教学课件：《会计信息系统(第四版)

1、第1章 会计信息系统导论1.1 目的、内容与方法1.2 历史、现状与未来1.3 原理与实践的对立统一目的-为什么学 通过本课程的学习，你将能够：理解信息时代对会计工作提出的新要求；理解会计信息系统与ERP系统的关系；理解财务与业务的关系及网络环境下如何协同管理；理解财务管理和供应链管理各子系统的工作原理；熟悉财务管理和供应链管理各子系统之间的数据传递关系；能够运用会计信息系统处理企业日常发生的各种类型的实际业务；理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。 ERP是企业资源计划系统。研究在资源有限的情况下，如何实现利润最大化。 具体地说，ERP以市场和客户需求为导向，进行企业内外资源优

2、化配置，消除生产经营过程中的无效劳动和资源浪费，实现企业整体的信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成，将企业的所有资源（人力、资金、信息、物料、设备、时间、方法等）充分调配和平衡优化，为企业加强财务管理，提高资金运营水平，建立高效率供应链，减少库存，提高生产效率，降低成本，提高客户服务水平等提供保障，同时为企业领导提供科学决策的依据，有效提高企业的盈利能力，建立竞争优势。 内容-学什么内容-学什么 企业管理系统中的会计信息系统 会计信息系统是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企业经营活动的全过程，以达到客观地反映过

3、去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。方法-如何学 从对比中学习对比手工和计算机两种环境 建立全局观从服务企业管理的高度出发理解会计工作 坚持实践性易知不易行，易学不易会，努力实践，才能终有所成。 工具-教学资源 用友ERP-U8（872）管理软件演示版需要安装才能使用 实验账套为每个章节后的实验提供了准备数据 会计信息系统的发展历程1979-1988 会计信息系统理论研究与定点开发阶段1998-1995商品化会计软件面市1996-2000会计软件由核算向管理转型21世纪向企业全面管理信息系统发展会计信息化发展现状技术架构基于局域网C/S基于广域网B/S应用软件国外：SAP、oracle国

4、内：用友、金蝶、新中大、浪潮、神州数码人才建设政策导向用友软件产品体系NC B/S 集团企业、财务的集中管控ERP-U8 C/S 大中型企业畅捷通：T3、T6在线应用三层架构数据服务器-应用服务器-客户端用友ERP-U8管理软件的技术架构注意事项机器名不能含“-”关闭杀毒软件以管理员同等身份登录不能在一个操作系统下安装用友的不同版本用友ERP-U8管理软件安装注意事项单机安装需要将数据服务器、应用服务器、客户端安装在同一台机器上操作系统推荐：Windows2000 Server+Sp4安装IIS（Internet 信息服务）数据库推荐：SQL Server2000+Sp3安装用友ERP-U8（

5、872）系统安装完成后没有演示数据用友ERP-U8管理软件安装注意事项供应链管理SCM财务管理FM人力资源HR客户关系管理CRM生产制造PM决策支持DSS集团应用FM系统管理集成应用办公自动化OA商机管理UFO报表网上报销固定资产存货核算应付管理应收管理总账管理合同管理售前分析统计分析市场管理费用管理活动管理客户管理经理查询薪资管理考勤管理招聘管理人事信息企业分析移动商务预警平台专家分析行业报表合并报表结算中心集团账务集团预算PDM接口网上银行金税接口WEB应用EAI平台系统管理公文管理档案管理政务管理公共管理后勤管理日常办公统计模型业务模型企业评价绩效记分卡KPI监控销售管理采购管理委外管理

6、库存管理物料清单主生产计划产能管理需求规划生产订单车间管理工程变更管理设备管理质量管理出口管理GSP质量管理网上银行预算管理项目管理资金管理成本管理用友ERP-U8管理软件的总体结构用友ERP-U8模块间的数据关系本章总结通过本章学习：了解本课程的内容，明确学习目的和学习方法了解会计信息系统的历史、现状及未来发展了解本书体系架构设计，明确课程所要达成的目标 第2章 系统管理2.1 系统管理概述2.2 账套管理2.3 年度账管理2.4 操作员及权限管理2.5 系统运行安全管理系统管理概述系统管理是做什么的？对整个系统的公共任务进行统一管理。账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理谁能登

