融资租赁如何开展尽调调查

1、融资租赁如何开展尽调调查？抛砖引玉尽职调查根据融资项目的具体情况不同，所采用方法、力度和深度不同，所以这里就说的一般融资租赁尽职调查所涉及到的，有遗漏的地方，而现实中也是如此在不断深入了解的过程中不断发现新的问题，然后重点了解、分析和评估。一、承租企业资产负债情况调查核实资产核实银行存款没有虚增（银行对账单）核实存货没有虚增（采购合同、出入库单据、实地清点）核实应收账款虚增（销售合同、应收账款明细账、银行对账单）核查其他应收款情况（明细账）核实固定资产没有虚增（设备发票、房产权证、实地清点）核实无形资产没有虚增（土地权证、专利证书）确定总资产没有虚增核实负债核实短期借款没有虚减（企业信用报告）

2、核实应付票据没有虚减（企业信用报告）核实应付账款没有虚减（采购合同、银行对账单）核查其他应收款情况（明细账）核实长期借款没有虚减（企业信用报告）核实对外担保没有虚减（企业信用报告、抵押信用担保合同）核实民间借款没有虚减（中登网、银行对账单、地区民间借贷情况）确定总负债没有虚减（财务费用估算）核实收入核实收入没有虚增（销售合同、增值税纳税申报表完税凭证、销售发票、银行对账单、水电费发票单据、销售费用估算、同行业上市公司公告对比）确定企业有能力支付租金核实利润核实利润没有虚增（所得税纳税申报表完税证明、同行业上市公司公告对比）确定企业有能力支付租金核实现金流核实现金流没有虚增或虚减（银行对账单、采

3、购销售合同、应收应付明细账、企业信用报告银行凭证）确定企业有能力支付租金二、承租企业经营管理情况调查查询股东确定公司股权结构（公司章程、企业信息查询系统）了解企业股东方背景（企业信息查询系统、网络）了解股东方经营状况（财务报告）了解企业关联方背景（企业信息查询系统、网络）了解关联方经营状况（财务报告）确定企业不会被牵连调查企业高管及员工了解企业高管个人经历（问询、报纸、网络）核实企业股东及高管个人负债（个人信用报告）评估企业高管社会信用程度（报纸、网络）评估企业高管稳定性及员工专业性（学历、技能证明）确定企业有意愿支付租金评估企业经营稳定性查询企业历史沿革（问询、历次验资报告、银行授信及贷款合

4、同、其他金融机构授信及贷款合同）查询企业涉诉/被执行情况（法院文书、被执行人名单）评估企业未来经营方向及目标（问询、内部章程、会议纪要）评估企业所属行业稳定性（政府文件、同行业上市公司公告、行业研究报告）评估企业所属地区稳定性（银行信贷政策文件、当地政府企业政策性文件）评估企业上下游稳定性（合作框架协议、采购合同、销售合同）确定企业有能力支付租金三、评估租赁物直租核实租赁物价值没有虚增（市场询价、网络比价）评估租赁物技术先进性（行业研究报告、网络）评估租赁物通用性（行业研究报告）评估租赁物折损情况（技术指标）评估租赁物监控/拆卸/运输难易程度（技术指标、工程建设流程）评估租赁物二手市场交易价值

5、（市场询价、网络比价）确定租赁物处置能收回债权售后回租核实租赁物权属（初始购置发票、购置合同、合格证、评估报告）核实租赁物租赁/抵押/质押情况（中登网、工商局）评估租赁物价值（初始购置发票、评估报告、固定资产及折旧明细账）核实租赁物编号、厂家、型号、规格、数量、现状（实地清点）确定租赁物处置能收回债权四、担保企业调查核实企业资产负债情况（参照承租企业资产负债情况核实）核实企业经营管理情况（参照承租企业经营管理情况核实）评估企业担保能力五、担保物评估1.核实担保物权属核实担保物所有权（设备发票、房产证、土地使用权证）核实担保物无其他抵押质押权利（登记证明）确定担保物能合法处置2.评估担保物价值评

6、估担保物价值（购置发票、合同、评估报告）评估担保物价值变动（市场研究报告）确定担保物处置能收回债权附：项目调查（对于能独立产生现金流并且租赁物价值占投资总额较大比例的项目，对项目自身收益及风险的考察，就一定程度上独立于运营该项目的企业，对该项目自身进行评估就十分必要）1.项目建设能力调查评估中央政府、地方政府支持力度（政府行业管理文件、政府补贴标准文件）核实项目许可（政府批文、发改委批文、环保土地等文件）评估企业建设能力（企业承建资质证明、企业专业人员、企业承建案例）评估涉及单位实力（设计单位资质证明、设计单位设计案例）确定项目能够建成2.项目收益评估评估项目建设成本（工程原材料土建人工等费用市场询价、项目可行性研究报告、行业研究报告、同类项目对比）评估项目建设工期（相关施工建设承包合同、自有资金出资证明、已开工建设进度、项目可行性研究报告）评估项目未来收益（用户收费合同及协议、特许经营权合同、项目可行性研究报告、同类项目对比）评估项目运营成本（行业研究报