浅析税收筹划的重要性3100字

1、浅析税收筹划的重要性3100字 摘要：税收筹划是企业财务管理的一局部。税收筹划是指企业在熟知相应的法律法规前提下，企业的管理者、经营者、财务人员通过对企业经营活动中的各个事项进展事先安排，通过合理的税收筹划方法，实现企业最终承当的税负最低，从而实现企业财富最大化的利润目的。税收筹划对企业有着重要的现实意义。 毕业 /2/view-12075373.htm关键词：税收筹划;法律法规;时间价值中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：1005-913X202203-0069-02 随着改革开放进程的加快，居民的收入程度在不断进步，企业的国际化程度也在不断加深。所以，企业和个人的涉税事项不断增多

2、。不管在哪个国家，都要求纳税人依法纳税，对不履行纳税义务的人要进展法律的制裁。但是在不违背税法的前提下，纳税人是否就没有什么方法可以合法地减轻自己的纳税负担呢？答案是否认的。纳税人有根据法律进展缴纳税款的义务，但是也有根据法律，经过合理的甚至巧妙的安排实现尽量少负担税款的权利。这就是税收筹划的根本概念。税收筹划是纳税人利用税法上的优惠政策在不违背税法规定的前提下进展的，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出的事先安排，以到达少缴税或递延缴纳为目的的行为。税收筹划不仅能减轻企业的税负，还有其他积极的意义。 一、税收筹划有助于进步纳税人的纳税意识 税收筹划要求纳税人必须在法律答应的范围内

3、规划纳税义务，这就要求纳税人学习税法，并依法纳税。同时，税收筹划将防止税收违法作为筹划的详细目的，课时纳税人从理性分析中解决对税收违法行为的正确认识，进而进步纳税人依法纳税的自觉性。 税收筹划与纳税意识的增强一般具有客观一致性的关系，税收筹划是企业纳税意识进步到一定程度的表达。企业进展税收筹划的初衷是为了少缴税或者是缓缴税，但是企业采取的是合法合理的方式，通过研究税收法律的规定，关注税收政策的变化，进展纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻税收负担，获取企业最大的税收利益。这种筹划活动正是利用国家的税收调控杠杆获得成效的有力证明。假如采取偷税、骗税、抗税等违法手段来减少应纳的税款，纳税人不但要承当

4、受法律制裁的风险，而且还会影响企业声誉。因此，一种合法地减少应纳税款的方法税收筹划，便成为纳税人的必然选择。所以。税收筹划有利于促进纳税人在寻求合法利益的驱动下，主动自觉地学习税收法律法规，自觉、主动地履行纳税义务。 二、税收筹划有助于实现纳税人利益最大化 现代企业财务管理的目的是企业价值或财富最大化。要实现这一目的，企业不仅要受内部管理决策的制约，还要受外部环境的影响。外部环境是企业的内部管理决策难以改变的，但企业的财务管理活动可以主动去适应其要求及变化。 税收的无偿性决定了企业税额的支付是资金的净流出，而没有与之匹配的收入。依法纳税虽然是企业应尽的义务，但是，对企业来说，无论纳税多么正当合

5、理，都是纳税人经济利益的一种损失。在收入、本钱、费用等条件一定的情况下，企业的税后利润与纳税金额互为消长。因此，企业作为纳税人将其注意力转移到应纳税额上。企业经营者在其财务管理中，可以依托税收法规，通过对企业筹资、投资和股利分配等财务活动的调整，使企业避开某些特定条款，尽可能地减轻税收负担;可以利用国家的税收优惠政策以及递延纳税，最大限度地争取税收利益;可以通过合理安排企业的现金收支，防止不必要的纳税本钱的增加和企业价值的损失。税收筹划可以减少纳税人的税收本钱，还可以防止纳税人陷入税法陷阱。企业在仔细研究税收法规的根底上，按照政府的税收政策安排自己的经营工程、经营规模等，最大先付利用税收法规中

6、对自己有利的条款，无疑可以使企业的利益到达最大化。 三、税收筹划有助于进步企业经营管理程度和会计管理程度 企业经营管理不外乎是管好“人流和“物流两个流程。而税收筹划就是为了实现物流中的“资金流的最优效果，是一种高智商的增值活动，未进展税收筹划而启用高素质、高程度人才必然为企业经营管理更上一层楼奠定好根底。企业进展税收筹划离不开财务会计，这必然要建立健全财务会计制度，标准财会管理，同时，也要求财会人员具备相当程度的业务才能，熟悉会计与税法，可以正确进展纳税调整，正确计税，这一方面使企业经营管理程度不断跃上新台阶，而且也有利于进步企业的会计管理程度。 四、税收筹划有助于获取资金的时间价值 资金是有

7、时间价值的。纳税人通过一定的手段将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，以获取资金的时间价值，也是纳税筹划目的体系的组成局部之一。资金的时间价值是指资金在经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为货币的时间价值。 既然货币具有时间价值，尽量减少当期的应纳税额，以延缓当期的税款缴纳就具有理论与现实的意义。虽然这笔钱迟早是要缴纳的，但如今无偿地占用这笔资金就相当于从财政部门获得里一笔无息贷款，其经济效用是非常大的。 尽量延迟税款的缴纳，无偿地使用财政资金为自己企业的消费经营效劳，这就要求企业在税法允许的范围内进展纳税筹划。除此之外，企业由于进展税收筹划使得当期的总资金增加，企业更有才能清偿债务

8、，即企业承当财务风险的才能相对增强了，这也有利于企业扩大消费经营规模，有利于企业的长期可持续开展。 五、税收筹划有助于税收法律法规的完善 税收政策在不同时期还可能存在破绽、衔接上的问题和掌握上的模糊等，而且除了?中华人民共和国税收征收管理法?中华人民共和国企业所得税法?中华人民共和国个人所得税法?外，我国如今大多数是用条例、暂行条例、方法、通知等标准税收，内容分散，不易把握，有事甚至会出现税收规定与刑法、明发等相关法律、法规不协调之处。税收筹划是对税收优惠政策进展研究和运用，但是现行税收政策也有缺乏、缺陷、破绽。因此进展税收筹划可以及时理解税收法规和税收征管中的不尽合理和不完善的地方，为国家进

9、一步完善税收政策、法律法规提供根据，起到对税收法规的验证作用，可以有效地推动依法治税的进程。同时，也有利于加快税收的立法过程与相关法律、法规的互相协调与衔接，使我国法律成为一个互相协调的有机整体。 六、税收筹划有利于实现企业涉税零风险 涉税零风险是指纳税人账目清楚、纳税申报正确，缴纳税款及时、足额。不会出现任何关于税收方面的处分，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。纳税人及相关单位和个人通过一定的筹划安排，使纳税人处于一种涉税零风险状态，也是纳税筹划应到达的目的之一。 实现涉税零风险可以防止发生不必要的经济损失。虽然这种筹划不会使纳税人直接获取税收上的好处，但由于纳税人经过必要的筹划之后，使自己企业账目清楚、纳税正确，不会导致税务机关的经济处分，这样实际上获取了一定的经济收益。假如纳税人不进展必要的筹划安排，就有可能出现账目不清，纳税不正确的情况，从而很容易被税务机关认定为偷漏税行为。纳税人经过税收筹划，实现涉税零风险不仅可以减少不必要的损失，而且还可以使企业账目更加清楚，使得管理更加有条不紊，更有利于企