7、录系统管理？系统管理员账套主管系统管理员职位概要负责整个系统的安全运行和数据维护。系统默认：ADMIN（不区分大小写）工作内容按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管工作任务确定企业会计核算的规则对年度账进行管理为所管辖账套内的操作员进行赋权组织企业业务处理按既定流程运行账套管理何谓“账套”？企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账

8、”是“账套”的概念。在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。多账套管理？手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。 账套管理建立账套建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度账套管理建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理默认的系统管理员为“admin”,密码为空单击此处可以为系统管理员增设密码账套

9、管理建账三步曲-增加用户标识了蓝色的项目是必须输入的增加用户时可以选择用户所对应的角色账套管理建账三步曲-建立账套-账套信息账套管理建账三步曲-建立账套-单位信息单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称账套管理建账三步曲-建立账套-核算类型选择“2007年新会计制度科目”账套管理建账三步曲-建立账套-基础信息账套管理建账三步曲-建立账套-编码方案账套管理建账三步曲-设置权限-指定账套主管1. 选择账套2. 选择操作员3. 指定账套主管4. 账套主管默认拥有全部权限账套管理建账三步曲-设置权限-为操作员赋权为出纳增加“出纳签字”的功能权限账套管理账套输出保证数据安全 解决集团公司数据合并问题

10、删除账套 账套引入年度账管理年度账与账套是什么关系？在ERP系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。 便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。工作内容建立年度账年度账的引入和输出结转上年数据清空年度数据操作员及权限的管理必要性 企业应用ERP财务管理软件时，首先明确指定各系统授权的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，从而保证整个系统

11、和会计数据的安全性和保密性。工作内容角色管理用户管理权限管理用户与角色角色角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们既可以是同一个部门的人员，也可以分属不同的部门但工作职能是一样的)。我们在设置了角色后，就可以定义角色的权限，当用户归属某一角色后，就相应地拥有了该角色的权限。设置角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分，方便授权。用户用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。 权限管理三个层次功能级权限管理数据级权限管理金额级权限管理权

12、限设置系统管理员可以指定账套主管；对系统内所有账套的操作员赋权账套主管默认拥有该账套全部权限；只能对其所管辖账套的操作员进行授权 系统运行监控注销当前操作员清除系统运行异常察看上机日志设置自动备份计划升级数据系统运行安全管理通过本章学习：了解系统管理在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用理解账套、年度账的概念及其间的关系理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限的设置方法掌握在系统管理中如何进行数据安全管理 本章总结第3章 企业应用平台3.1 企业应用平台概述3.2 基础档案设置企业应用平台概述企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作，设计自己的

13、个性化流程工作平台基础信息设置基础档案设置基础信息设置基本信息设置系统启用修改分类编码方案修改数据精度定义基础档案设置确定基础档案的分类编码方案基础档案整理基础档案输入基础信息设置数据权限设置数据权限是对业务对象进行的控制对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制金额权限控制设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围基础信息设置单据设置显示模版设置 增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号基础信息设置系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统账套启用日期各系统的启用日期必须大于等

14、于账套启用日期基础档案设置必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。要求准确、及时、完整基础档案设置机构人员基础档案目录档案用途前提条件使用的系统部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统人员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员除

15、固定资产和成本模块外人员类别对企业的人员类别进行分类设置与管理薪资管理基础档案设置客商信息客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付基础档案设置财务信息会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、

16、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核算的凭证类型总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到的外币种类及汇率所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录所有子系统基础档案设置收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息应收、应付基础档案设置存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设

17、置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付基础档案录入机构人员-部门总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门基础档案录入机构人员-人员类别分类编码人员分类名称1001企业管理人员1002经营人员基础档案录入机构人员-人员档案总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员基础档案录入客商信息-客户分类及客户档案手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后

18、，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。基础档案录入财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认基础档案录入财务-凭证类型类别字类别名称限制类型限制科目备注收收款凭证借方必有1001,1002设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计算机自动判断用户输入的内容是否与选择的凭证类别相符。付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息输入整理形成付款凭证收款凭证转账凭证记账凭证临时文件修改审核记账总分类账日 记 账明 细 账多 栏 账辅 助

