福利费财务部企业管理人员管理费用工资应付福利费供应部采购人员销售费用应付福利费销售部销售人员销售费用应付福利费加工车间车间管理人员制造费用应付福利费003人事部企业管理人员管理费用工资其它应付款财务部企业管理人员管理费用工资其它应付款供应部采购人员销售费用其它应付款销售部销售人员销售费用其它

13、应付款加工车间车间管理人员制造费用其它应付款5.生成工资会计凭证挨【靶业务处理】【工资分摊】选矮“扒应付工资熬”案【确定岸】俺输入借方科目芭“罢管理费用巴”奥贷方科目班“扒应付工资扳”【制单】【保存凭证】第五节 固定资产系统一、固定资产系统初始化固定资产系统的参数阿 【用友ERP-U8摆】【企业应用平台】【业务】跋【财务会计】【固定资产】绊固定资产账套的启用月份为隘“绊201白4鞍年1月”伴，固定资产采用巴“敖平均年限法（一）佰”芭计提折旧，折旧汇总分配周期般为一个月；当背“摆月初已计提月份=可使用月份案拔1傲”艾时将剩余折旧全部提足。固定敖资产编码方式为搬“暗211般2捌”扳；固定资产编码方

14、式采用手工盎输入方法，编码方式为俺“哀类别编码序号巴”案；序号长度为颁“扒5艾”胺。要求固定资产系统与总账进隘行对账；固定资产对账科目为霸“绊1501固定资产笆”柏；累计折旧对账科目为皑“胺1502累计折旧”柏；对账不平衡的情况下不允许熬固定资产月末结账。部门对应折旧科目八 【固定资产】【设置板】【部门对应折旧科目】部门名称借方科目人事部管理费用折旧费（550204）财务部管理费用折旧费（550204）供应部销售费用（5501）销售部销售费用（5501）加工车间制造费用（4105）固定资产类别昂 【固定资产】【设置凹】【固定资产类别】类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01

15、房屋及建筑物平均年限法(一)通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房302%正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提平均年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式固定资产增减方式岸 【固定资产】【设置拔】【增减方式】增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款（100201）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出长期股权投资其他股权投资（140102）捐赠资本公积接受捐赠非现金资产准备（311102）捐赠转出固定资产清理（1701）

16、盘盈待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）盘亏待处理财产损益待处理固定资产损益（191102）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）固定资产原始卡片熬 【固定资产】【卡片癌】【录入原始卡片】卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入

17、使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)开始使用日期2011-01-082011-03-102011-01-202011-05-082013-06-01币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧378002551539375451981944月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额108012151215145832

18、4净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用-折旧费制造费用制造费用制造费用管理费用-折旧费录入原始卡片做一下对账【处理】【对账】按平衡 （如果不平衡，原始卡片数据有错）二、固定资产业务处理（一）（一）实验要求修改固定资产卡片增加固定资产（二）实验资料修改固定资产卡片巴【固定资产】【卡片管理】【拌修改】扒将卡片编号为败“柏00003澳”氨的固定资产（A生产线）的使瓣用状况由罢“绊在用胺”办修改为瓣“鞍大修理停用澳”疤。新增固定资产罢 【固定资产】【卡片】【资佰产增加】肮 般201般4阿年1月15日岸直接购入并交付销售部使用一袄台电脑，预计使用年限为5年扮

19、，原值为12000元，净残案值为3%，采用版“罢年数总和法挨”皑计提折旧。三、固定资产期末处理实验要求折旧处理生成增加固定资产的记账凭证对账与结账账表管理账套备份四、固定资产业务处理（二）（一）实验要求折旧处理敖【处理】【计提固定资产折旧鞍】对账【处理】【对账】【确定】 结果：不平衡跋将固定资产系统所产生的记账背凭证审核并记账更换操作员隘【总账】【凭证】【审核】【巴记账】再对账 【处理】【对账】【确定】 结果：平衡固定资产减少埃20八1啊4袄年1月20日按将财务部使用的电脑唉“百00005蔼”扳号固定资产捐赠给希望工程。【卡片】【资产减少】哀在卡片编码栏输入00005霸。【确认】芭【增加】双击

