经费报账工作流程

1、单位经费使用及相关业务工作流程为规范单位报账程序，现将单位报账工作流程明确如下:一、总体要求（一）单位实行直接审批和授权审批相结合，凡在预算分解指标内的经费支出实行授权审批，由授权各单位、业务部门负责人审批没有进行预算分解的经费支出，由单位负责人审批。（二）在经费支出中进行核算的，必须填写单位经费支出申请单。（三）预算分解指标内的经费支出必须遵循单位下达的经费预算分解表，不得突破分解指标。（三）授权管理的经费支出中涉及物资、招待费、小车费等一律在单位内部进行转账结算。（四）在预算分解指标范围内的经费支出，单项经费支出金额超过1,000元的报单位负责人进行审批后方可办理支出业务。（五）各单位、业

2、务科室每月支出申请数必须在报送的资金分月用款计划表中的用款数内。二、经费使用及物资购买的申请1、预算分解指标内的经费，科室、单位使用时，由各科室、单位，填写单位经费支出申请单，预算分解指标内的经费支出必须遵循单位下达的经费预算分解表，不得突破分解指标。2、没有进行预算分解的经费，科室、单位因业务工作需要使用时，写出书面文字报告，由相关业务科室进行调查研究，经过论证鉴定后，由相关业务科室就调查情况填写单位经费支出申请单3、单位购买的各类物资、药品，由生活卫生科、医院根据全年工作计划按月提出采购申请，报单位大宗物资采购小组审查，由采购小组进行比质比价调查，确定最佳方案。三、经费使用及物资购买的审批

3、1、在预算分解指标内的经费，报科室、单位负责人进行审批。单位经费支出内容涉及教育的物品、书籍等首先由单位负责人审批后，经部门等业务部门对其有无违禁违规物品进行会签，涉及违禁物品业务部门可以删除，如无违规物品，即可购买；购买涉及物资一律在单位物资供应站购买。2、没有进行预算分解的经费，提交单位负责人审批后，方可办理。3、单位购买的各类物资、药品，由采购小组报单位负责人审批，单位大宗物资采购小组按政府采购要求执行。四、经费使用及物资购买的支付1、办理货币资金支付业务时，严格按照单位内部会计控制制度-货币资金控制规定程序办理支付业务。2、在预算分解指标内的经费，支出业务需对外办理资金支付时，填写单位

4、货币资金支付审批表由办理科室、单位负责人审核，财务部门进行复核后，办理支付业务。3、没有进行预算分解的经费支出，办理支付业务时，由相关科室填写单位单位货币资金支付审批表，报部门负责人审核，单位负责人审批后，办理支出业务。五、个人借账还款的工作流程1、借款时，由借款人填写单位货币资金支付审批表，经单位及业务部门负责人签字，报单位负责人审批，由财务部门复核后，办理支出业务。2、账面上已经挂账的，在还款时涉及经费支出的，首先填写单位经费支出审批单,并附文字报告方可报账；报账流程按上述支出业务程序办理。3、账面上的各类保证金、培训费在代缴和返还时，由分管部门填写单位单位货币资金支付审批表，财务部门进行

5、复核后，办理支付业务。六、单位经费支出申请单的填报要求1、申请理由：必须一事一报，对经费支出理由阐述清楚。2、支出申请内容：按支出内容分明细填写名称、数量、单价、金额，如涉及内容过多，在表格内无法填写完整的，另附明细。3、单位负责人意见：由申请单位、部门负责人根据审批权限对支出申请内容进行审批，并签署意见。4、业务部门审核意见：对单位所购物品是否违规进行会签，并签署意见，若购买物品无违规事项的，业务部门即可签署意见。5、财务部门审核意见：对是否纳入预算，是否超过预算标准进行审核。6、单位负责人审批意见：根据管理权限规定需要报单位负责人对支出申请内容的进行审批的，报单位负责人签署意见。七、单位货币资金支付审批表的填报要求1、支付主要内容：对支付内容填写清楚、完整。2、支出项目、金额、是否纳入预算、支付方式、附件张数，填写完整，不得掉项，其中支出项目按单位下达的经费预算分解表中的相关项目填报。3、单位负责人对经费支出内容进行审批、签字。4、审批意见：根据支出管理权限规定审批，在分解指标内的由单