19、账已记账凭证原始凭证查询打印各种账证表凭证报表账簿管理需求形成形成溯源溯源明细科目计算机环境下的账务处理流程基础档案录入会计科目体系设计的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。会计科目年中要保持相对稳定。要考虑与各子系统的衔接。基础档案录入管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务部采购部销售部生产部 10个合计会计科目-满足报表的编制要求企业需要上报哪些报表?对外：资产负债表 利润表 现金流量表对内：管理费用明细表基础档案录入科目设置:6602 管理费用 660201 招待费 66020101 总经理办公室 660

20、20102 财务部 660202 差旅费 660203 邮电费业务处理: 计入相应明细科目报表编制: 查询明细账管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计总经理办财务部人事部采购部销售部 10个合计二级明细科目表示-项目栏目三级明细科目表示-项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成科目设置:6602 管理费用 660201 招待费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 邮电费 部门核算 业务处理: 计入科目、辅助核算项目报表编制: 查询部门辅助账 管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费10项合计企管办财务部采购部销售部生产部 10个合计二级明细科目表示-

21、项目栏目部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成基础档案录入财务-新增会计科目基础档案录入财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入财务-项目目录增加项目大类基础档案录入财务-项目目录定义项目级次基础档案录入财务-项目目录选择项目核算科目基础档案录入财务-项目目录进行项目分类定义基础档案录入财务-项目目录增加项目档案基础档案录入收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）通过本章学习：了解企业应用平台在用友ERP-U8

22、管理软件中的地位及作用掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置理解基础档案设置的意义，掌握基础档案设置的方法掌握如何在企业应用平台中进行数据权限设置 本章总结第4章 总账管理系统4.1 总账管理系统概述4.2 总账管理系统初始化4.3 总账管理系统日常业务处理4.4 账簿查询4.5 总账管理系统期末处理总账管理系统概述地位会计信息系统的核心子系统功能总账初始化凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理总账管理系统概述总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总 账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用 账证余额表决策支持会计报表财务分析

23、总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账日常业务处理框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账期末处理总账初始化总账管理系统概述总账管理系统的应用流程开始下月业务总账日常业务处理总账管理系统初始化选项设置必要性为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。 参数分类凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计

24、日历、其他总账管理系统初始化选项设置-凭证总账管理系统初始化选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期支票控制两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示可以使用应收受控科目即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单总账管理系统初始化选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系

25、统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号凭证录入时结算方式及票据号必录在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。 总账管理系统初始化选项设置-凭证打印合并凭证显示、打印选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录打印凭证页脚姓名决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。总账管理系统初始化选项设置-权限制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目

26、制单权限控制到凭证类别 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。总账管理系统初始化选项设置-权限凭证审核控制到操作员 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。出纳凭证必须经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必须经由

27、主管会计签字 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。允许修改、作废他人填制的凭证 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。 总账管理系统初始化准备期初数据为什么？很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。总账管理系统初始化总账期初余额准备准备总账各科目的期初数据年初建账准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007

28、年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。总账管理系统初始化总账期初余额准备准备辅助账各科目的期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期

29、初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理总账管理系统初始化总账期初余额录入末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。总账管理系统初始化总账与辅助账的关系科目名称方向币别/计量年初余额1-启用月累计借方发生额1-启用月累计贷方发生额期初余额现金(1001) 借6487.70 应收账款(1131)借 15780

30、.00 按业务明细按客户按科目总账管理系统初始化期初试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。总账管理系统日常业务处理凭证管理填制凭证凭证复核凭证记帐修改凭证作废凭证冲销凭证凭证查询凭证汇总出纳管理出纳签字现金/银行日记账查询资金日报支票登记簿银行对账总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证表头凭证类别：满足设置凭证时的限制类型凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号凭

31、证日期：默认登录系统时的业务日期附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数表体摘要：每个记录行都要有摘要会计科目：必须选择末级科目金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额总账

32、管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-部门输入部门信息总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息总账管理系统日常业务处理凭证管理-填制凭证业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息总账管理系统日常业务处理凭证管理-凭证复核出纳签字前提：在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目出纳签字可以在审核凭证之前，也

33、可以在其之后主管签字前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”审核凭证是必须环节制单人与审核人不能为同一人可以单张审核也可以成批审核总账管理系统日常业务处理凭证管理-凭证记账前提期初余额试算平衡凭证已审核上月已经结账过程选择记账范围显示记账报告自动记账记账过程一旦中断系统可自动恢复总账管理系统日常业务处理凭证管理-恢复记账激活“恢复记账前状态”在对账界面Ctrl+H取消记账“凭证”-“恢复记账前状态”恢复最近一次记账前状态恢复到月初状态（只有主管有权）注意事项己结账月份的数据不能取消记账总账管理系统日常业务处理凭证管理-修改凭证修改方式无痕迹修改对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字

