-AJS(自动分录子系统)资料课件(PPT 74页)

1、自动分录子系统培训 YF9.0薛鸣丽 鼎捷软件. 客服中心2012年6月21日第一页，共七十四页。第1页，共74页。 一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表 课程大纲第二页，共七十四页。第2页，共74页。1.针对订单、采购、应收、应付、工单/委外子系统中的单据, 自动生成会计凭证于会计总帐子系统2.提供设置参数之功能，可以由使用者自行定义凭证抛转方式3.已自动抛转为凭证的交易单据能给予记录，故可避免重复开立凭证的情形 一、系统功能和效益(一)系统的功能第三页，共七十四页。第3页，共74页。.开立凭证的繁琐工作得以大量简

2、化，避免人为处理的错误与弊端。.各种交易单据开立凭证的时机 可由使用者弹性自行控制，以便适合不同单据之差异性。.对于异动单据自动开立凭证后，皆有保留完整之记录轨迹,以便满足查帐稽核上的需要，符合内审内稽管理之精神。 一、系统功能和效益(二)系统的效益第四页，共七十四页。第4页，共74页。 一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表 课程大纲第五页，共七十四页。第5页，共74页。 二、系统的关联性自动分录子系统在易飞整体中可以比拟为“纽带”，连接着各个子系统。如果能够合理有效的应用好自动分录子系统，则企业能够减少大量的人力，

3、并且能够自动做到数据的关联性，同时也更好的方便财务与审计人员进行账务信息核查。第六页，共七十四页。第6页，共74页。 二、系统的关联性系统主画面第七页，共七十四页。第7页，共74页。 二、系统的关联性与其他系统的关联销退单销货单销售发票预收款单收款单进货单退货单采购发票预付款单付款单会计凭证库存交易单成本/开帐调整单委外退货单委外进货单生产入库单退料单领料单销售子系统应收子系统采购子系统应付子系统存货子系统工单子系统分录子系统总帐子系统第八页，共七十四页。第8页，共74页。 一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表 课程

4、大纲第九页，共七十四页。第9页，共74页。 三、系统分录信息的设置(一)设置自动分录参数抛转方式：预设默认值，生成底稿的时候，可以再进行选择品号中的四种分类方式，抛分录抓取这边的存货和收入科目的分类方式第十页，共七十四页。第10页，共74页。 三、系统分录信息的设置抛转凭证同底稿科目汇总：如勾选，则生成凭证的时候，同一个底稿下相同的科目会进行汇总，显示总金额；如果不勾选，则会逐条显示，体现出明细信息。要求：币种，核算项目需要一致。自动补足凭证空号：如果勾选，则生成凭证时去检查之前的凭证是否有空号，如果有，则生成的凭证将其空号补上，反正则不补空号。同底稿不同单别汇总生成：如勾选，则生成的凭证会把

5、同底稿序号单身不同单别相同科目金额汇总;如不勾选，是不会汇总的。底稿记载原币：如果不勾选，则底稿单身的币种为本位币，并且原币金额=本币金额；如果勾选，则本币是本币金额，原币是原币金额，分开记录。在产品区分成本项目：领料单,生产入库单,委外进退货成本等其材料,人工,制费,加工的成本是否要做区分，如果勾选，则需要区分料工费，否则全部计入材料中。第十一页，共七十四页。第11页，共74页。 三、系统分录信息的设置(二)设置品号类别分录性质科目来源选择“品号收入科目”和“品号存货会计科目”，会抓这里设置的科目。如：销货单和销货成本分录性质设置上图中显示的科目信息需要到会计总账子系统的【录入会计科目】作业

6、中先录入第十二页，共七十四页。第12页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-主界面第十三页，共七十四页。第13页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-详细字段开窗选择借贷摘要来源，自动抛转到会计凭证的摘要中第十四页，共七十四页。第14页，共74页。 三、系统分录信息的设置凭证生成方式： 逐张：一个底稿序号生成一张凭证 汇总：一个底稿批号生成一张凭证同单号科目汇总：相同会计科目的金额是 否需要汇总（注意汇总的要求是什么）第十五页，共七十四页。第15页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货单 目的为符合现行会计制度的规定，企业可以除在开具发

7、票时确认收入，也可在交付货物的时点按销货单确认收入，并缴纳税款。 特色 根据企业实务运用提供多样的收入确认方式，可让企业根据自身财务政策需求来选择。满足不同财务做账模式下收入回冲的方式：单到回冲和单到补差。易飞90中支持销货即确认收入管理第十六页，共七十四页。第16页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货单勾选销货单确认收入通过“单到回冲”或“单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况。第十七页，共七十四页。第17页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货单分录抛转：.销货单-销货确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值

