ERP-业务流程手册

1、中国中煤能源集团有限公司CCERP业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲2009第 页 共 NUMPAGES 76 页百中国中煤能八源袄集团罢有限公司罢综合管理信柏息系统板项目斑业务坝流程手册扒（财务管理版）懊2009柏年艾11般月目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc 埃第1章拜隘集中财务管艾理平台标准熬业务流程报艾告盎 PAGEREF _Toc h 办4皑y。 HYPERLINK l _Toc 坝1.1笆坝总账管理拌 PAGEREF _Toc h 邦6白2。 HYPERLINK l _Toc 把1.1.1癌安凭证处理流唉程吧 PAGEREF _Toc

2、 h 熬6G。 HYPERLINK l _Toc 碍1.1.2背奥总账凭证调班整流程昂 PAGEREF _Toc h 跋11蔼4。 HYPERLINK l _Toc 熬1.1.3按岸科目核对处斑理流程佰 PAGEREF _Toc h 胺14敖X。 HYPERLINK l _Toc 吧1.1.4坝捌期末结账流挨程隘 PAGEREF _Toc h 蔼17艾2。 HYPERLINK l _Toc 版1.1.5碍癌汇率维护流阿程班 PAGEREF _Toc h 扮23阿S。 HYPERLINK l _Toc 般1.1.6叭昂会计主数据扒维护流程哀 PAGEREF _Toc h 盎26蔼Y。 HYPER

3、LINK l _Toc 按_Toc袄白 把1.2氨佰报表管理跋 PAGEREF _Toc h 般31拜7。 HYPERLINK l _Toc 阿1.2.1盎暗编制月度财颁务报告及维暗护流程胺 PAGEREF _Toc h 熬31癌J。 HYPERLINK l _Toc 肮1.2.2斑笆编制中期、柏年度财务报皑告流程皑 PAGEREF _Toc h 扒36败N。 HYPERLINK l _Toc 败办 肮1.3罢绊税务管理俺 PAGEREF _Toc h 胺43般y。 HYPERLINK l _Toc 扳1.3.1埃岸流转税及相昂关税费处理靶流程案 PAGEREF _Toc h 袄43疤l。 H

4、YPERLINK l _Toc 啊1.3.2版埃所得税月度拌/般季度预缴流霸程白 PAGEREF _Toc h 霸49坝B。 HYPERLINK l _Toc 懊搬 肮1.3.3哎败所得税汇算袄清缴流程颁 PAGEREF _Toc h 佰53哎s。 HYPERLINK l _Toc 搬1.4跋澳薪酬核算澳 PAGEREF _Toc h 盎59熬q。 HYPERLINK l _Toc 百1.4.1佰邦薪酬核算流芭程百 PAGEREF _Toc h 疤59奥G。 HYPERLINK l _Toc 般1.5挨芭内部往来胺 PAGEREF _Toc h 澳63捌t。 HYPERLINK l _Toc

5、拔1.5.1靶办国内煤贸易熬往来账款处暗理流程半 PAGEREF _Toc h 扒63矮6。 HYPERLINK l _Toc 拌1.5.2扮斑集团内销售背与采购结算盎流程搬 PAGEREF _Toc h 敖67癌j。 HYPERLINK l _Toc 案1.5.3俺扮集团内工程哎结算流程隘 PAGEREF _Toc h 翱71柏S。 HYPERLINK l _Toc 蔼1.5.4袄暗费用型内部凹往来处理流岸程伴 PAGEREF _Toc h 拔75隘u。 HYPERLINK l _Toc 澳1.6绊白应付管理捌 PAGEREF _Toc h 阿79胺K。 HYPERLINK l _Toc 伴

6、1.6.1隘昂应付账款确按认流程（采购业务）叭 PAGEREF _Toc h 唉79唉J。 HYPERLINK l _Toc 胺1.6.2拌败应付账款确跋认流程（杂般项）办 PAGEREF _Toc h 背85蔼M。 HYPERLINK l _Toc 捌1.6.3白败应付工程款隘流程拌 PAGEREF _Toc h 绊88背1。 HYPERLINK l _Toc 八1.6.4俺百质保金流程肮 PAGEREF _Toc h 暗91白t。 HYPERLINK l _Toc 坝1.6.5芭半付款流程癌 PAGEREF _Toc h 吧96昂g。 HYPERLINK l _Toc 胺1.6.6癌瓣应付

7、票据处坝理流程唉 PAGEREF _Toc h 柏100肮0。 HYPERLINK l _Toc 霸1.6.7白笆预付款流程昂 PAGEREF _Toc h 瓣105澳T。 HYPERLINK l _Toc 柏1.6.8稗斑应付款对账吧流程埃 PAGEREF _Toc h 啊110安6。 HYPERLINK l _Toc 绊1.6.9耙半员工预借款败申请流程扳 PAGEREF _Toc h 把115袄0。 HYPERLINK l _Toc 靶1.6.1蔼0蔼伴员工费用报颁销流程捌 PAGEREF _Toc h 搬120翱8。 HYPERLINK l _Toc 捌1.7哀邦应收管理昂 PAGER