34、的凭证需要取消审核、签字）在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改有痕迹修改对象：已记账凭证红字冲销法或补充更正法修改内容凭证类别和凭证号不能修改能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置总账管理系统日常业务处理凭证管理-作废/删除凭证对象未审核未签字凭证规定作废凭证不能修改、不能审核应参与记账，否则月末无法结账删除凭证对作废凭证进行“整理”即可删除总账管理系统日常业务处理凭证管理-冲销凭证对象已记账凭证方式手工编制系统自动编制总账管理系统日常业务处理凭证管理-查询凭证丰富的查询条件总账管理系统日常业务处理出纳管理现金/银行日记账/资金日报支票登记簿前提设置了银行账将结算方式设置为票据管理支票领用支

35、票报销总账管理系统日常业务处理出纳管理-现金日记账总账管理系统日常业务处理出纳管理-支票登记簿总账管理系统日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计总账管理系统日常业务处理银行对账-输入银行对账期初总账管理系统日常业务处理银行对账-自动对账总账管理系统日常业务处理出纳管理银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账自动对账手工对账查询银行存款余额调节表核销银行账长期未达账审计总账管理系统日常业务处理账簿查询基本会计账簿查询总账发生额余额表采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账明细账序时账日记

36、账现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询多栏账先定义，再查询总账管理系统日常业务处理账簿查询-发生额余额表总账管理系统日常业务处理账簿查询-原材料明细账总账管理系统日常业务处理账簿查询-管理费用多栏账总账管理系统日常业务处理账簿查询辅助核算账簿查询个人核算个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。部门核算部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与

37、费用进行部门收支分析等功能。总账管理系统日常业务处理账簿查询-个人往来两清总账管理系统日常业务处理账簿查询-部门收支分析总账管理系统日常业务处理账簿查询辅助核算账簿查询项目核算项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。客户核算和供应商核算客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和

38、供应商往来款进行更为详细地核算与管理。总账管理系统日常业务处理账簿查询-客户往来账龄分析总账管理系统日常业务处理账簿查询-项目统计分析总账管理系统期末处理自动转账外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证工资：工资费用分配，相关费用计提固定资产：固定资产增减变动、计提折旧应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备应付款管理：应付款发生、支付存货核算：采购入库、销售出库内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证费用的分配、分摊和计提税金的计算成本费用的结转期间损益的结转总账管理系统期末处理定义转账凭证定义内容凭证类别摘要会计科目金额来源公式生成转账凭证自动转账凭证的生成顺序相关凭证已经全部登

39、记入账自动转账生成的凭证仍需审核记账总账管理系统期末处理对账总账与明细账核对总账与辅助账核对结账结账前检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。损益类账户是否已结转至本年利润。当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。结账后当月不能再填制凭证将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额本章总结通过本章的学习：了解总账管理系统的主要功能、与ERP其他系统间

40、的数据关系熟悉总账管理系统的操作流程掌握总账中各选项的含义理解总账初始化的工作内容掌握如何进行总账日常业务处理理解出纳的主要工作内容掌握总账期末业务处理的主要工作内容掌握在总账中进行各种信息查询的方法第5章 UFO报表管理系统5.1 报表管理系统概述5.2 报表格式设计5.3 报表数据处理报表管理系统概述报表管理系统的功能报表格式设计报表数据处理报表系统与其他系统的关系取数：总账、工资、固定资产、报表管理系统概述相关概念格式/数据状态组合单元关键字表行默认表文件名报表管理系统概述相关概念关键字：用来唯一标识表页。单位名称单位编号年季月日自定义报表管理系统概述相关概念单元类型表样型在格式状态下输

41、入和修改字符型在数据状态下输入和修改数值型（默认数据类型）在数据状态下输入和修改报表管理系统概述自定义报表的基本流程建立新表格式设计（在格式状态下进行）设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式数据处理（在数据状态下进行）追加表页、录入关键字、图形处理报表格式设计固定表格式设计行和列相对固定的报表可变表格式设计行数或列数不固定，随实际需要变化的表一个表只能定义一个可变区报表格式设计报表公式设置计算公式从其他系统采集数据进行表内或表间的计算审核公式利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查舍位平衡公式报表经舍位之后，

