原始凭证的填制-银行收支原始凭证的填制方法课件

1、原始凭证的填制银行收支原始凭证的填制方法第二节 原始凭证的填制 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）、支票及相关凭证（二）、银行汇票及相关凭证（三）、银行本票及相关原始凭证1、现金支票、转账支票 支票一页两面。正面分为存根联和正联（底纹按行别分色，大写金额栏加红水纹）。 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借

2、)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计支票一页两面。正面分为存根联和正联（底纹按行别分色，大写金额栏加红水纹）。 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出

3、票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计存根联：出票日期、金额小写；收款人、用途、金额同支票正本；有支票领用簿的单位，单位主管不需签字

4、，若无领用簿，主管人签字。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计正联：出票日期必须大写，月日不得少于2个字；四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科

5、目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计收款人必须与收款单位的财务专用章一致（收款单位全称）；付款行名称、出票人账号据实填写；四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年

6、月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计在填写人民币大写栏时要顶格书写，不得留下空格；小写金额数字前面加人民币符号“”；要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人: 出票人帐号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十

7、万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行转帐支票存根 银行转账支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称对方科目 本收款人： 出票人账号出票日期 年 月 日支人民币 (大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金 额:款 用途 科目(借)用 途:期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨

8、乞日期 年 月 日十 出票人盖章复核 记帐天 (使用清分机的，此区域供打印磁性字码)单位主管 会计四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证付款人收款人（取款人）付款人开户银行现金支票的结算程序四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证转账支票结算程序收款人开户银行付款人开户银行收款人付款人提供商品或劳务转账划出款项将支票交给银行款项收妥入账签发支票提出支票交换清算划拨款项四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证2008年1月5日，由于库存现金不足，三星实业（付款行名称：农行朝阳支行；出票人账号：632501040000912）的出纳到银行提取现金2000元补足。 四

9、、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行现金支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 贰零零捌 年 零壹 月 零伍 日 付款行名称农行朝阳支行对方科目 本收款人: 三星实业 出票人帐号632501040000912出票日期 2008年1月5日支人民币 贰仟元整 (大写)千百十万千百十元角分票￥200000收款人:三星实业付金 额:￥2000.00款 用途 备用金 科目(借)用 途:备用金期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计财务专用章法人名章四、银行收支原始

10、凭证的填制方法（一）支票及相关凭证2008年3月3日，三星实业（付款行名称：农行朝阳支行；出票人账号：632501040000912）支付红星公司货款1000元，开出一张转账支票 。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证银行现金支票存根 银行转账支票 地 支票号码支票号 名科目 出票日期(大写) 贰零零捌 年 零壹 月 零伍 日 付款行名称农行朝阳支行对方科目 本收款人: 红星工厂 出票人帐号632501040000912出票日期 2008年3月5日支人民币 壹仟元整 (大写)千百十万千百十元角分票￥100000收款人:红星工厂付金 额:￥1000.00款 用途 货款 科目(借)用

11、 途:货款期 上列款项请从对方科目(贷)限 我账户内支付讨乞日期 年 月 日十出纳 复核 记帐天 出票人盖章 贴对号单处 出纳对帐单单位主管 会计财务专用章法人名章填制支票的注意事项：（1）签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。（2）存根联：出票日期、金额小写；收款人、用途、金额同支票正本；有支票领用簿的单位，单位主管不需签字，若无领用簿，主管人签字。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证正联：出票日期必须大写，月日不得少于2个字；收款人必须与收款单位的财务专用章一致（收款单位全称）；付款行名称、出票人账号据实填写；在填写人民币大写栏时要顶格书写，不得留下空格；小写金额数字前面加人民

12、币符号“”；要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证现金支票背面格式：根据需要填写，金额合计必须与正面金额一致，收款人签章处加盖预留银行签章。 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证转账支票、普通支票背面格式：持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行；持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和

13、填制的进账单交送出票人开户银行；收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章“处签章；持票人为个人的，还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关2、进账单持票人将支票送交银行时，必须同时开具一式两联的进账单。第一联收款通知，由银行盖章后交给持票人（白纸黑油墨）；第二联由银行收存（白纸红油墨）。 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证出票人将支票送交银行时，必须同时开具一式三联的进账单。第一联回单，由出票人银行盖章后交回出票人（白纸黑油墨）；第二联由银行收存，作贷方凭证（白纸墨油墨）；第三联