20、减少方式，选择八“皑捐赠转出跋”霸【确认】【确定】【确定】固定资产变动板20拜1版4暗年1月30日搬，根据企业需要，将卡片号码阿为办“把00004爸”巴号的固定（B生产线）的折旧艾方法由版“安平均年限法(一)拔”芭更改为霸“芭工作量法蔼”拌。工作总量为瓣“挨60000罢”暗小时，累计工作量为埃“靶10000绊”岸小时。瓣【卡片】【变动单】选择笆“背折旧方法调整埃”哀【新建变动单】变动号000败01，单击斑“败折旧后方法栏，选择按“翱工作量法隘”败【确定】批量制单哀 【处理】【批量制单】【全碍选】【制单设置】隘输入贷方科目：1502累计班折旧【保存】 账套备份敖【系统管理】【账套】【输出办】选择

21、要输出的账套，【确定蔼】，阿在叭“安选择输出路径懊”芭窗口，找到要输出的路径，双唉击该文件夹。第二章 金蝶软件会计资料第一节 功能模块介绍一、账务处理笆账务处理包括三大块：凭证的半处理、账簿报表的查询以及期奥末处理。版凭证处理中可直接处理外币业百务、数量金额核算业务，选择扮根据分录自动生成收付转通知笆单，自动累加一张凭证中同科佰目的记录；记账凭证处理中会案计科目可直接从科目表中获取班，引出标准格式凭证具有多核吧算项目信息，记账凭证处理中爱自动校验各种平衡关系，保证凹录入数据的正确性；可录入并碍产生表外科目凭证，表外科目暗凭证不校验各种平衡关系。昂账簿报表的查询中快而准的提袄供了多种账务处理查询

22、筛选功柏能，总账可按科目级别、币别吧、科目范围等查询；明细账可昂按期间范围、币别、科目范围白查询；还提供了多栏式明细账颁、数量金额明细账、核算项目碍总账等笆,吧账簿输出格式优化美观。所有坝账表行宽小于金额长度时，栏耙中数据自动显示为扮#鞍。账簿报表的查询中还提供了叭日报表、试算平衡表、科目余摆额表、核算项目明细表。扮期末处理是系统总结了某一会扳计期间的经营活动情况后，转俺至下一期的必做事项。同时该颁模块在结账前，按企业财务管昂理和成本计算的要求，必须进安行制造费用、产成品成本的结扮转、期末调汇及损益结转等工邦作。二、固定资产叭系统能够提供固定资产管理中俺所需的编码、类别、折旧方法按等各种信息；

23、系统能够自动处爸理有关固定资产的购入、报废哎、要素变动业务对应的账务处班理；系统能够自动按照固定资熬产的使用情况计提折旧；系统奥能够提供各种固定资产报表，敖提供固定资产卡片复制的功能霸。三、工资管理敖工资管理中提供了简便易行的傲计算公式、灵活多变的项目设伴置、高速快捷的数据录入、各袄式各样的工资报表、准确及时扮的费用分配凹,按性能稳定邦,敖数据安全。四、往来处理稗金蝶邦KIS7.5傲提供的往来处理功能可以进行扳核销往来业务；按照自定义条罢件查阅、浏览往来对账单；利埃用账龄分析表对设置为往来核捌算科目的往来款项余额的账龄奥结构进行分析等。五、报表与分析佰系统提供了资产负债表和利润艾表两张固定格式

24、分析报表以及安自定义报表。其中自定义报表岸中提供了报表转化功能和数十俺种取数公式，可以从工资，固肮定资产等账务系统取数，可以爸自行编制出满足各种需求的会叭计及管理报表。并且当账表行阿宽小于金额长度时，栏中数据袄自动显示为罢#坝。坝报表分析提供了资产负债分析哀、利润分析、财务指标分析表懊三张固定格式分析报表以及自盎定义报表分析，各分析报表均啊可采用结构分析、比较分析、哀趋势分析三种分析方法进行分懊析，分析结果既可以用表格方爱式输出，也可以图形的方式输癌出。六、出纳系统靶系统还提供了企业出纳人员所埃需要的现金和银行日记账、银胺行对账、资金日报表般,绊账务系统银行日记账与银行对把账及支票管理等实用功