8、税.销售发票-单到回冲借：应收账款 (红字) 贷：主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税 (红字).销售发票-按发票再次确认借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税通过“单到回冲”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况。第十八页，共七十四页。第18页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货单分录抛转：.销货单-销货确认收入 借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税.销售发票-单到补差 借：应收款账(仅差额金额)贷：主营业务收入(仅差额金额)应交税费-应交增值税 (仅差额金额)通过“单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金额不一致的状况。第

9、十九页，共七十四页。第19页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货成本发出商品处理：企业用“发出商品”来反映已经发出但尚未确认销售收入的商品成本，收到发票后才确认主营业务成本赠品会计科目：营业费用或其他 备品会计科目：主营业务成本 第二十页，共七十四页。第20页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货成本不勾选无需设置设置主营业务成本科目第二十一页，共七十四页。第21页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货成本不启用发出商品第二十二页，共七十四页。第22页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货成本勾选需设置主

10、营业务成本科目设置发出商品科目第二十三页，共七十四页。第23页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销货成本收入确认时点：开发票时，通过“销售发票”确认收入，并结转成本启用发出商品第二十四页，共七十四页。第24页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销退单借：主营业务收入(销退+折让) 销项税额 贷：应收账款第二十五页，共七十四页。第25页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销退成本销退成本抛分录 借：库存商品 贷：主营业务成本销售发票单抛出分录 借：主营业务收入 应交税金-销项税额 贷：应收账款不启用发出商品第二十六页，共七十四页。第2

11、6页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销退成本销退成本抛分录 借：库存商品 贷：发出商品销售发票-销退成本抛分录 借：发出商品 贷：主营业务成本销售发票抛出分录 借：主营业务收入 应交税金-销项税额 贷：应收账款启用发出商品第二十七页，共七十四页。第27页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-销售发票借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额收入会计科目：销售发票单身科目，来源是品号类别收入科目第二十八页，共七十四页。第28页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-其他应收单借：应收账款 贷：其他业务收入来源为其他应收单账款科目：取其他应收

12、单单头的账款科目第二十九页，共七十四页。第29页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-收款单结算会计科目：收款单单头借：银行存款 贷：应收账款PS:预收款单、退款单的分录性质也在此设置哦!第三十页，共七十四页。第30页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-到款核销事后核销:到款科目抓的是收款单账款科目实时核销:到款科目抓的是收款单结算科目应收会计科目：取设置销售发票分录性质的设置借：银行存款 贷：应收账款第三十一页，共七十四页。第31页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-应收账款调汇单损失: 借：财务费用-汇兑损益 贷：应收帐款收益: 借

13、：应收帐款 贷：财务费用-汇兑损益账款会计科目：取设置销售发票分录性质的设置第三十二页，共七十四页。第32页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-坏账准备单坏帐准备单分录： 借：管理费用 贷：坏帐准备取设置应收子系统参数中的科目设置第三十三页，共七十四页。第33页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-坏账处理单坏账处理单分录： 借：坏账准备 贷：应收账款 第三十四页，共七十四页。第34页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-进货单进货单分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款 差异会计科目来源：标准成本制时使用第三十五页，共七十四

14、页。第35页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-退货单退货单分录： 借：应付账款 贷：原材料 应交税金-进项税第三十六页，共七十四页。第36页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-暂估成本核算单暂估成本核销单分录： 借：原材料 贷:应付账款-暂估第三十七页，共七十四页。第37页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-采购发票思考：存货会计科目：采购发票单身科目，来源是？采购发票分录： 借：原材料 应交税金-进项税 贷：应付账款 标准成本制时使用第三十八页，共七十四页。第38页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-其他应付单

15、其他付款单分录： 借:费用科目 贷:其他应付款账款会计科目来源为其他应付单账款科目：其他应付单单头的账款科目 第三十九页，共七十四页。第39页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-付款单付款单分录: 借：应付账款 贷：银行存款 第四十页，共七十四页。第40页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-应付账款调汇单应付帐款调汇单分录：收益: 贷:财务费用-汇兑损益 借:应付帐款损失: 贷:应付帐款 借:财务费用-汇兑损益 账款会计科目来源：取采购发票的账款会计科目 第四十一页，共七十四页。第41页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-领料单抛转时

16、优先取品号类别的存货会计科目抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=N第四十二页，共七十四页。第42页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-领料单直接材料： 间接材料： 借：生产成本 借：制造费用 贷：原材料 贷：包装物 设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y第四十三页，共七十四页。第43页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-退料单抛转时优先取品号类别的存货会计科目抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=N第四十四页，共七十四页。第44页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-退料

17、单直接材料： 间接材料： 借:原材料 借:包装物 贷:生产成本 贷:制造费用设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y第四十五页，共七十四页。第45页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-生产入库单设置分录性质“在产品区分成本项目”=N抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y生产入库单分录： 借:库存商品 贷:生产成本第四十六页，共七十四页。第46页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-委外进费用抛转时优先取供应商信息中的加工费用科目委外进费用分录： 借：加工费用 进货费用 进项税 贷：应付账款第四十七页，共七十四页。第47页，共

