合并报表附注-2018会计报表

1、合并财务报表附注2015 年度（除特别说明，以元表述）一、公司基本情况东方（以下简称本公司）由中国东方公司出资组建，并于 2000 年经工商行政管理局批准正式成立。：100,000 万元。公司类型：公司。经营范围: 材料定向加工；房地产开发；包装印刷品印刷；国内业务；文化交流服务。本公司母公司的名称：中国东方公司。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和企业会计制度及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的本公司按照企业会计准则和企业会计制度及其补充规定编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的

2、财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。4、记账本位币和外币换算本公司以人民为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当日中国的市场汇价（中间价）折合记账。年末对所有外币账户余额按资产负债表日市场汇率进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。5、现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付

3、的存款。（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从日起，三个月内到期）、性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账核算方法（1）本公司坏账确认标准为：人，以其遗产清偿后，仍然不能收回。人，以其清偿后，仍然无法收回。人较长时期履行其偿债义务，并有足够的表明无法收回或收回的可能性极小。（2）本公司采用备抵法核算坏账损失，期末按照应收账款和其他应收款（不包含应收股利）期末余额 5计提坏账准备。7、存货核算方法（1）存货分类：本公司存货主要包括原料、主要材料、备品备件、低值易耗品、产成品、发出商品、委托加工物资和在产品等。（2）材料取得和发出的计价方法：本公司原料、主要材料、

4、委托加工材料等取得时按实际成本计价，发出时按平均法计价。（3）低值易耗品的核算：低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。（4）产成品的计价方法：产品完工入库时按实际成本计价，发出时按平均法计价。8、投资核算方法（1）投资成本的确定本公司的长期股权投资，在取得时以初始投资成本计价。（2）长期股权投资核算方法本公司能够对被投资实施控制的长期股权投资和不具有共同控制或影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；本公司对被投资具有共同控制或影响的长期股权投资，采用权益法核算。（3）收益确定方法采用成本法核算的长期股权投资，在被投资现金股利时确认投资收益；采用权益法

5、核算的长期股权投资，在每个会计年度末按或分担的被投资实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。9、固定资产核算方法（1）固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。（2）本公司固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧采用直计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：部分资产按尚可使用年限计提折旧。10、在建工程核算方法（1）本公司的在建工程按工程

6、项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。（2）在建设期或安装期间为在建工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。（3）已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产。11、无形资产核算方法（1）本公司的无形资产是指为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括：专利权、专有技术、商标权、著作权、土地使用权、。（2）本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。（3）无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入用。本公司各

7、种无形资产在其有效期内按直摊销，具体如下：项 目摊销年限（年）土地使用权34.75-50使用权3-10其他（配套费）10固定资产类别折旧年限（年）年折旧率(%)土地资产房屋建筑物204.75机器设备109.5工具423.75电子设备331.67其他51912、长期待摊费用核算方法本公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括：开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。13、收入确认原则本公司以产品或商品已经发出，价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。14、所得税的会计处理方法本公司

8、采用应付法核算所得税，根据有关税定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。五、会计政策和会计估计变更的说明，以及会计差错更正的说明1、重要会计政策变更本公司 2015 年度未发生重要会计政策变更。2、会计估计变更（1）变更的性质、内容和理由无。（2）变更的影响数或不能合理确定影响数的理由无。3、会计差错更正及其它调整对财务报表期初数的影响无。六、主要税费七、企业合并及合并财务报表税 项计税基础税 率应税销售收入17%营业税应税营业收入5%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%所得税应纳税所得额25%1、本年纳入合并报

9、表范围的全部子企业基本情况2、母公司拥有被投资表决权半数但能对被投资形成控制的原因无。3、母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资半数以上表决权但未能对其形成控制的原因无。4、子公司采用的会计政策与母公司不一致时，母公司编制合并财务报表的处理方法无。5、子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方法无。6、本年不再纳入合并范围的原子公司无。7、本年新纳入合并范围的主体无。8、本年发生的同一控制下企业合并情况无。9、本年发生的非同一控制下企业合并情况无。10、本年发生的反向无。11、本年发生的吸收合并情况无。12、子公司向母公司转移的能力受到严格限制的情况无。13、纳入合并范围

