商业银行业务经营与管理课件

1、商业银行业务经营与管理清华大学2005年清华大学现代远程教育 * 专升本课程第十三章 表外业务管理 第一节 表外业务的概述 第二节 担保或类似的或有负债 第三节 承诺类表外业务 第四节 与利率和汇率有关的或有项目第五节 资产证券化 清华大学现代远程教育 * 专升本课程第一节 表外业务的概述清华大学现代远程教育 * 专升本课程一、表外业务的涵义及特点 （一）表外业务的涵义1.定义表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。表外业务虽不列入资产负债表内，但可能出现在财务报表脚注中 狭义：或有资产和或有负债业务 广义：商业银行从事的不需要列入资产负

2、债表中的金融服务类业务清华大学现代远程教育 * 专升本课程（二）表外业务的特点 提供非资金的金融服务，资金与服务相分离形式多样 金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高 透明度低，监管难度大清华大学现代远程教育 * 专升本课程二、表外业务按业务性质的分类（一）担保和类似的或有负债 指商业银行以证人和保人的身份接受客户的信托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务 （二）承诺类表外业务 指银行承认并按约定在特定的时点或时段完成某项或某些业务的许诺，一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺 （三）与利率和汇率有关的或有项目 指20世纪80年代以来与市场价格有关的金融衍工具 （四）资产证券化 指银行将具有共同特

3、征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为 清华大学现代远程教育 * 专升本课程三、表外业务的发展（一）发展现状表外业务金额迅速增加服务种类也在迅速增加（二）发展原因 全球金融环境动荡、风险加剧 对银行的监管进一步加强金融市场的结构发生重大变化 金融市场竞争加剧 科技进步的推动 清华大学现代远程教育 * 专升本课程第二节 担保或类似的或有负债 清华大学现代远程教育 * 专升本课程一、商业信用证 （一）定义是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口

4、商交来的汇票单据 。（二）特点开证银行负第一性付款责任 信用证是一种独立文件 信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准（三）作用：融通资金 、避免风险清华大学现代远程教育 * 专升本课程二、备用信用证 （一）定义指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证 。（二）类型 可撤销的备用信用证 不可撤销的备用信用证 （三）作用：融通资金 、给银行带来较高的盈利、避免风险清华大学现代远程教育 * 专升本课程三、银行承兑汇票业务 （一）定义指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票 。（二）办理程序 国内承兑汇票 国际贸易业务中承兑汇票 （三）作用对商业

5、银行的作用 对企业的作用 对于投资者的作用 清华大学现代远程教育 * 专升本课程第三节 承诺类表外业务 清华大学现代远程教育 * 专升本课程一、贷款承诺 （一）定义指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款 。（二）主要业务方式 信用额度：非正式协议 备用信用额度：达成的不可撤销的正式协议 循环信用额度：达成的不可撤销的正式协议，客户已偿还的贷款仍可反复使用 清华大学现代远程教育 * 专升本课程二、票据发行便利 （一）定义是一种中期的(一般期限为57年)具有法律约束力的循环融资承诺 。（二）起源及发展 起源于辛迪加贷款 近年来国际金融市

6、场上证券化浪潮的结果（三）种类 循环包销的便利：包销的商业银行有责任承包摊销当期发行的短期票据 可转让的循环包销便利：指包销人在协议有效期内，随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构多元票据发行便利：允许借款人以更多的更灵活的方式提取资无包销的票据发行便利 ：采取这种形式的借款人往往是商业银行的最高信誉客户 清华大学现代远程教育 * 专升本课程第四节 与利率和汇率有关的或有项目 清华大学现代远程教育 * 专升本课程一、远期利率协议 （一）定义是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参

7、照利率之间差额利息的贴现金额 。（二）类型 普通远期利率协议 对敲的远期利率协议 合成的外汇远期利率协议 远期利差协议清华大学现代远程教育 * 专升本课程（三）案例：若A商业银行发放了一笔金额为1 000万美元，期限6个月，利率为10的贷款，前3个月的资金来源有利率为8的l 000万美元存款支持，后3个月准备通过在同业市场上拆借资金来支持。银行预期美元的市场利率将不久上升，为避免筹资成本增加的风险从B银行买进一个3个月对6个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率为8 。清华大学现代远程教育 * 专升本课程1.结算日那天，市场利率上升，3个月的LIBOR为9 作为卖方的B银行支

8、付给作为买方的A银行，支付的金额为：A银行的实际筹资金额为： A银行3个月到期支付利息为：A银行支付的本息和为： A银行实际承担的利率仍然为：清华大学现代远程教育 * 专升本课程2.结算日那天，3个月的LIBOR为7 作为卖方的B银行支付给作为买方的A银行，支付的金额为：A银行的实际筹资金额为： A银行3个月到期支付利息为：A银行支付的本息和为： A银行实际承担的利率仍然为：清华大学现代远程教育 * 专升本课程二、金融期货 三、金融期权 四、互换业务 清华大学现代远程教育 * 专升本课程第五节 资产证券化 清华大学现代远程教育 * 专升本课程一、资产证券化的概念 指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。通过资产证券化，银行可以将与原本必须持有至到期日的贷款转化为适销的证券资产。清华大学现代远程教育 * 专升本课程清华大学现代远程教育 * 专升本课程二、资产证券化的起源和发展 （一）出现于20世纪70年代 （二）20世纪80年代中期，资产证券化飞速发展 （三）20世