42、用于重新调整平衡关系的公式。报表格式设计报表模板企业需要报送的报表对外：资产负债表、利润表、现金流量表对内：管理报表对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作报表数据处理报表编制打开报表文件录入关键字输入报表基本数据生成报表报表审核舍位平衡图表处理表页管理报表数据管理报表透视数据汇总利用报表模板生成报表在格式状态下格式-报表模板选择行业及要调用的报表模板，打开模板修改报表格式及个别公式保存模板在数据状态下录入关键字自动生成报表利用项目核算生成现金流量表在总账中在会计科目-指定科目中指定现金流量科目在项目目录中建立了现金流量项目大类在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目在UFO中在格式状态下调用现

43、金流量表模板设置现金流量取数公式保存设置在数据状态下生成报表通过本章学习：了解报表管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系熟悉报表管理系统的操作流程理解利用报表系统自定义企业管理报表的原理学会利用报表模板生成标准财务报告 本章总结第6章 薪资管理系统6.1 薪资管理系统概述6.2 薪资管理系统业务处理薪资系统与日常生活五险一金=三险一金社保类别单位缴纳个人缴纳说明养老保险20%8%15年医疗保险10%2%失业保险2%1%工伤保险0.8%生育保险0.5%住房公积金8%8%合计41.3%19%薪资管理系统概述薪资管理系统的主要功能工资类别管理人员档案管理工资数据管理工资报表管理薪资管理系统

44、与其他系统的关系工资分摊、费用计提凭证传递给总账报表系统可以从工资系统取数薪资管理系统的操作流程薪资管理系统概述启动工资管理系统建立工资账套初始设置工资分摊、费用计提建立工资类别 *人员档案管理工资变动月末处理代扣所得税处理银行代发工资类别汇总 *参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置工资项目设置人员附加信息设置银行名称设置人员类别设置工资项目选择*计算公式设置基本数据录入人员信息复制*部门设置部门选择 *报表查询凭证查询计件工资标准、方案设置薪资管理系统的业务处理初始设置-建立工资账套参数设置薪资管理系统的业务处理初始设置-建立工资账套扣税设置选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”薪资

45、管理系统的业务处理初始设置基础信息设置部门设置人员类别设置人员附加信息设置工资项目设置银行名称设置系统项目自定义项目薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资类别管理什么情况下要设置多工资类别？如果单位按周或一月多次发放工资或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。 工资类别管理新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期打开工资类别删除工资类别薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资类别管理人员档案设置职工与工资发放有关的基本信息人员类别停发调离中方人员计件工资处理职工增减变动情况薪资管理系统的业务处理日常业

46、务处理工资类别管理工资项目选择只能选择工资账套中已设置的工资项目公式设置固定工资项目：根据设置的增减项自动给出计算公式要符合逻辑定义公式时要注意先后顺序薪资管理系统的业务处理日常业务处理公式设置公式中涉及的各项要素逻辑检查薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资数据管理筛选：对象是职工工资记录过滤：对象是职工工资项目页编辑：按个人快速输入数据替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。 薪资管理系统的业务处理计件工资处理建立工资账选择“核算计件工资”设置：人员档案：选中核算计件工资计件工资标准设置计件工资方案设置业务处理计件工资统计薪资管理系统的业务处理日常业务处理个人所得税

47、纳税与申报设置个人所得税纳税基数设置收入额合计、纳税基数计算个人所得税薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资分摊工资分摊构成设置薪资管理系统的业务处理日常业务处理工资分摊工资费用分配相关费用计提-三险一金、五险一金 薪资管理系统的业务处理月末处理汇总工资类别月末结转年末结转薪资管理系统的业务处理月末处理-月末结转注意事项工资类别汇总后只有主管有权1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转选择清零项目年末结转关闭工资类别在系统管理中的年度账中进行结转通过本章学习：了解薪资管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系熟悉薪资管理系统的操作流程理解薪资管理初始化的工作内容掌握如何进行工资日常业务