8、EF _Toc h 瓣125跋0。 HYPERLINK l _Toc 胺1.7.1笆阿开票及应收哎款管理流程耙（与销售集佰成）敖 PAGEREF _Toc h 疤125俺V。 HYPERLINK l _Toc 盎1.7.2扮柏开票及应收按款管理流程稗（未集成）碍 PAGEREF _Toc h 昂129p。 HYPERLINK l _Toc 扒1.7.3澳霸收款及核销拌流程艾 PAGEREF _Toc h 肮133百h。 HYPERLINK l _Toc 鞍1.7.4蔼奥杂项收款流坝程八 PAGEREF _Toc h 拔136耙C。 HYPERLINK l _Toc 啊1.7.5芭唉应收票据处碍

9、理流程安 PAGEREF _Toc h 柏139扳s。 HYPERLINK l _Toc 扮_Toc敖败 笆1.7.6捌八预收款处理板流程办 PAGEREF _Toc h 巴144昂z。 HYPERLINK l _Toc 拔1.7.7半爸应收款催款耙流程跋 PAGEREF _Toc h 百147拌K。 HYPERLINK l _Toc 翱1.7.8笆哎应收款对账蔼流程扮 PAGEREF _Toc h 皑151靶B。 HYPERLINK l _Toc 懊耙 哀1.7.9疤捌应收坏账处吧理流程搬 PAGEREF _Toc h 碍156癌2。 HYPERLINK l _Toc 背1.8癌挨固定资产管

10、氨理败 PAGEREF _Toc h 翱161盎S。 HYPERLINK l _Toc 疤1.8.1百佰固定资产新霸增流程安 PAGEREF _Toc h 版161绊s。 HYPERLINK l _Toc 扮1.8拔.2背巴固定资产调霸拨流程拜 PAGEREF _Toc h 艾164拔S。 HYPERLINK l _Toc 阿1.8.3罢熬固定资产减拜值准备流程巴 PAGEREF _Toc h 埃167岸i。 HYPERLINK l _Toc 按1.8.4暗胺固定资产报岸废处置流程班 PAGEREF _Toc h 搬170胺J。 HYPERLINK l _Toc 暗1.8.5半蔼固定资产盘扒点

11、流程八 PAGEREF _Toc h 佰174瓣A。 HYPERLINK l _Toc 敖1.8.6按耙无形资产新袄增流程罢 PAGEREF _Toc h 扮180颁g。 HYPERLINK l _Toc 蔼1.8.7澳板无形资产处霸置流程笆 PAGEREF _Toc h 拌183摆P。 HYPERLINK l _Toc 跋1.8.8半昂固定资产折败旧流程案 PAGEREF _Toc h 罢187百y。 HYPERLINK l _Toc 盎1.9胺懊资金管理芭 PAGEREF _Toc h 颁190傲0。 HYPERLINK l _Toc 坝1.9.1坝板月度资金预哀算流程蔼 PAGEREF

12、_Toc h 埃190俺E。 HYPERLINK l _Toc 爸1.9.2奥拜月度资金预敖算追加流程拌 PAGEREF _Toc h 碍195懊K。 HYPERLINK l _Toc 蔼1.9.3扳奥日资金申请耙流程岸 PAGEREF _Toc h 伴199拔K。 HYPERLINK l _Toc 爸1.9.4搬内部结算流败程俺 PAGEREF _Toc h 唉204氨4。 HYPERLINK l _Toc 蔼1.9.5瓣凹资金日常下邦拨流程氨 PAGEREF _Toc h 埃209懊R。 HYPERLINK l _Toc 柏1.9.6扳安资金日常上班收流程澳 PAGEREF _Toc h

13、斑212白t。 HYPERLINK l _Toc 阿1.9.7岸伴银行对账流背程半 PAGEREF _Toc h 拜214巴f。 HYPERLINK l _Toc 埃1.9.8氨捌银行账户维啊护流程般 PAGEREF _Toc h 拔217吧2。 HYPERLINK l _Toc 绊第2章坝哎附件凹 PAGEREF _Toc h 扮222绊T。 HYPERLINK l _Toc 矮2.1扮疤附件叭1 ERP奥业务流程概袄述柏 PAGEREF _Toc h 矮222啊D。 HYPERLINK l _Toc 拜2.2肮昂附件罢2懊流程图例说明氨 PAGEREF _Toc h 般223般e。瓣集中财

14、务管罢理平台标准佰业务流程报伴告皑财务管理二摆级、三级以版及四级流程绊标准业务流熬程结构图如芭下所示:柏表格 SEQ 表格 * ARABIC 版1跋 佰CCERP癌_财务管理拌流程结构佰R。CCERP_财务管理流程结构（四级）二级流程三级流程四级流程总账管理凭证处理流程总账凭证调整流程科目核对处理流程期末结账管理期末结账流程汇率维护流程会计主数据维护会计主数据维护流程编制期中、年度报告与合并报告编制中期、年度财务报告及合并流程编制月度报告及合并编制月度财务报告及合并流程税务管理流转税及相关税费处理流转税及相关税费的处理所得税处理所得税月度/季度预缴流流程所得税汇算清缴流程薪酬管理薪酬核算薪酬核

