企业信用评等与风险管理ppt课件

1、企業信誉評等與風險管理 臺灣銀行風險管理部信誉風險科：王粹馨 高級專員兼科長 中華民國九十八年四月二十一日. 大 綱信誉風險、信誉評等與制度概述外部信誉評等公司與系統簡介外部信誉評等系統時訊避雷針應用簡介銀行企金授信政策、流程與貸後管理銀行徵信作業概況結論.信誉風險之定義信誉風險Credit Risk係指借款人或买卖對手因本身體質惡化或其他要素如借款人與其往來對象之糾紛等，導致借款人或买卖對手履行其契約義務而產生之違約損失風險。 信誉風險為傳統銀行所面臨之最主要風險，被量化之信誉風險可以被價格化而買賣。信誉衍生性商品為將信誉風險從風險性資產分離出之商品，價格為應計提適足資本之資本本钱信誉風險依

2、風險分散度：可區分為個別买卖風險與組合集中風險。 .信誉評等的定義是一種分級或分類classification信誉價值credit worthiness或風險的排序是一種前瞻性forward-looking的程序區別好與壞的程序違約定或其他定義將客戶分為不同風險區隔之判斷程序(借款人違約或延遲繳款 預測事件發生機率).外部信誉評等制度簡介信誉評等制度探討 信誉評等(credit rating)指信誉狀況或償債才干之評等，評估債務人依債務所定之條件，按時支付利息及到期償還本金的才干及意願。外部信誉評等制度 外部信誉評等制度，指藉由信誉評等機構之設立，協助政府進行監督管理的功能，政府主管機關可利用

3、信誉評等資訊征引作為審查核准業務之依據。信誉評等之價值，在於可信度(credibility)，由於信誉評等機構之中立性、專業性，使投資者，运用者接受高度的信賴。.外部信誉評等制度簡介續評等程序.國際信誉評等機構與評等分系統.國內信誉評等機構與評等系統 * 中華信誉評等公司評等系統 採S & P的評等方法及準則，其評等等級符號，前面加tw 代表僅適用台灣市場。 * 台灣經濟新報社評分系統 採台灣企業信誉風險指標(TCRI)，以財務指標中，選十項 顯著財務比率綜合評分，決定信誉等級，TCRI共分9等級，最 佳等級為1，最差為9。 * 中央存款保險公司之評等系統 採美國聯邦金融機構檢查委員會所提出金

4、融機構統一評等 制度又稱CAMEL Rating，利用統計方法萃取合適評 估指標，依分數高低區分評定個別等級，共分為A.B.C.D.E 等級。.國內信誉評等機構與評等系統續財團法人金融聯合徵信中心JCIC Score (J10) 聯徵中心的信誉資訊產品，乃透過嚴謹之統計理論與分析技術，以及外部學者專家的諮詢，將資料庫中有關企業的信誉資料，包括：授信資料、票信資料與查詢紀錄等，量化為一個可代表信誉風險之分數。時報資訊公司IDM時訊避雷針財務風險監測系統 時報資訊公司建構IDM時訊避雷針財務預警系統，採用納入財務變數、公司治理變數及總體經濟變數等三大主要族群變數，透過邏輯斯迴歸模型，針對普通產業之

5、上市、櫃公司發展之預警指標與系統。其他評等分資訊公司、系統、顧問 如SAS、SPSS 、Moodys kmv、Experian、S & P、評等模型顧問公司等。.外部信誉評等系統時訊IDM避雷針應用簡介應用面：銀行徵信報告應用範圍：國內上市、櫃普通產業公司預警指標1.壓力測試：針對公司之財務變數、公司治理變數、總體經濟變數將一切公司之風險值進行排序，定義出臨界值正常與風險之分界 ，及計算個別公司之 IDM預測值， IDM值高於臨界值以上者為觀察公司風險公司反之為正常公司。2.風險預測報告：觀察公司風險公司依風險程度由大到小排序，區分A級列特別觀察名單、B級企業體質差 、C級普通等級，仍需留意

6、、D級邊緣等級。 (1)風險度正常：風險預測等級連續二季皆為正常等級。 (2)風險度上升：風險預測等級二季結果分別呈現觀察與正常， 或皆為觀察等級。 3.風險預測綜合報告.銀行企金授信政策、流程與貸後管理銀行對企業授信流程徵信調查擔保品鑑價信誉評等進件審核撥貸額度管理信誉監控與預警貸後覆審追蹤管理報表管理與定期審視各項信誉變化.金融機構授信實務流程產品規劃Product Design風險控管MIS授信起始Credit Initiation產品管理Portfolio Management催收Collection壞帳Bad Debt.授信風險管理週期資本配置壞帳準備風險報告徵、授信、准駁(評等)限

7、額監控、預警定價整體風險管理週期.銀行企金授信政策、流程與貸後管理續銀行授信根本原則與授信政策 * 平安性原則：確保管款戶存款的平安與股東權益 * 收益性原則：對於經營放款應顧及合理的收益 * 流動性原則：金融業為高財務槓桿的行業，辦理 授信應儘量防止資金固定。 * 公益性原則：金融業放款為工商企業及個人資金 融通的主要來源，凡是不具社會經 濟價值或社會公益，甚至違背政府 政策，均不宜受理承作。 * 成長性原則：銀行是經濟社會活動之一環，其業 務必須隨國家經濟的發展而成長。.銀行企金授信政策、流程與貸後管理續一信誉構成要素:三F五C之信誉管理學說 .銀行徵信作業概況1.徵信報告客戶根本資料組織

8、型態負責人保證人資料工廠概況產銷情形銀行往來財業務狀況綜合概述含產業動態.銀行徵信作業概況2.財會報告財報類型資產負債表損益表現金流量表財務比率表長期股權投資.銀行徵信作業概況3.中長期分析預估中長期授信償還才干分析中長期週轉資金授信分析其他中長期授信分析.銀行徵信作業概況4.信誉評等及 5.IDM時訊避雷針41. 銀行內部信誉評等 2. 外部信誉評等 外部信評公司之評等5. IDM時訊避雷針上市櫃公司 5 1.1IDM值2臨界值3風險預測 結論 52. 1 風險預測報告2壓力測試3風險預測綜合報告.銀行徵信作業概況6.信誉評估與信誉評等之步驟 5C : 品格、 才干、 資本、 擔保品、 營運

9、狀況5P : 借款戶、 資金用途、 還款財源、債權保证、借款戶未來展望 .中華民國銀行公會信誉評等表評估指標 .理論基礎(續)企業信誉評等及風險等級 .銀行限額管理集中度風險限額管理)國家別：國家風險依國家風險分級訂定各國家授信與投資之額度產業別：同一行業別授信與投資風險限額依景氣、行業特性與違約風險程度，訂定各行業授信與投資之額度同一人、同一關係人、同一關係企業/集團企業別：依主管機關規定與銀行內部政策訂定限額好像一法人授信總額不超過淨值之15；無擔保授信不超過淨值之5.銀行限額管理續集中度風險限額管理) 地區別：將資產組合之限額分散至各地域，防止因地區性要素導致違約風險風險評等別：依險部位之風險評等訂定限額做資產組合調整產品別：依風險型態區分直接放款、保證交與衍生性融商品交訂定限額擔保品別：依擔保品種、授信餘額與擔保品價值，分析並控管其限額金融同業买卖對手別：依業務別與买卖對手其外部信誉評等機構之評等，訂最高授信上限 .結 論1.有效風險管理與預警機制建置 有效之衡量、監控、與報告流程 風險管理功能