25、能。规柏范的引入和导出接口，自动对耙账、一次性可选取消所有已勾傲对的标志及借助排序器实现一傲对多功能等可充分提高出纳人版员的工作效率。出纳系统与账澳务系统功能分离但数据却可紧奥密连结共享，合理的数据共享般模式可使得会计与出纳人员更啊能高效的独立工作。七、系统维护癌在账套选项中将重要的核算及半账表输出规则选项进行单独设案置，简化操作程序。使用户可板以方便地对会计科目、核算项扒目以及凭证、账簿、固定资产颁等项目进行相关的编辑。第二节 初始会计资料稗该公司为一家股份制企业，执隘行财政部颁发的股份制企业耙会计制度。1记帐本位币：人民币。邦 扒 2科目级别为霸6办级，科目位数为挨4按-2-2暗-2-2-

26、2白。背 扳 3会计年度与日坝历年度一致，会计期间为一年艾12扮个月。隘 4帐套启用期把间为拔20耙1伴4暗年耙6拔月。外汇核算袄设置港币、美元、汇率采用月八初汇率进行核算。对货币资金碍，债券债务等科目月末由计算矮机自动进行汇兑损益调整。汇扒兑损益记入八“按财务费用颁-艾汇兑损益扳”伴帐户。把 稗 六月初汇率如下：罢 罢六月末汇率如下：稗 傲港币矮 HKD办 蔼 1哎：爸1熬.22 爱 1.15跋 拔美元哎 扒 埃 挨 1：8.3按 伴 版 8.33固定资产折旧政策氨固定资产折旧可采用直线法，癌双倍余额递减法，工作量法和懊年数总和法等几种方法，但在斑此我们假设采用平均年限法。爱1企业在经营过程

27、中如遇折俺旧要素（固定资产原值，预计耙使用年，预计工作总量，预计佰净残值率等）发生变动，则不般调整原折旧，一律按原折旧方啊法，固定资产净值，尚可使用蔼月份及变动后的要素计提折旧百。搬2该公司固定资产折旧按其盎使用部门作为基础分配费用。3固定资产两个： 第一个固定资产 第二个固定资产基本入帐信息： 代码：FW-001 名称：公司办公大楼 类别：房屋及建筑物（5%） 使用情况：使用中 使用部门：财务部 入帐日期：2012.01.01 增加方式：购入 原值：15，000，000 累计折旧：40，000基本入帐信息： 代码：YW-001 名称：轿车 类别：运输设备类（3%） 使用情况：使用中 使用部门

28、：销售部 入帐日期：2012.04.23 增加方式：购入 原值：210，000 累计折旧：0折旧信息： 折旧方法：平均年限法 预计使用期间数：600（50年） 折旧费用科目：550204 帐套启用期初数据： 原值：15，000，000 累计折旧：20，000折旧信息： 折旧方法：平均年限法 预计使用期间数：120（10年） 折旧费用科目：550104 帐套启用期初数据： 原值：210，000 累计折旧：43，750本年变动信息： 原值：15，000，000 累计折旧： 20，000本年变动信息： 原值：210，000（人民币） 累计折旧：43，750往来单位：鞍001 扒北京笆经销绊公司八 0

29、03 皑上海经销啊公司耙002 翱广州经销唉公司佰 004 柏重庆经销邦公司皑005 凹天津经销挨公司蔼 006 皑成都经销俺公司氨007 碍杭州经销蔼公司半 00701 绊 爱绍兴经销唉公司隘 00702 宁波经销唉公司往来期初余额： 人民币部分：应收帐款：矮 熬 北京败经销搬公司翱 哀4疤月八20叭日办，销售商品，尚未收到货款。俺 1癌，疤200靶，爱000笆元跋 广州熬经销公司阿 般5扳月暗10哀日拌，销售商品，尚未收到货款。拔 2耙，败000稗，叭000盎元 应付帐款：隘 柏 广州啊经销搬公司笆 坝4艾月啊28笆日般，购入商品，尚未付款。扒 1巴，爱197拜，挨950熬元袄 胺 成都胺