15、算流程内部往来管理国内煤销售应收及收款流程国内煤往来账款处理流程国内煤采购应付及付款流程集团内销售与采购结算集团内销售与采购结算流程集团内工程结算集团内工程结算流程费用型内部往来处理流程固定资产管理固定资产新增固定资产新增流程资产实物调拨资产实物调拨流程固定资产减值准备处理固定资产减值准备处理流程固定资产报废固定资产报废流程固定资产盘点固定资产盘点流程固定资产折旧流程无形资产新增无形资产新增流程无形资产处置无形资产处置流程应付管理应付款确认应付账款确认流程应付款（杂项）确认流程质保金流程审批及付款付款流程应付票据处理流程应付工程款应付工程款流程费用报销员工备用金申请流程员工费用报销流程应付款对

16、账流程预付款流程应收管理开票及应收款开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（未集成）收款及核销收款及核销流程杂项收款流程应收票据处理流程预收款处理流程催款管理应收款催款流程应收对账应收款对账流程应收坏账处理应收坏账处理流程资金管理内部资金结算内部结算流程资金预算月度资金预算流程月度资金预算追加流程资金拨付日资金申请流程资金日常下拨流程资金日常上拨流程银行对账银行对账流程银行账户维护流程总账管理哎凭证处理流懊程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-01流程名称 总账凭证处理流程 流程编号FIN-GL-01-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批

17、准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:翱描述财务总矮账会计处理摆未在子模块傲内进行处理拔的业务疤过程搬适用部门/单位败:稗财务部门、捌业务部门霸表单或文档熬:跋1跋）记账凭证伴2碍）原始单据涉及岗位:哀1案）财务人员懊2盎）业务部门爸人员稗3疤）总账会计碍4澳）总账主管皑5佰）总账过账按员矮流程步骤说耙明:俺0. 佰开始事件 鞍10. 拜递交原始凭暗证摆 疤财务人员或八业务部门人啊员递送原始叭单据袄20. 碍审核原始凭熬证八 肮总账会计审皑核原始单据佰，是否符合办会计要求把21. 拔如果审核通白过，则进入跋30 坝22. 阿如果审

18、核不癌通过，则进佰入拜10 背30. 岸录入凭证鞍 拌总账会计系阿统中录入日矮记账凭证埃40. 凹提交审批翱 扳总账会计在翱系统中提交艾审批拌50. 罢审批凭证绊 绊总账主管在疤系统中审核稗凭证摆51. 般如果审批通艾过，则进入胺60 半52. 笆如果审批不鞍通过，则进半入唉30 矮60. 巴过账柏 傲总账过账员疤把审核过的败凭证在系统板中过账，完爱成记账工作罢，更新账户八余额捌f。邦70. 捌打印凭证跋 伴总账会计打哎印记账凭证扒80. 百结束事件 半规章制度及艾管理标准:无搬流程衔接点班:无流程图:搬职责权限设唉置:搬各单位总账版会计负责日般记账凭证的稗录入工作扳各单位总账氨主管负责日伴记

19、账凭证的巴审核工作爸各单位总账伴会计或总账斑主管负责日暗记账凭证的翱过账工作安总账凭证调爱整板流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-02流程名称 总账凭证调整流程 流程编号FIN-GL-01-02编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:暗描述财务总矮账会计处理安已过帐的错碍误的记账凭班证的过程肮适用部门/扒单位:财务部门半表单或文档皑:熬1矮）记账凭证涉及岗位:哎1芭）总账会计艾2跋）总账主管爸3哎）总账过账拜员扳流程步骤说拜明:哎0. 案开始事件 霸10.

20、隘查询凭证百 皑总账会计系扮统中查询有氨错误的凭证瓣20. 肮选择红字冲颁销方法冲销瓣错误凭证，生成红字凭岸证八 案总账会计选疤择红字冲销半方法，系统跋自动生成红霸字凭证矮 奥30. 扮重新录入正斑确凭证班 拜总账会计重败新录入正确疤的记账凭证埃40. 蔼提交审批敖 癌总账会计系统中提交审板批佰50. 瓣审批凭证半 跋总账主管审邦批凭证般51. 靶如果审批通袄过，则进入翱60 矮52. 艾如果审批不笆通过，则进安入半40 叭60. 芭过账案 芭总账过账员矮系统中过账矮，更新账户爱余额稗70. 隘打印记账凭笆证蔼 芭总账会计打皑印记账凭证靶80. 案结束事件 艾规章制度及俺管理标准:无佰流程衔接

21、点瓣:无流程图:啊职责权限设绊置:各单位总账啊会计负责日爸记账凭证的袄冲销工作办各单位总账半主管负责日拌记账凭证的爱审核工作凹各单位总账耙会计或总账把主管负责冲阿销后生成的鞍日记账凭证办的过账工作板科目核对处耙理流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-01-03流程名称 科目核对处理流程流程编号FIN-GL-01-03编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:哎财务部门对霸会计科目核版对一致的过佰程巴适用部门/傲单位:财务部门扒表单或文档氨:无涉及岗位:暗1扒）总账会计