10、的特殊目主体或受托经营/承租等方式形成控制的经营实体情况无。八、财务报表项目注释下列所披露的财务报表数据，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”系指 2015 年 12 月 31日，“本年”系指 2015 年度，“上年”系指 2014 年度。1、货币2、交易性金融资产3、应收票据（1）分类情况（2）年末应收票据明细（3）年末已贴现未到期的票据明细列示如下：无。4、应收账款（1）账龄分析账 龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提金额计提比例计提金额计提比例1 年以内152,850,000.00764,250.00572,000,000.00360,000.005序号

11、出票年末余额1S公司15,000,000.002中国东方公司9,410,000.003G公司6,000,000.004D公司4,500,000.00合 计34,910,000.00种类年末余额年初余额承兑汇票34,910,000.0045,200,000.00商业承兑汇票合计34,910,000.0045,200,000.00项 目年末余额年初余额43,870,000.0043,870,000.00其他5,000,000.00合 计43,870,000.0048,870,000.00项 目年末余额年初余额现金24,785,000.0010,449,500.00存款130,000,000.002

12、16,550,500.00其他货币合 计154,785,000.00227,000,000.00（2）年末余额前十位的应收账款明细（3）本年转回或收回应收账款情况无。（4）本年度实际核销的应收账款情况无。5、预付款项（1）账龄分析（2）年末余额前十位的预付款项明细序号名称年末余额账龄1X 建筑公司53,000,000.001 年以内2东方建工（）公司5,600,000.001 年以内3Q 建筑公司5,600,000.001 年以内4B公司5,000,000.001 年以内5I公司2,800,000.001 年以内6U公司1,200,000.001 年以内账 龄年末余额年初余额1 年以内73,9

13、70,000.0067,000,000.001-2 年-2-3 年-3 年以上-合 计73,970,000.0067,000,000.00序号名称年末余额账龄1中国东方公司58,000,000.001 年以内2H公司41,000,000.001 年以内3T公司39,000,000.001 年以内4A公司14,000,000.001 年以内5购房个人及商户5,000,000.001 年以内6商户600,000.001 年以内7P公司250,000.001 年以内合 计157,850,000.001-2 年5,000,000.0025,000.000.000.002-3 年0.000.000.00

14、0.003 年以上0.000.000.000.00合 计157,850,000.00789,250.0072,000,000.00360,000.006、应收利息无。7、应收股利无。8、其他应收款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的其他应收款明细9、存货种 类年末余额年初余额原材料7,249,250.0024,022,500.00库存商品（产成品）127,840,000.00118,127,500.00包装物-委托加工物资-低值易耗品300,000.00350,000.00劳防用品-办公用品1,800,000.001,800,000.00备品备件-序号项目名称年末余额1东方资产管理公司515,

15、000,000.002中国资产管理公司90,000,000.003永发国际公司38,270,000.004J 开发2,400,000.005C 开发850,000.00650,000.00合计646,570,000.00账 龄年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提金额计提比例计提金额计提比例1 年以内41,570,000.00207,850.005140,000,000.00700,000.0051-2 年-2-3 年-3 年以上605,000,000.003,025,000.005653,000,000.003,265,000.005合 计646,570,000.003,232

16、,850.00793,000,000.003,965,000.007E公司770,000.001 年以内合 计73,970,000.0010、其他资产11、可供出售金融资产无。12、持有至到期投资无。13、长期应收款无。14、长期股权投资（1）类别情况（2）子公司投资明细无。（3）合营公司投资明细无。项 目年初余额本年增加本年减少年末余额对子公司投资对合营公司投资对联营公司投资其他股权投资458,900,000.00458,900,000.00小计458,900,000.000.000.00458,900,000.00减：长期股权投资减值准备合计458,900,000.000.000.0045

17、8,900,000.00项 目年末余额年初余额费131,000.0094,000.00保险费0.000.00待抵扣税金0.000.00其他0.000.00合 计131,000.0094,000.00在产品-开发成本929,800,000.001,031,700,000.00机物料-合 计1,066,989,250.001,176,000,000.00（4）联营公司投资明细无。（5）其他股权投资明细15、投资性房地产无。16、固定资产（1）固定资产分类项 目年初余额本年增加本年减少年末余额1、固定资产原值合计1,706,066,275.0048,180,825.0077,475,000.001,

18、676,772,100.00（1）土地资产670,000,000.00-670,000,000.00（2）房屋建筑物343,045,000.00-12,940,000.00330,105,000.00（3）机器设备534,000,000.0046,391,250.0064,535,000.00515,856,250.00（4）工具145,000,000.00-145,000,000.00（5）电子设备14,021,275.001,789,575.00-15,810,850.00（6）其他-2、累计折旧合计665,150,000.00112,700,000.0045,250,000.00732,