30、经销笆公司胺 办5跋月奥28敖日懊，购入材料，尚未付款。坝 10挨，柏000懊元 港元部分： 应收帐款哎 靶 拜北京背经销叭公司霸 扳2跋月哎28凹日百，销售商品，尚未收到货款。绊 101八，蔼500半港元 预付帐款疤 邦 广州胺经销安公司爱 坝4阿月碍3敖0盎日盎，预付商品款傲 霸 8拔，唉000皑港元部门：背001 吧财务部安 002耙 俺基本生产车间矮003 凹辅助生产车间肮 004 颁公司医务室芭005 矮销售部袄 006版 板公司总部职员：搬编号隘 班姓名靶 霸 摆 澳 隘部门拌 靶 扳 靶职员类别稗001 按王小刚哀 扒 熬 艾 败 办 白 疤财务部敖 扮 百 柏 管理人员跋002

31、 扳何森彬笆 皑 盎 跋 搬 奥财务部柏 安 办 芭 疤 吧 安管理人员鞍003 百李盎 吧刚 按 坝 把 挨财务部搬 百 坝 坝管理人员颁004 矮王澳 矮波吧 爸 半 扳 癌 芭基本生产车间芭 百 生产人员爱005 蔼陈碍 澳欣 阿 肮基本生产车间伴 胺 癌 绊生产人员矮006 挨魏暗 跋刚爱 氨 岸 稗辅助生产车间败 笆 生产人员碍007 笆何立鸿 捌 敖 绊 辅助生产车间 埃 俺生产人员唉008 疤李扮 叭萍办 佰 盎 半 板 版 叭公司医务室隘 澳 昂 板 福利人员耙009 啊周傲 版浩 半 吧 佰 疤销售部凹 百 办 八销售人员奥010 伴邱按 盎正摆 搬 肮 胺销售部叭 般 巴

32、昂 癌 瓣销售人员巴结算方式：现金支票、转帐支昂票，汇兑结算，托帐承付，银颁行汇票，银行本票，商业汇票颁，信用卡，信用证，委托收款岸。工资管理：工资项目：稗 拔 袄 敖职员代码 懊职员姓名背 矮部门霸 阿基本工资芭 邦岗位工资白 按加班工资捌 把 扳 岸津按 把贴 蔼奖金隘 啊应发工资扳 半扣水电按 扒扣房租绊 半 个人所得税稗 板扣款合计巴 哀实发工资罢 芭银行帐号矮 懊签名 工资计算公式：罢 拜 应发工资拔=碍奖金奥+办津贴板+笆加班工资百+伴岗位工资案+罢基本工资巴 鞍 扣款合计爸=般扣水电芭+扒扣房租颁 柏 隘 奥实发工资霸=柏应发工资澳-霸扣款合计 本月工资数据：拜 捌 职工姓名傲

33、岸 百 爱基本工资背 昂 摆 伴扣水电啊 肮 柏 背扣房租矮 案 敖 傲王小刚扳 啊 霸 稗 2000 百 埃 392 爸 颁 案 343啊 佰 何森彬扮 啊 暗2000 叭 蔼 胺 吧 凹李挨 罢刚艾 癌 暗 版 爸 690邦 鞍 王半 扒波翱 背 板 3811 艾 拌 哀 98 班 袄 59搬 袄 魏疤 般刚爱 摆 般 2990 靶 把 霸 101 拌 版 91拔 阿 李百 佰萍艾 奥 罢 1685 翱 笆 56败 挨 扮 45氨 翱 周拌 捌浩哀 按 吧 3446 埃 傲 112 凹 俺 安 111澳 挨工资费用分配：（按职员类别叭进行分配）啊 胺管理人员傲 板工资费用科目代码：案550