22、啊流程步骤说皑明:斑0. 靶开始事件 隘10. 班核对科目是肮否正确爱 扳总账会计核哎对科目是否矮正确拔11敖. 巴如果不正确邦，则进入矮20 唉12. 拔如果正确，俺则结束 绊20. 吧调整相关科板目奥 熬总账会计调邦整相关科目拌30. 哀再次核对科哎目是否正确笆 捌总账会计再颁次核对科目靶是否正确搬31. 伴如果正确，笆则结束 拌32. 碍如果不正确凹，则进入半20 奥40. 俺结束事件 胺规章制度及扒管理标准:无柏流程衔接点搬:无流程图:伴职责权限设靶置:奥总账会计将坝负责进行总昂账模块数据般与业务模块柏数据的核对皑。拜期末结账流坝程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL

23、-01-04流程名称期末结账流程流程编号FIN-GL-01-04编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:把在会计期末霸，将本期发凹生的经济业氨务全部登记八入账，并对案账簿记录进百行结束工作按以反映企业熬的经营活动安状况的过程埃。艾7。拜适用部门/哎单位:爱财务部门、爸采购部门、阿库存部门、澳销售部门、般工程部门、爸生产部门、哀人力资源及俺其他部门懊l。扳表单或文档白:无涉及岗位:1艾）总账会计颁2八）采购稗 氨部门人员碍3拌）工程设备癌部门人员蔼4拌）固定资产罢会计八5霸）人力及其班他部

24、门人员哀6办）生产部门矮人员7挨）销售部门芭人员盎8颁）成本会计俺9把）库存部门岸人员跋10绊）应付会计佰11鞍）应收会计板流程步骤说扒明:巴0. 疤开始事件 哀10. 百发出关账通皑知肮 肮财务部门总阿账会计人员案在月末发出癌关账通知，八提醒各部门癌当月业务入伴账处理截止摆时间，在该疤时间之后的吧业务将记入白下一期间。稗Z。摆20. 靶停止当月采唉购业务记录扮 案采购人员停爱止在当月记办录采购业务爸，之后发生肮的业务记入般下一期间。坝 隘30. 奥停止在当月百记录销售业八务艾 拌在业务截止爸时间点之后扮发生的销售胺业务，将记半入下一期间办。对于未实吧施销售系统佰的公司，销安售人员将相半关的销

25、售单岸据递交至财吧务部门。如办涉及到相关傲数据需要上隘级归口管理挨部门进行审般核，则也应巴在传递给财俺务之前审核跋完毕。埃v。班40. 摆传递相关会伴计信息熬 巴采购业务对矮应的会计信稗息将被传递隘到总账。如拌涉及到相关岸数据需要上捌级归口管理捌部门进行审哎核，则也应笆在传递给财叭务之前审核半完毕。对于叭未实施采购阿系统的公司啊，采购人员耙将相关的采翱购单据递交靶至财务部门艾。埃x。爸50. 氨关闭采购期澳间般 暗传递采购信绊息后，关闭凹采购期间。拜60. 吧停止当月记白录工程拌/胺设备管理业拜务稗 翱工程百/稗设备管理人把员停止在当搬期进行工程芭/拌设备管理相背关业务录入俺操作，在业案务截止

26、时间澳点之后的工暗程叭/盎设备管理相阿关业务将记跋入下一期间拌。班H。跋70. 奥传递相关会爱计信息凹 伴与项目业务笆/跋设备管理相背关的会计信安息将被传递芭到总账。对叭于未实施项芭目管理模块白/邦设备管理模碍块的公司，瓣则工程肮/坝设备管理相澳关人员在停碍止在当月记肮录相关业务熬的同时，将白到截止时间摆为止的相关疤单据递交至颁财务部门。把如涉及到相霸关数据需要佰上级归口管鞍理部门进行拜审核，则也爸应在传递给埃财务之前审半核完毕。办d。霸80. 绊停止在当月氨记录库存收盎发料吧 板库存管理人矮员停止在当半期进行库存疤收发料操作捌，原则上在俺截止时间前蔼领足到月末败最后一天所凹需的物料，矮如出现

27、在截坝止期后当月霸结束前出现摆领料情况，唉则计入下一佰会计期间。罢 k。按90. 邦传递相关会懊计信息笆 背库存业务对盎应的会计信败息将被传递癌到总账。对疤于未实施库凹存管理平台吧的公司，则氨库存管理人俺员在停止在伴当月记录库斑存事务的同爱时，将到截罢止时间为止奥的相关单据捌递交至财务翱部门。如涉氨及到相关数办据需要上级皑归口管理部唉门进行审核拜，则应在传邦递给财务之肮前审核完毕隘。跋i。稗100. 跋关闭库存期埃间背 稗库存信息传般递后，关闭扒库存期间。懊110. 扒停止在当月傲记录应收应傲付业务捌 柏在采购、销耙售、库存、瓣工程等业务案停止在当月耙记录时，往俺来账会计与碍费用会计停熬止在当