48、处理了解针对不同企业应用需求的薪资解决方案掌握在薪资管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结第7章 固定资产管理系统7.1 固定资产管理系统概述7.2 固定资产管理系统初始化7.3 固定资产管理系统业务处理固定资产管理系统概述固定资产管理系统的任务进行固定资产总值、累计折旧的动态管理核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况定期进行固定资产盘点，保证资产完好无损正确计算折旧固定资产维护修理，保证资产的正常使用检查固定资产的利用效果，盘活固定资产固定资产管理系统概述固定资产管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理凭证处理期末处理固定资产系统与其他系统的关系固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总

49、账报表系统可以从固定资产系统取数固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动 资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理系统概述固定资产系统初始化建立固定资产账套折旧信息行政事业单位不选该项固定资产系统初始化建立固定资产账套编码方式固定资产系统初始化建立固定资产账套账务接口固定资产系统初始化选项设置固定资产系统初始化设置基础数据设置资产类别设置部门对应折旧科目设置增减方式对应折旧科目使用状况设置折旧方法设置卡片项目和卡片样式设置固定资产系统初始化固定资产系统的业务处理-资产增加资产变动原值变动原值增加原值减少部

50、门转移使用状况调整使用年限调整调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 折旧方法调整调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理-使用年限调整资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产系统的业务处理计提折旧计算折旧折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信

51、息。固定资产系统的业务处理计提折旧折旧分配部门折旧分配表 类别折旧分配表 生成转账凭证固定资产系统的业务处理固定资产系统的业务处理-资产减少固定资产系统的业务处理-原值增加固定资产系统的业务处理-计提减值准备固定资产系统期末处理对账对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 月末结转将当月数据结转至下月月末结账后当月数据不允许再进行改动。 通过本章学习：了解固定资产管理系统

52、的主要功能、固定资产系统与ERP其他系统间的数据关系熟悉固定资产管理系统的操作流程理解固定资产初始化的工作内容掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结第8章 应收款管理系统8.1 应收款管理系统概述8.2 应收款管理系统初始化8.3 应收款管理系统业务处理应收款管理系统概述应收款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理应收款管理系统概述应收款系统的两种应用模式在应收款管理系统核算客户往来根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。处理应收项目的收款

53、及转账业务对应收票据进行记录和管理在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。应收款管理系统概述应收款系统的两种应用模式在总账管理系统核算客户往来若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。应收款管理系统概述应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理应收款管理系统概述应收款系统与其他系统的主

54、要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证应收款系统初始化设置-选项应收款系统初始化参数设置确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。 应收款系统初始化参数设置选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类按客户按地区分类 应收款系统初始化参数设置选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货

55、 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款系统初始化参数设置选择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款系统初始化参数设置选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法 直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折

56、扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款系统初始化设置-初始设置 应收款系统初始化业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置:产品科目的设置： 结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 应收款系统初始化业务处理核算规则设置 坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率 应收款系统初始化期初数据录入按单据录入应收账款

57、余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账应收款系统初始化期初数据录入开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价金额2014-10-25北方管理软件学院销售一部1122百问ERP多媒体课件12010012000开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2014-11-10天津图书城销售一部1122工商管理案例集1003717%3700单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2014-11-101122天津图书城销售一部80代垫运费=15780与总账应收款余额相等普通销售发票专用销售发票其他应收单应收单据处理应收款系统日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询收

58、款单据处理单据类型收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 处理流程输入结算单据单据核销应收款系统日常业务处理收款单据处理应收款系统日常业务处理核销处理应收款系统日常业务处理票据管理计息贴现转出结算背书应收款系统日常业务处理转账处理应收冲应付用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 红票对冲 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 应收款系统日常业务处理转账处理应收冲应收应收款系统日常业务处理转账处理预收冲

59、应收应收款系统日常业务处理坏账处理应收款系统日常业务处理计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单应收款系统日常业务处理汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账应收款系统期末处理通过本章学习：了解应收款管理系统的主要功能、应收款系统与ERP其他系统间的数据关系熟悉应收款管理系统的操作流程理解应收款初始化的工作内容掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结第9章 供应链管理系统初始化9.1 供应链管理系统概述9.2 供应链管理

60、系统初始化供应链管理系统概述供应链管理系统的功能模块采购管理、销售管理、库存管理、存货核算功能增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本；减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制，以及对库存资金占用的控制，完成对存货出入库成本的核算。使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学性。 供应链管理系统概述供应链管理系统的数据流程发票调拨单日报代垫费用单制单信息凭证凭证出入库成本直运销售发票委托发货单发票分期收款发货单发票收款信息直运销售