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文档简介

1、企业出纳人员工作要点及注意事项出纳工作是会计循环中的起始环节，是连接国家与企业、企业与企业、以及企业内部各部门经济关系的中间环节。出纳员在企事业单位中的工作任务许多，如物资的选购、工资的发放、零星费用的开支、银行提现、税金的解缴等。因此，出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率。由于出纳员直接管理单位的货币资金，所以也被形象的称之为单位的“管家婆”。一个单位可以没有会计但不能没有出纳。基于出纳工作的重要性，Y市君合信财税服务机构资深财税专家表示，出纳人员在工作中应留意一下几个要点：一、要留意加强对支票、发票和收据的保管领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由

2、领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能任凭外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，假如是销货发票退回红冲，应当先由仓库部门验货入库后再进行退款。假如对方丢失发票和收据，要依据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。二、做到日清月结每天都要做到钱账两清，

3、发觉问题可以准时查找。免得一拖下去就无从查起，和会计移交手续时，不管有多熟识，都一定要有移交票据的清单，要不然简单出现说不清晰的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结账，并且和会计进行对账，做到账账相符，账实相符。三、收付现金时，一定要采取唱收唱支对于出纳人员来说，唱收唱支虽然不是必需的工作，但意义非常重大。一方面，显示很有礼貌；另一方面，还可以加深印象，与当事人核对金额。四、核对需要报销的发票若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或者收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注

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