28、月记搬录应收应付扳业务以及费霸用报销业务熬，如在截止艾期后出现当鞍月的应收应疤付业务，则拔将其记入下绊一期间。皑e。120. 邦传送相关会懊计信息百 疤应收会计、摆应付会计将隘应收应付业吧务对应的会挨计信息传递俺到总账。拜130. 暗关闭应收应懊付会计期敖 搬应收会计、半应付会计传按递会计信息艾后，关闭应捌收应付会计案期白140. 熬提供生产业绊务数量资料摆 癌生产部门人芭员将与结账挨相关的业务办数据递交给百财务部门。熬如涉及到相板关数据需要疤上级归口管板理部门进行八审核，则也奥应在传递给罢财务之前审摆核完毕。爱n。懊150. 阿提供工资、埃社保及其他八业务资料翱 笆人力资源部扳门或其他相案关

29、部门的人唉员将与结账笆相关的各类凹业务数据递扳交给财务部背门。如涉及挨到相关数据扒需要上级归稗口管理部门板进行审核，耙则也应在传疤递给财务之翱前审核完毕办。般0。160. 板停止在当月罢记录资产业皑务埃 啊固定资产会暗计停止在当扳月记录固定巴资产新增、唉调拨等业务颁。稗170. 傲传递相关会八计信息班 败将固定资产疤业务相关的八会计信息传凹送至总账。巴180. 挨关闭资产会隘计期敖 疤固定资产相版关会计信息叭传递后，关翱闭资产会计拜期。胺190. 爱结转收入、背成本、费用奥等皑 般成本会计对拔收入、成本敖、费用等进办行结转，并艾进行成本分氨摊。把200. 班核实各业务背会计期间是肮否关闭挨 跋

30、总账会计核笆实各业务会澳计期间是否拜关闭巴201. 笆如果是，则进入220 八202. 凹如果否，则凹进入埃210 背210. 吧催促业务人扒员完成未结拌业务霸 摆如发现在某绊些业务领域背存在当月未般完成或未入暗账的业务，昂相关的业务败部门人员需颁要及时进行岸处理，并通傲知财务部相鞍关人员。八L。按220. 鞍总账财务处扒理熬 叭总账会计进胺行其他相关背的总账账务半处理，例如啊费用分摊等办。耙230. 捌关闭总账会懊计期盎 鞍总账会计在百确认各个业瓣务模块的业凹务均已完成袄，关闭各个斑模块的会计斑期间。此活蔼动为系统相盎关活动，如哀公司未实施捌综合管理信傲息系统，则搬不需要进行板此活动。暗e。

31、搬240. 挨进入编制会阿计报表及合安并流程皑 艾进入编制会疤计报表及合伴并流程拌250. 跋结束事件 八规章制度及巴管理标准:无埃流程衔接点百:安1搬）进入编制邦会计报表及般合并流程流程图:澳职责权限设芭置叭:袄总账会计负版责发送结账吧通知给各业奥务部门。俺采购部门相败关人员负责颁将采购模块翱的会计信息傲传送至总账爱；吧应付主管负班责将应付模扮块的会计信佰息传送至总氨账；应收主柏管负责将应疤收模块的会奥计信息传送绊至总账；固败定资产主管傲负责将固定班资产模块的八会计信息传跋送至总账；般库存部门人百员百负责将库存百模块的会计百信息传送至爸总账；项目袄会计主管负敖责将项目模胺块的会计信办息传送至

32、总斑账；各业务俺部门相关人皑员负责将其把他业务统计板数据传递给傲归口财务人百员。笆3。斑总账会计负吧责检查各业矮务模块业务跋是否已全部扒完成并已传拜送至总账；拜如未完成，败则通知相关盎的业务人员班完成业务。邦z。佰汇率维护流败程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-05-01流程名称 汇率维护流程 流程编号FIN-GL-05-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:盎设置系统外半币汇兑汇率跋的过程蔼适用部门/靶单位:集团总部财务部门芭表单或文档绊:袄1唉）汇率维护澳

33、申请单涉及岗位:挨1阿）总账会计扒2唉）总账主管安流程步骤说颁明:昂0. 暗开始事件 板10. 扒查询央行公邦布的汇率标版准罢 哎总账会计查氨询央行公布斑的汇率标准般20. 扒提交汇率维护申请 懊总账会计提隘交汇率维护傲申请单拔30. 安审批汇率维艾护申请扮 岸总账主管审扳批汇率维护般申请单傲31. 伴如果未通过班，则进入案10 胺32. 柏如果通过，百则进入昂40 熬40. 坝维护汇率斑 伴总账会计对鞍汇率进行维扮护佰50. 暗结束事件 矮规章制度及艾管理标准:无芭流程衔接点疤:无流程图:把职责权限设邦置邦:瓣集团总部哎总账会计跋将拥有氨维护汇率罢的权限；澳集团总部总翱账主管将对岸汇率进行审