19、600,000.00（1）房屋建筑物220,200,000.0020,300,000.004,000,000.00236,500,000.00（2）机器设备338,200,000.0068,500,000.0041,250,000.00365,450,000.00（3）工具98,450,000.0020,880,000.00-119,330,000.00（4）电子设备8,300,000.003,020,000.00-11,320,000.00（5）其他-3、固定资产减值准备（1）房屋建筑物（2）机器设备（3）工具（4）电子设备（5）其他4、固定资产账面价值合计1,040,916,275.00-

20、944,172,100.00（1）土地资产670,000,000.00-670,000,000.00被投资名称年末余额年初余额账面金额其中：投资成本减值准备持股比例核算方法账面金额其中：投资成本减值准备持股比例核算方法中国方正开发公司16,000,000.0016,000,000.0030.00%成本法16,000,000.0016,000,000.0030.00%成本法新世纪投资管理有限公司36,000,000.0036,000,000.0030.00%成本法36,000,000.0036,000,000.0030.00%成本法北方建设有限公司406,900,000.00406,900,00

21、0.005.00%成本法406,900,000.00406,900,000.005.00%成本法合 计458,900,000.00458,900,000.00458,900,000.00458,900,000.0017、在建工程及工程物资（1）在建工程（2）工程物资18、生产性生物资产和公益性生物资产无。19、油气资产无。20、无形资产（1）无形资产分类项 目年初余额本年增加本年减少年末余额1、合计42,500,000.003,000,000.00-45,500,000.00（1）房屋使用权-（2）土地使用权37,500,000.00-37,500,000.00（3）使用权-（4）专利使用权5

22、,000,000.003,000,000.00-8,000,000.00（5）其他-2、累计摊销合计14,250,000.002,520,000.00-16,770,000.00（1）房屋使用权-（2）土地使用权12,150,000.00820,000.00-12,970,000.00（3）使用权-（4）专利使用权2,100,000.001,700,000.00-3,800,000.00（5）其他-3、减值准备合计（1）房屋使用权项目年末余额年初余额在建工程材料40,000.0040,000.00合 计40,000.0040,000.00项目年末余额年初余额设备购置及安装160,000.005

23、4,725.00合 计160,000.0054,725.00（2）房屋建筑物122,845,000.00-93,605,000.00（3）机器设备195,800,000.00-150,406,250.00（4）工具46,550,000.00-25,670,000.00（5）电子设备5,721,275.00-4,490,850.00（6）其他-21、商誉无。22、长期待摊费用无。23、递延所得税资产和递延所得税负债无。24、其他非资产无。25、所受到限制的资产无。26、短期借款（1）类别情况（2）已到期未偿还的短期借款无。27、交易性金融负债无。项 目年末余额年初余额质押借款抵押借款888,00

24、0,000.001,045,000,000.00保证借款-信用借款3,000,000.00207,493,000.00合 计891,000,000.001,252,493,000.00（2）土地使用权（3）使用权（4）专利使用权（5）其他4、账面价值合计28,250,000.00-28,730,000.00（1）房屋使用权-（2）土地使用权25,350,000.00-24,530,000.00（3）使用权-（4）专利使用权2,900,000.00-4,200,000.00（5）其他-28、应付票据（1）类别情况（2）年末应付票据明细29、应付账款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的应付账款明细

25、30、预收款项（1）账龄分析账 龄年末余额年初余额1 年以内656,660,000.00715,520,000.001-3 年0.000.00序号名称年末余额1L 包装72,000,000.002中国东方公司44,000,000.003W 包装31,000,000.004联合建筑公司20,000,000.005F 包装20,000,000.006R 建筑8,238,750.007O7,900,000.008G 包装3,000,000.009N 劳务派遣1,000,000.0010D 包装110,000.00合 计207,248,750.00账 龄年末余额年初余额1 年以内191,248,750

26、.00194,500,000.001-3 年16,000,000.0016,500,000.003 年以上-合 计207,248,750.00211,000,000.00序号债权人名称年末余额1K10,000,000.00合 计10,000,000.00类 别年末余额年初余额承兑汇票10,000,000.006,000,000.00商业承兑汇票合 计10,000,000.006,000,000.00（2）年末余额前十位的预收款项明细31、应付职工薪酬32、应交税费税 项年末余额年初余额10,000,000.007,400,000.00营业税104,100,000.0023,090,000.00