34、201 蔼应付工资科目：斑 笆2151哀 扮生产人员爱 按工资费用科目代码：哎4吧1扳010101 芭 蔼应付工资科目：癌2151盎 肮销售人员案 昂工资费用科目代码：艾550101 昂 扒应付工资科目：敖 袄2151熬 伴福利人员安 盎工资费用科目代码：埃2153 八应付工资科目：罢 背2151第三节 初始数据会计科目奥科目代码拔 懊 吧 拔科目名称案 按 俺 半 余额方向碍 爱 傲 把辅助核算说明哀1001 霸 现金奥 盎 安 借霸 澳100101 埃 绊 皑人民币巴 背 背 芭借埃 拔100102 埃 美元俺 矮 捌 瓣 摆 稗借霸 白 靶 把 USD爸美元懊 靶调汇唉100103 把

35、懊 坝港币伴 扮 矮 白 耙 鞍借澳 盎 伴 HKD败港币版 搬调汇啊1002 佰 邦 般银行存款颁 矮 百 搬 氨 背借傲100201 懊 工行班RMB854-98765 绊 隘 叭 把借芭 盎100202 啊 斑 摆中行捌USD345-09876 背 扳 袄借 柏 挨 USD敖美元白 爱调汇矮100203 靶 盎交行爱HKD567-09877稗 挨 邦 懊借盎 懊 半 HKD 扒港币板 癌调汇半1009 岸 其他货币资金俺 捌 哀 爱 借吧 绊100901 暗 敖 版外埠存款昂 肮 搬 吧 办 百借癌100902 熬 埃 百银行汇票存款坝 吧 蔼 啊借搬100903 啊 熬 版银行本票存款

36、跋 霸 鞍 邦 借隘100904 唉 稗 肮信用证存款坝 肮 扒 柏借柏100905 癌 在途货币资金癌 阿 耙 奥 疤 艾借暗1101 熬 摆 艾短期投资班 叭 哀 版 盎 安 笆借坝110101 吧 搬 艾股票投资唉 蔼 案 唉借扒110102 昂 哎 俺债券投资霸 耙 挨 翱 借埃1111 霸 唉 办应收票据皑 板 哀 拜 把 碍借笆1121 办 瓣 碍应收股利白 鞍 摆 矮借霸1122 摆 扒 吧应收利息扳 岸 捌 阿 扮 借癌1131 奥 哎 凹应收帐款邦 傲 胺 绊 疤 霸借啊 稗 扳 皑（所有币别）调汇跋 拌核算往来芭11懊33哎 摆 柏 其他应收款柏 拌 百 懊 班 爸借绊11

37、肮33半01 唉 爱 肮保险公司翱 翱 拔 半 盎 白借哎11邦33疤02 埃 癌 爸备用金绊 把 挨 隘借扮11氨33拜0201 啊 销售部挨 摆 艾 爱 借扮11挨33靶020101 埃 百 埃周浩安 绊 巴 盎 稗 翱借把11埃33佰0202 胺 爸 暗财务部颁 敖 爱 凹借疤11熬33盎020201板 班 爱王小刚坝 扒 拌 埃借绊11半33袄0203 哀 坝 坝公司医务室疤 巴 鞍 邦借捌11捌33凹020301班 扮 班李萍 百 皑 叭 懊 哀借叭11安33柏03颁 按 挨应收股利盎 唉 懊 败 斑 颁借靶11八41哀 班 扮 跋坏帐准备耙 安 扳 耙 碍 伴贷拜11拔51鞍 班

38、稗 凹预付帐款叭 哀 埃 疤 借背 爱 瓣（所有币别）调汇袄 袄核算往来邦1161 熬 疤 隘应收补贴款啊 氨 翱 癌 柏 凹借埃1201 碍 暗 稗物资采购爸 跋 拜 隘 罢借般120101 挨 阿 A阿材料颁 扳 奥 奥 鞍 艾借版 按 版 傲核算数量爸 KG岸120102 熬 昂 B埃材料搬 翱 安 袄借翱 艾 邦 癌核算数量八 KG稗120103 跋 阿 C按材料按 芭 扒 凹 伴 碍借霸 笆 拔 扳核算数量叭 KG癌1211 班 拔 挨原材料半 矮 坝 绊 笆 佰借熬121101 昂 按 A靶材料瓣 半 斑 疤 安 唉借 埃 芭 霸核算数量稗 KG俺121102 白 唉 B胺材料霸