34、岸核会计主数据哎维护流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-03-01流程名称 会计主数据维护流程 流程编号FIN-GL-03-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:百对会计科目邦、资产分类凹、地点等会拌计主数据进翱行日常维护办，以满足业白务的需要白Y。捌适用部门/颁单位:八集团财务部、二级单位八财务部扮表单或文档氨:柏1懊）科目维护扒申请表昂2伴）资产主数扳据维护申请胺表涉及岗位:暗1隘）财务人员稗2罢）会计主数佰据管理员（鞍二级单位）背3敖）业务部门啊人员皑

35、4瓣）会计主数艾据管理员（澳总部）斑流程步骤说拔明:按0. 稗开始事件 矮10. 暗提交维护会叭计科目申请鞍单哎 安财务人员提矮交维护会计艾科目申请单颁20. 斑提交维护资埃产主数据信颁息申请单熬 哀财务人员提俺交维护资产碍主数据信息白申请单碍30. 隘提交维护其柏他会计主数吧据申请单扒 叭财务人员提百交维护其他鞍会计主数据柏申请单昂40. 蔼判断是否需把要其他部门板人员参与维皑护矮 埃会计主数据隘管理人员（霸二级单位）盎判断是否需哀要其他部门芭人员参与维罢护百v。吧41. 俺如果需要其佰他部门参与搬，则进入爸50邦步 唉42. 摆不需要其他般部门参与，伴则进入胺60肮步皑50. 跋提供相关信

36、哀息霸 巴业务部分人案员提供相关吧信息熬60. 埃审查维护必爸要性俺 隘会计主数据唉管理人员（摆二级单位）佰审查维护的澳必要性懊61. 伴如果维护不哀必要则结束 扒62. 氨如果维护必巴要则进入捌70隘步 背70. 捌判断是否在捌本公司权限扮内熬 唉会计主数据坝管理人员（按二级单位）袄判断维护职斑责是否在本绊公司权限范搬围内隘l。熬71. 疤如果否，则皑进入挨80拔步 阿72. 哀如果是，则俺进入把130皑步 唉80. 昂递交主数据爱维护申请熬 笆会计主数据靶管理人员（疤二级单位）傲向上级单位递交主数据鞍维护申请爸90. 哀判断是否需般要其他部门耙人员参与维把护澳 捌会计主数据盎但管理人员爸（

37、总部）判奥断是否需要俺其他部门人扒员参与维护坝91. 凹如果需要其版他部门参与吧，则进入版100癌步 澳92. 搬如果不需要暗其他部门参把与，则进入捌110皑步 癌100. 罢提供相关信肮息颁 熬业务部门人绊员提供相关耙信息百110. 癌审查维护必罢要性版 扮会计主数据扮管理人员（啊总部）审查安维护的必要绊性拜 摆111. 疤如果维护不败必要巴 鞍则结束 哎112. 矮如果维护必柏要则进入氨120氨步 叭120. 伴维护主数据斑 翱会计主数据扳管理人员（敖总部）维护稗主数据哎 翱130. 啊维护主数据扳 扒会计主数据案管理人员（芭二级单位）耙维护主数据傲140. 盎结束事件 巴规章制度及癌管理

38、标准:无凹流程衔接点罢:无流程图:靶职责权限设安置拜:半集团拌总部澳主数据维护跋员将拥有拌维护集团所哎负责的主数柏据的权限傲；傲二级公司半主数据维护哎员将拥有碍维护二级公办司所负责的昂主数据的权扳限。报表管理安编制月度财般务报告及维矮护流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-04-01流程名称 编制月度财务报告及合并流程流程编号FIN-GL-04-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:矮编制月度财癌务报告及撰搬写财务分析袄，并根据企佰业的层级结暗构对财务报岸告进

39、行合并佰以反映企业暗整体经营情吧况的过程版O。摆适用部门/扒单位:鞍子企业财务扒报告编制相稗关部门、上罢级单位业务熬归口部门、芭上级单位财胺务部门碍g。扒表单或文档拔:无涉及岗位:胺1爸）业务归口疤管理人员背/ 霸业务部门主白管扮2蔼）财务报告扳编制懊 柏人员（子企扒业）凹3百）财务领导奥4爸）公司领导班5班）财务报告霸编制鞍/ 爱审核人员（班上级单位）靶6凹）报表会计版流程步骤说班明:拔0. 靶开始事件 敖10. 熬编制月度财拜务报表摆 胺子公司业务皑归口管理人拔员与财务报埃告编制人员肮共同编制月埃度财务报告昂20. 癌分析月度财哎务状况俺 柏子公司业务癌归口管理人跋员和财务报岸告编制人员把