27、企业所得税13,781,000.0013,532,000.00项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、工资、奖金、津贴和补贴56,657,000.0073,741,000.0087,010,000.0043,388,000.00二、职工福利费3,270,000.0015,400,000.0015,400,000.003,270,000.00三、社会保险费7,630,000.0041,850,000.0041,850,000.007,630,000.00其中：1、基本医疗保险费2,000,000.0021,000,000.0021,000,000.002,000,000.002、补充医疗保险费2

28、,000,000.006,600,000.006,600,000.002,000,000.003、基本养老保险费2,000,000.005,800,000.005,800,000.002,000,000.004、年金缴费（补充养老保险）1,000,000.004,200,000.004,200,000.001,000,000.005、失业保险费500,000.00900,000.00900,000.00500,000.006、工伤保险费30,000.001,650,000.001,650,000.0030,000.007、保险费100,000.001,700,000.001,700,000.0

29、0100,000.00四、住房公积金200,000.0016,950,000.0016,950,000.00200,000.00五、工会经费和职工教育经费900,000.002,500,000.002,500,000.00900,000.00六、非货币利0.000.000.000.00七、辞退福利及内退补偿0.001,500,000.001,500,000.000.00其中：1、因解除劳动关系给予的补偿0.001,500,000.001,500,000.000.002、预计内退支出0.000.000.000.00八、其他0.000.000.000.00其中：以现金结算的支付000.00合计68

30、,657,000.00151,941,000.00165,210,000.0055,388,000.00序号名称年末余额1预收房款643,000,000.002预收房款12,000,000.003W 包装1,400,000.004Z公司200,000.005商业门面房60,000.00合 计656,660,000.003 年以上0.000.00合 计656,660,000.00715,520,000.0033、应付利息无。34、应付股利（1）账龄分析（2）明细情况35、其他应付款（1）账龄分析（2）年末余额前十位的其他应付款明细序号名称年末余额1M 建筑公司60,000,000.002东方明珠

31、建筑公司30,000,000.00账 龄年末余额年初余额1 年以内26,290,000.0069,325,000.001-3 年22,750,000.00103,870,000.003 年以上61,000,000.0038,800,000.00合 计110,040,000.00211,995,000.00名称年末余额年初余额国际投资公司2,880,000.003,200,000.00东方明珠建筑公司11,920,000.00合 计14,800,000.003,200,000.00账 龄年末余额年初余额1 年以内14,800,000.003,200,000.001-3 年-3 年以上-合 计14

32、,800,000.003,200,000.00城市建设税7,287,000.00430,500.00土地使用税0.000.00土地47,000,000.00-12,000,000.00印花税0.000.00税512,000.00240,000.00教育费附加3,123,000.00184,500.00地方教育附加2,077,000.00123,000.00水利建设基金0.000.00文化事业建设费0.000.00合 计187,880,000.0033,000,000.0036、其他负债37、长期借款无。38、应付债券无。39、长期应付款无。40、专项应付款41、预计负债无。42、其他非负债无。

33、43、实收资本（1）类别明细（2）实收资本明细类别年末余额年初余额国有资本1,000,000,000.001,000,000,000.00其中：国有法人资本1,000,000,000.001,000,000,000.00集体资本民营资本其中：个人资本外商资本合 计1,000,000,000.001,000,000,000.00项 目年末余额年初余额专项储备86,000,000.0086,800,000.00合 计86,000,000.0086,800,000.00项 目年末余额年初余额中心存款(X)7,000,000.00合 计7,000,000.003R 建筑20,000,000.004销售

34、部40,000.00合 计110,040,000.0044、资本公积45、盈余公积46、未分配利润47、少数股东权益48、营业收入项 目本年发生额上年发生额项 目年初余额本年增加本年减少年末余额少数股东权益155,816,000.0031,560,000.0014,800,000.00172,576,000.00合 计155,816,000.0031,560,000.0014,800,000.00172,576,000.00项 目金 额上年年末余额-304,411,000.00加：年初未分配利润调整额本年年初余额-304,411,000.00本年增加额22,943,500.00其中：本年净利润

