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文档简介

1、情境分析（SeenarioAnalysis）與敏感度分析（SensitivityAnalysis）可謂管理人員工作的一部分。以利潤為分析對象為例，前者可以告訴我們利潤在不同情況下的變化，例如鎖售與成本同時上升10%，利潤會怎樣；光成本上升10%，利潤又會怎樣。後者則變動某一變數，例如銷售的升幅，透過利潤的變化來看利潤對成本的敏感度。個案我們有2002年的銷售、成本、其他支出三個數字，可算出利潤。現在要做2003年的預測:升幅/（跌幅）1）預測2）最差3）最佳成本+2%+10%-20%其他支出-5%+5%-10%ABCDE1情境分析與敏感度分彳Sr2342002年增幅;嵐幅）2003年5銷售$1

2、00%$10067成词$(80)2%$(82)營運利潤$20$188其他支出$(10)-5%$9利潤$10$9而銷售則預計在-3%至+3%之間，我們想看看在不同的情境下，銷售的變化對利潤的影響。在Excel裡，這兩個分析分別利用工具丨分析藍本與資料丨運算列表完成。讓我先介紹如何做敏感度分析。敏感度分析我們想看看銷售增幅分別在+3%,+2%,+1%,0%,-1%,-2%,-3%的時候，利潤會怎麼樣，步驟如下：首先把利潤的公式拷到E12,並把銷售的升幅或減幅列於D13:D19；選擇有關儲存格（D12:E19）；選資料丨運算列表（Data|Table）；由於銷售的變數是放在同一欄，故此應在欄變數儲存

3、格輸入放置變數的位置（D5）；按確定；6.完成情境分析在我們三個情境當中，只有成本和其他支出兩個變數，用人手改勉強可以，但也很麻煩。要是有上十個變數，人手改動變動實在費時失事。故此我們需要借助分析藍本，設定的步驟如下：選工具丨分析藍本(Tools|Seenarios)；在分析藍本名稱輸入第一個情境的名字預測；在變數儲存格輸入成本和其他支出的地址(D6,D8)，可以以點選的方式填上;按確定；現在輸入兩個變數的值，預設值為現用值按確定；現在已設定了一個情境；接下來可按新增來加其餘兩個情境，步驟大致一樣，這裡不重覆；有了分析藍本管理員，我們便可以很容易在各個情境間穿梭。假設我們要想想最佳的情境只要在

4、分析藍本下選最佳，然後按顯示，情境內的變數便會填進有關的儲存格。三個情境都準備好了，下一步就是製作報告。在分析藍本管理員下，按摘要；報表類型選分析藍本摘要；目標儲存格選擇我們要看的結果，也就是在各個銷售變幅下的利潤（E13:E19）；按確定；14.你會看到這個報告，很清楚吧？12ABCDEFGt1III12131415161718iq分析藍本摘要現用値:預測最差最佳峯數當存格：$D$G$D$8-20%-10%2%10%-20%-5%5%-10%目標當存格：$E$13$E$14$E$15$E$1G$E$17$E$18$E$19$24$6$(2)$24$25$7J(1)J25J26J8J1J26$27$9$2$27$28$10$3$28$2

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