14、收账通知，由收款人银行盖章后交收款人（白纸红油墨）。第三联格式同持票人开具的进账单的第一联相同 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证 银行进账单(收账通知)年 月 日第 号出票人全 称持票人全 称账 号账 号开户银行开户银行人民币 (大写)千百十万千百十元角分票据种类持票人开户行盖章票据张数 单位 主管 会计 复核 记账 出票人银行为同一家银行，可将数张票据合并填制。日期小写即可。出票人、持票人据实填写。金额填写方法同支票。2008年3月4日，红星公司（开户银行：无锡市商业银行营业部；账号：8802351000252）把从三星实业获得的转账支票送存银行，货款1000元。 四、银行

15、收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证 银行进账单(收账通知)2008年3 月 4 日第 号出票人全 称三星实业持票人全 称红星工厂账 号632501040000912账 号8802351000252开户银行农行朝阳支行开户银行无锡市商业银行营业部人民币 壹仟元整 (大写)千百十万千百十元角分￥100000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张 单位 主管 会计 复核 记账 填制进账单的注意事项：支票、本票、汇票、到期的银行承兑汇票、到期的定期存款均要填制进账单。出票人银行为同一家银行，可将数张票据合并填制。日期小写即可。出票人、持票

16、人据实填写。金额填写方法同支票。 四、银行收支原始凭证的填制方法（一）支票及相关凭证四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证1、银行汇票申请书银行汇票申请书一式三联：第一联（存根），由申请人留存（白纸黑油墨）；第二联（借方凭证），申请人盖章后交出票行作借方凭证（白纸蓝油墨），申请人交现金办理银行汇票时，第二联注销；第三联（贷方凭证），由申请人填好后交出票行作汇出汇款贷方凭证（白纸红油墨）。 。企业银行银行审核企业资格，并开出银行汇票企业填写银行汇票申请书，并且银行账户保持足够余额四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 年 月 日申 请

17、人收 款 人账 号 或住址账 号 或住址用途代 理 付款行汇票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 申请日期小写四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 年 月 日申 请 人收 款 人账 号 或住址账 号 或住址用途代 理 付款行汇票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 申请人、收款人可以为单位，也可以为个人四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 年 月 日申 请 人收 款 人账 号 或住址账

18、号 或住址用途代 理 付款行汇票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 账号或住地栏：申请人、收款人为单位据实填写账号，为个人填写住赴四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 年 月 日申 请 人收 款 人账 号 或住址账 号 或住址用途代 理 付款行汇票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称，在”汇票金额“栏先填写”现金“字样，

19、后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 年 月 日申 请 人收 款 人账 号 或住址账 号 或住址用途代 理 付款行汇票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证填写银行汇票申请书的注意事项：申请日期小写。申请人、收款人可以为单位，也可以为个人。账号或住地栏：申请人、收款人为单位据实填写账号，为个人填写住赴。申请人和收款人

20、均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称，在”汇票金额“栏先填写”现金“字样，后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴。 四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证2008年2月16日，三星实业到银行申请签发一张银行汇票，填写一张银行汇票申请书，填写内容如下：申请人为三星实业，账号为632501040000912；收款人为上海动力机厂，账号为7831230058129，代理付款行为上海市工行，三星公司申请签发一张面值为100000元的银行汇

21、票，用于支付货款。四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证银行汇票申请书第 号申请日期 2008 年 2月 16日申 请 人三星实业收 款 人上海动力机厂账 号 或住址632501040000912账 号 或住址7831230058129用途货款代 理 付款行上海市工行汇票金额人民币 (大写)壹拾万元整千百十万千百十元角分￥10000000 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 2、银行汇票银行汇票由出票行在办好转账或收妥现金后，签发银行汇票。银行汇票一式四联：第一联卡片，由出票行结清汇票时作借方凭证（白纸黑油墨）第二联汇票，有正、背两面。正面（专用水印纸蓝油墨，