35、转入22,943,500.00本年减少额21,300,000.00其中：本年提取盈余公积额21,300,000.00本年上缴国有资本收益本年分配现金股利额提取职工福利及基金本年年末余额-302,767,500.00项 目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积26,400,000.002,130,000.00100,000.0028,430,000.00任意盈余公积237,600,000.0019,170,000.00256,770,000.00储备基金0.00企业发展基金0.00利润归还投资0.00合 计264,000,000.0021,300,000.00100,000.00285,2

36、00,000.00项 目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价200,000,000.00200,000,000.00其他资本公积41,930,000.008,900,000.0033,030,000.00合 计241,930,000.00-8,900,000.00233,030,000.00出资人名称年初余额本年增加本年减少年末余额出额出资比例出额出资比例中国东方公司1,000,000,000.00100.00%1,000,000,000.00100.00%合 计1,000,000,000.00100.00%1,000,000,000.00100.00%49、营业成本50、营业税金及附加项

37、 目本年发生额上年发生额营业税154,400,000.0099,820,000.00城建税14,084,000.0011,002,400.00教育费附加6,036,000.004,779,600.00地方教育费附加4,212,000.003,328,000.00项 目本年发生额上年发生额主营业务成本877,160,000.00909,700,000.00其中：材料销售成本493,360,000.00533,050,000.00服务收入对应成本0.000.00酒店服务收入对应成本0.000.00物流服务收入对应成本0.000.00劳务收入对应成本47,000,000.0035,850,000.0

38、0商品房销售成本336,800,000.00340,800,000.00其他成本0.000.00其他业务支出34,000,000.0030,300,000.00其中：材料销售成本34,000,000.0030,300,000.00劳务收入对应成本0.000.00让渡资产使用权对应成本0.000.00其他成本0.000.00合 计911,160,000.00940,000,000.00主营业务收入1,381,000,000.001,360,000,000.00其中：材料销售收入670,000,000.00732,000,000.00提供服务收入0.000.00提供酒店服务收入0.000.00提供

39、物流服务收入0.000.00提供劳务收入56,000,000.0046,000,000.00让渡资产使用权收入0.000.00商品房销售收入655,000,000.00582,000,000.00其他收入0.000.00其他业务收入33,000,000.0040,000,000.00其中：材料销售收入33,000,000.0040,000,000.00提供劳务收入0.000.00让渡资产使用权收入0.000.00其他收入0.000.00合 计1,414,000,000.001,400,000,000.0051、销售费用52、用项目本年发生额上年发生额职工薪酬87,175,650.0096,90

40、5,500.00劳动保护费34,200,000.0042,700,000.00折旧费26,300,000.0025,750,000.00项目本年发生额上年发生额办公费1,500,000.002,400,000.00业务招待费1,460,000.002,840,000.00会议费700,000.00800,000.00职工薪酬12,520,000.0014,160,000.00租赁费850,000.00450,000.00费3,060,000.003,060,000.00装卸费-包装费-检验费-保险费-折旧费3,540,000.004,620,000.00修理费-费3,170,000.002,5

41、20,000.00业务宣传费-促销费-劳务手续费-商品损耗-差旅费-交易手续费-低值易耗品摊销-水电费-车辆费用-其他-合 计26,800,000.0030,850,000.00税1,938,000.001,660,000.00文化事业建设费-土地29,280,000.003,350,000.00地方水利建设基金-合 计209,950,000.00123,940,000.00修理费5,490,000.005,500,000.00租赁费9,620,000.008,350,000.00差旅费3,119,750.003,055,000.00会议费377,000.00400,000.00业务招待费1,

42、600,000.001,710,000.00办公费10,765,000.0010,939,225.00水电费0.000.00物业0.000.00企业研发费用0.000.00费0.000.00费0.000.00费0.000.00聘请中介机构费1,820,000.002,240,000.00低值易耗品摊销16,275.005,000.00无形资产摊销2,520,000.002,020,000.00存货盘盈盘亏0.000.00税金0.000.00坏账准备-777,175.00275.00董事会费0.000.00排污费0.000.00绿化费0.000.00消防费0.000.00土地使用费0.000.00水利建设基金0.000.00河道0.000.00防洪费0.000.00劳务费用0.000.00保险费0.000.00宣传费0.000.00会费0.000.00残疾人就业保障金0.000.00物料消耗费0.000.00车杂费0.000.00车辆运行费0.000.00运杂费0.000.00其他0.000.00合计182,22