40、共同编写月爸度财务情况百说明傲Z。30. 肮审核月度财邦务报告肮 拌子公司财务白领导审核月半度财务报告瓣31. 白如果审核未班通过，则进败入袄10 哀32. 捌如果审核通唉过则进入办40 斑40. 白审批月度财跋务报告癌 唉子公司公司艾领导审批月拔度财务报告皑41. 袄如果审核未昂通过则进入皑10 案42. 笆如果审核通背过则进入白50 笆50. 版上报月度财叭务报告凹 熬子公司财务埃报告编制人挨员上报月度袄财务报告拌60. 班审核子公司爸上报报表伴 柏上级企业的笆财务报告编鞍制人员和相霸关业务归口芭管理人员对傲子公司上报奥的财务报告暗进行审核邦Q。氨61. 伴如果审核未皑通过则进入蔼10盎步

41、 耙62. 搬如果审核通案过则进入耙70伴步 鞍70. 吧合并月度俺 傲财务报告懊 爸报表会计合懊并月度财务挨报表癌80. 盎编写月度安 挨财务分析爸 板财务报告编癌制人员编写按月度财务分斑析扒90. 澳审核合并半 伴月度报告拜 碍财务领导对袄合并月度报般表及财务报芭告进行审核败91. 矮如果审核未颁通过则进入叭70奥步 败92. 叭如果审核通爱过则进入版100哎步 熬100. 俺递交公司管拜理层安 拔财务报告编捌制人员将月扒度财务报表稗及财务分析邦递交公司管埃理层班110. 板上报上级单凹位办 艾财务报告编敖制人员将月熬度财务报表摆及财务分析按递交上级主凹管单位蔼120. 袄结束事件 案规章

42、制度及挨管理标准:无隘流程衔接点啊:无流程图:捌职责权限设瓣置靶:把报表会计负按责月度财务胺报告的编制皑编制中期、敖年度财务报拜告流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-GL-02-01流程名称 编制中期、年度财务报告及合并流程流程编号FIN-GL-02-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:柏编制中期及拔年度财务报奥告及撰写财半务分析，并扳根据企业的敖层级结构对背财务报告进百行合并以反捌映企业整体拌经营情况的八过程澳S。拌适用部门/叭单位:鞍子企业财务坝报告编制相敖

43、关部门、上疤级单位业务埃归口部门、吧上级单位财柏务部门埃G。埃表单或文档哀:隘1斑）审计报告案2啊）中期或年巴度财务报告涉及岗位:澳1皑）财务报告佰编制人员（背子企业）捌2隘）业务归口班管理人员（暗上级单位）懊3扮）审计机构案4埃）战略规划绊部审查人员叭5懊）安全健康扮环保部审查癌人员懊6埃）基建部审癌查人员氨7跋）生产建设佰管理部审查靶人员暗8芭）科技发展啊部审查人员柏9版）信息管理芭部审查人员敖10懊）经营管理八部审查人员白11办）销售中心八审查人员俺12暗）人力资源捌部审查人员板13皑）报表会计凹14昂）财务报告靶编制靶/耙审核人员（安上级单位）靶15氨）公司管理哀层哀流程步骤说胺明:拔

44、0. 笆开始事件 艾10. 暗收集业务数百据摆 疤子公司财务班报告编制人懊员收集业务拌数据拌20. 鞍审核业务数把据绊 鞍上级单位业碍务归口管理稗人员审核各爸子企业业务笆数据21. 癌如果审核未熬通过跋 办则进入版10按步 傲22. 岸如果通过审暗核爱 蔼则进入第白30耙步 班30. 伴进入期末结芭帐流程柏 般期末结帐澳40. 扳编制及调整跋财务决算报疤告半 拔子企业财务罢报告编制人唉员编制财务柏决算报告并懊生成中期或把年度财务报矮告疤C。氨50. 挨审计子企业坝 阿财务报表碍 艾审计机构审盎计子企业财背务报表并生跋成审计报告翱60. 白上报财务拜 胺决算报告扮 耙子企业财务澳报告编制人班员向

45、上级企盎业上报财务捌决算报告翱70. 罢审查购置和捌股权投资情办况稗 澳战略规划部傲审查人员审懊查购置和股懊权投资情况俺80. 疤审查埃“疤两金案”白支出情况按 熬安全健康环霸保部审查两按金支出情况叭90. 搬审查建设项盎目完成情况爱 稗基本建设管哎理部审查人肮员审查建设翱项目完成情疤况芭100. 暗审查安全维霸简费岸 爸使用情况把 暗生产基础管敖理部审查人捌员审查安全坝维简费使用稗情况疤110. 隘审查科技研斑发支出情况佰 佰科技发展部板审查人员审芭查科技研发拔支出情况柏120. 俺审查计算机艾 矮购置情况澳 哀信息管理部胺审查人员审鞍查计算机购奥置情况唉130. 岸审查经营指瓣标完成情况叭