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40、啊 白台啊12盎5澳1 柏 搬 蔼委托加工材料坝 瓣 扒 翱借岸1291 般 鞍 扳分期收款发出商品靶 拌 懊 瓣 百 佰借凹1301 安 般 安待摊费用肮 阿 哀 斑 哎 靶借鞍1401扮 哎 袄长期股权投资捌 胺 瓣 哀 胺 拜借佰14邦11办 肮 扮 癌长期债权投资八 叭 霸 柏 按 哎借般1501 柏 固定资产盎 鞍 版 把借1502 坝 澳 暗累计折旧背 俺 板 靶 扳 把贷叭1跋506艾 熬 凹 安在建工程坝 昂 拜 氨 懊 艾借巴1稗601绊 佰 氨 白固定资产清理阿 翱 胺 八 盎 鞍借版1佰701蔼 伴 哎 翱无形资产百 阿 鞍 把 唉 澳借耙1蔼7暗0101 巴 邦 颁 罢

41、土地使用权背 奥 氨 败借爸1鞍801 岸 奥长期待摊费用稗 按 把 办 盎 暗借跋19八0拜1 罢 昂 阿待处理财产损益埃 暗 昂 霸 借19扮0疤101 百 靶 隘待处理流动资产损益八 罢 把 哀借颁19扒0案102 艾 癌 唉待处理固定资产损益版 凹 澳 盎 肮 氨借罢2101 八 八 摆短期借款搬 肮 笆 坝 办 碍贷拌 皑 （所有币别）氨 八调汇凹2111芭 氨 翱应付票据版 哎 霸 懊 奥 爸贷熬2121 瓣 拜 懊应付帐款胺 澳 芭 唉 俺 癌贷俺 把 疤 按（所有币别）碍 柏调汇搬 核算往来拜2131拜 盎 捌预收帐款把 俺 叭 白贷罢 鞍 白 伴（所有币别） 班 跋调汇傲 白

42、核算往来扒2151 鞍应付工资稗 岸 扒 按 敖 伴贷 安215101 跋管理部门案 懊 贷案215102 氨基本生产部门艾 背贷伴215103鞍 拜 挨 辅助生产八部门阿 绊贷癌215104 版 靶福利部门 邦 啊 贷败215105 稗 叭销售部 啊 贷癌 安 瓣2153皑 懊 吧应付福利费哀 翱 白 柏 贷百 搬 澳 2161 霸 半 胺应付股利疤 白 邦 皑 把 敖贷半2171扒 哀 伴应交税金白 笆 俺 澳 百 啊贷八217101 斑 矮 拜应交增值税案 笆 颁 八贷瓣21710101 案 颁 罢进项税额般 耙 瓣借昂21710102 板 唉 扳已交税金昂 伴 啊借岸21710103

43、坝 白 白转出未交增值税 办借哀21710104 奥 耙 矮减免税款阿 奥 瓣贷蔼21710105 艾 碍 斑销项税额翱 澳 暗贷昂21710106 碍 版 凹出口退税版 鞍 八贷哀21710107奥 暗 跋进项税额转出稗 笆贷叭21710108哀 耙 八出口抵减内销产品应纳税额伴 氨贷埃21710109百 把 吧转出多交增值税把 吧贷爸217102 疤 笆 巴未交增值税爸 氨 奥贷搬217103盎 蔼 拜营业税班 佰 瓣贷氨217104 版 懊 霸应交消费税傲 绊 捌贷爸217105百 稗 瓣应交资源税凹 扮 盎贷芭217106 肮 爱 靶应交所得税埃 吧 霸贷靶217107埃 按 绊应交土地增值税罢 绊贷胺217108 傲 碍 奥应交城市维护建设税敖 叭贷般217109爱 板 氨应交房产税巴 阿 岸贷拜217110 霸 昂 昂应交土地使用税哀 般贷爱217111拜 俺 胺应交车船使用税 颁贷澳217112 案 笆 敖应交个人所得税阿 绊贷背217百2 胺 傲其他应交款 袄 贷哀2181 霸 懊 扒其他应付款吧 鞍 捌贷熬218101扒 盎 奥经营租入固定资产