18、74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-委外退费用抛转时优先取供应商信息中的加工费用科目委外退费用分录：借：应付账款 贷：加工费用 进项税第四十八页，共七十四页。第48页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-委外进成本设置分录性质“在产品区分成本项目”=N抛转时优先取品号类别的存货会计科目设置分录性质“在产品区分成本项目”=Y委外进成本分录： 借：库存商品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费第四十九页，共七十四页。第49页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-委外退成本设置分录性质“在产品区分成本项目”=N设置分录性质“在产品区分成

19、本项目”=Y委外退成本分录： 借：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 贷：库存商品抛转时优先取品号类别的存货会计科目第五十页，共七十四页。第50页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-库存交易单抛转时优先取品号类别的存货会计科目影响库存为“增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)影响库存为“减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目勾选后单身才可输入第五十一页，共七十四页。第51页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-成本开账/调整单抛转时优先取品号类别的存货会计科目影响库存为“增”： 借:存货会计科目 贷:对方会计科目(贷方)影

20、响库存为“减”： 借：对方会计科目(借方) 贷：存货会计科目如果总账系统已经开账完毕，期初成本开账单就不需抛分录勾选后单身才可输入第五十二页，共七十四页。第52页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-报废单分录抛转时优先取品号类别中存货会计科目 勾选后单身才可输入报废单分录： 借：待处理财产损益 贷：存货科目具体可以依赖企业实际情况设置其借方发生额第五十三页，共七十四页。第53页，共74页。 三、系统分录信息的设置(三)设置分录性质-关于委外进货成本-委外加工 抛分录的说明 一般是抛转委外进货成本，录入费用发票，采购发票或暂估核算单（委外进货费用一般是不抛转的）相当于只抛三张

21、单据；如果有委外进货价差的，则需要抛进货价差调整单。这三张单据的分录依次为： 委外进成本分录： 借：库存/自制半成品 贷：生产成本-材料/人工/制费 生产成本-加工费 采购发票分录： 借：生产成本-加工费 贷：应付账款 或(暂估核算单分录：借：生产成本-加工费 贷：应付账款-暂估) 费用发票分录： 借：生产成本-加工费 贷：应付账款 委外进货价差调整单分录：借：库存/自制半成品 贷：生产成本-加工费第五十四页，共七十四页。第54页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介1.订单系统 应收系统方式一方式二销货单V销退单V销售发票V收款单VV销货/销退成本VV第五十五页，

22、共七十四页。第55页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介分录方式一销货单 不切分录销售发票若【发票种类】不为服务性发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)若【发票种类】为服务性发票 借：应收账款 贷：其他业务收入 借：主营业务税金及附加 贷：应交营业税 收款单 借：银行存款 贷：应收账款销货成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 第五十六页，共七十四页。第56页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介分录方式二销货单 借: 应收帐款 贷: 主营业收入 应交税费-应交增值税销售发票 不切分录 收款单 借：银行存款

23、贷：应收账款销货成本 借：主营业务成本 贷：库存商品第五十七页，共七十四页。第57页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介2.采购系统 应付系统方式一方式二进货单V退货单V采购发票V付款单VV第五十八页，共七十四页。第58页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介分录方式一进货单 不切分录采购发票 借：存货科目 应交税费-进项税 贷：应付账款付款单 借：应付账款 贷：银行存款第五十九页，共七十四页。第59页，共74页。 三、系统分录信息的设置(四)自动抛转会计凭证方式简介分录方式二通常只有在【标准成本制】下用到进货单 借：存货科目 应交税费

24、-进项税 物资采购 贷：应付账款采购发票 不切分录付款单 借：应付账款 贷：银行存款第六十页，共七十四页。第60页，共74页。 一、系统功能和效益 二、系统的关联性 三、系统分录信息的设置 四、自动分录流程 五、自动分录执行时机 六、管理报表 课程大纲第六十一页，共七十四页。第61页，共74页。 四、自动分录流程作业流程：第六十二页，共七十四页。第62页，共74页。 四、自动分录流程1.自动生成分录底稿只有选自动生成分录底稿及会计凭证，才可以勾选【同底稿科目汇总】 如果凭证开立日期选【按输入的凭证日期】，则需要输入凭证日期第六十三页，共七十四页。第63页，共74页。 四、自动分录流程2.维护分录底稿作业目的: 若自动生成的分录底稿上的信息不正确，可以通过该作业进行维护和修改第六十四页，共七十四页。第64页，共74页。 四、自动分录流程3.还原分录底稿作业目的: 分录底稿不可直接删除，必须通过此批次作业进行删除 第六十五页，共七十四页。第65页，共74页。 四、自动分录流程4.自动生成会计凭证作业目的: 通过此批次作业将分录底稿抛转成正式会计