22、出票金额栏加红水纹），见表319，背面见表320。第三联解讫通知（白纸红油墨）。第四联多余款收账通知，此联出票行结出多余款后交申请人（白纸紫油墨）， 四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证 银行 汇票号码银行汇票(卡片)1第 号出票日期 (大写)代理付款行:行号:收款人账号: 出票金额人民币 (大写)实际结算金额人民币 (大写)千百十万千百十元申请人:出票行: 行号: 账号或住址:备注:科目(借)凭票付款对方科目(贷)兑付日期 年 月 日出票行签章 复核 记账住:汇票号码前加印升别代号四、银行收支原始凭证的填制方法四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证付款人收款

23、人汇款银行兑付银行清算票款委托办理汇票签发汇票持票办理转账凭票支付现金 持票人直接支取库存现金结算方式四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证付款人收款人汇款银行兑付银行清算票款委托办理汇票签发汇票持票办理转账办理转账持票人直接兑付银行办理转账结算方式承上例，银行根据企业填写的银行汇票申请书，打印出一式四联的银行汇票，学生模拟银行工作，填制银行汇票。 四、银行收支原始凭证的填制方法（二）银行汇票及相关凭证 银行 汇票号码银行汇票(卡片)1第 号出票日期 (大写)贰零零捌年零贰月壹拾陆日代理付款行:兑付地如无农行，请划付工商银行行号:24417-002收款人：上海动力机厂账号: 7

24、831230058129出票金额人民币 (大写)壹拾万元整实际结算金额人民币 (大写)十万千百十元角分申请人:三星实业出票行: 农行朝阳支行 行号: 31025 账号或住址:备注:科目(借)复核： 经办对方科目(贷)兑付日期 年 月 日 复核 记账四、银行收支原始凭证的填制方法 银行 汇票号码银行汇票2第 号出票日期 (大写)贰零零捌年零贰月壹拾陆日代理付款行:兑付地如无农行，请划付工商银行行号:24417-002收款人：上海动力机厂账号: 7831230058129出票金额人民币 (大写)壹拾万元整实际结算金额人民币 (大写)千百十万千百十元申请人:三星实业出票行: 农行朝阳支行 行号: 3

25、1025 账号或住址:备注:多余金额科目（借）凭票付款万千百十元角分对方科目（贷) 兑付日期 年 月 日出票行签章复核 记账住:汇票号码前加印升别代号四、银行收支原始凭证的填制方法财务专用章法人名章 银行 汇票号码银行汇票(多余款 收账通知)4第 号出票日期 (大写)贰零零捌年零贰月壹拾陆日代理付款行:兑付地如无农行，请划付工商银行行号:24417-002收款人：上海动力机厂账号: 7831230058129出票金额人民币 (大写)壹拾万元整实际结算金额人民币 (大写)玖万元整千百十万千百十元角分￥9000000申请人:三星实业出票行: 农行朝阳支行 行号: 31025 账号或住址: . 备注

26、: .多余金额左列退回多余金额已收入出票行盖章万千百十元角分你账户内 财务主管 复核经办住:汇票号码前加印升别代号1、银行本票申请书申请人需使用银行本票时，应向银行填写“银行本票申请书”。填写的注意点同银行汇票申请书。四、银行收支原始凭证的填制方法（三）银行本票及相关凭证 四、银行收支原始凭证的填制方法银行本票申请书(存 根)第 号申请日期 年 月 日申 请 人收 款 人此 联 申 请 人 留 存账 号 或住址账 号 或住址用途代 理 付款行本票金额人民币 (大写)千百十万千百十元角分 备 注 科目 . 对方科目 . 财务主管 复核 经办 2008年2月18日，三星实业到银行申请签发一张银行本票，填写一张银行本票申请书，填写内容如下：申请人为三星实业，账号为632501040000912；收款人为煤气公司，账号为1230058，代理付款行为工行营业部，三星公司申请签发一张面值为10000元的银行本票，用于支付货款。四、银行收支原始凭证的填制方法（三）银行本票及相关凭证 四、银行收支原始凭证的填制方法银行本票