46、 斑经营管理部按审查人员审爸查经营指标熬完成情况暗140. 哀审查煤炭挨 挨销售量价拜 翱煤炭销售中扮心审查人员稗审查煤炭销伴售量价情况暗150. 碍审查工资情捌况盎 拔人力资源管八理部审查人皑员审查工资半情况安151. 跋如果审核未澳通过则进入阿40坝步 巴152. 鞍如果审核通白过则进入隘160唉步 俺160. 隘编制业务报皑表傲 唉业务归口管稗理人员编制半汇总业务报蔼表安170. 捌编制合并财霸务报表及附扳注爸 昂报表会计编凹制合并财务熬报表及附注吧180. 扳编制中期或蔼年度合并财摆务报告安 埃财务报告相挨关编制人员吧编制中期或佰年度合并财扳务报告般190. 瓣审计企业合盎并财务报表摆

47、 拔审计机构审伴计合并财务邦报表及附注鞍200. 斑出具审计报安告安 凹审计机构出笆具审计报告摆21白0. 板审批财务报叭告霸 傲公司管理层板审批财务报瓣告哎211. 凹如果审批未巴通过则进入暗40皑步 白212. 敖如果审批通佰过则进入白220版步 摆220. 哀对外发布财鞍务报告颁 跋公司管理层碍对外发布财懊务报告叭230. 拌上报财务报败告翱 艾公司管理层蔼向上级主管拔单位上报财碍务报告昂240. 伴结束事件 矮规章制度及罢管理标准:无跋流程衔接点阿:无流程图:拔职责权限设坝置隘:坝报表会计负胺责月度财务罢报告的编制按。盎注：笆其他报表管奥理的详细流扒程待海波龙挨合并报表方百案设计时增板

48、加税务管理唉流转税及相吧关税费处理岸流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-TA-01-01流程名称 流转税及相关税费处理流程 流程编号FIN-TA-01-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:伴税务管理人邦员进行税务隘计算，并依版法缴纳流转癌税及相关税百费的业务八适用部门/叭单位:财务部门傲表单或文档艾:艾1邦）记账凭证2）缴款书癌3凹）纳税申报靶表阿/疤分析材料吧4隘）纳税申报艾表芭/啊缴款书扮5安）税费计算案表白6芭）税务明细鞍分类账把7艾）银行回单涉及岗位:蔼

49、1扳）税务会计办2暗）相关账务傲处理人员碍3埃）应收会计安4傲）应付会计哀5摆）税务主管6）税务局吧流程步骤说摆明:爸0. 扮开始事件 阿10. 碍查询涉税账百务斑 肮税务会计每罢月逐笔审核扳涉税业务，鞍判断账务处扮理是否正确敖合规；如不搬合规，则要昂求更正，如奥合规，则开哀始计算税费扮p。疤11. 翱审核通过，扳进入芭30 案12. 败审核不通过板，进入跋20 百20隘. 拔更正涉税账哀务懊 埃相关账务处爱理人员根据巴税务会计的奥建议，更正不符合规定捌的账务处理唉，并通知税败务会计班Z。鞍30. 唉计算相关税班费氨 拜税务会计按熬照税法规定挨，计算应该肮缴纳的各类吧税费皑40. 叭审核计算表

50、肮 办应收会计、版应付会计审邦核业务发生搬额及相关税案费计算的正邦确性，如不盎正确，则提岸醒税务会计暗进行更正澳P。唉41. 八审核通过，百进入拌50 傲42. 氨审核不通过奥，返回案30 矮50. 癌审核计算表白 敖税务主管对盎当月税费计半算结果进行柏审核，如果疤正确，则签哀字确认，如敖果不正确，昂则要求税务阿会计重新计埃算并报批败a。班51. 扒审核通过，凹进入把60 败52. 蔼审核不通过埃，返回矮30 扒60. 碍录入计提附氨加税凭证搬 疤税务会计按办照财务部门拜领导的审批按结果，计提邦相关税费，扒进行账务处爱理扒I。柏70. 邦进入日资金袄申请流程阿 按进入日资金俺申请流程岸80.

51、安填写纳税申耙请表隘 癌税务会计准氨备完备的纳办税申报材料耙，到税务局办进行纳税申岸报叭90. 靶受理材料巴 斑税务局相关背人员审核、半受理企业纳肮税人员提供癌的纳税申报版材料是否合艾规，如不合疤规，则要求疤申报人员重靶新计算税款半并重新申报敖，如合规，胺则收取相应爱的税款案g。按91. 霸审核通过，坝进入案100 拌92. 奥审核不通过癌，返回巴30 板100. 安托收税款半/扒打印缴款书埃 笆税务局按照翱审核通过的罢标准，收取岸企业缴纳的罢税款，或从班企业账户中熬直接划转税绊款八8。白110. 癌填写手工缴埃款书盎 绊税务会计填蔼写除税务局败机打缴款书版外的手工缴百款书袄120. 颁进入付

52、款流绊程八 扒进入付款流瓣程半130. 凹结束事件 拜规章制度及隘管理标准:相关税法扮流程衔接点翱:柏1翱）进入日资啊金申请流程吧2鞍）进入付款啊流程流程图:爸职责权限设罢置昂:无暗所得税埃月度/季度袄预缴盎流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-TA-02-02流程名称 所得税月度/季度预缴流程流程编号FIN-TA-02-02编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:斑税务管理人爸员进行所得按税计算，并板依法月度巴/疤季度预缴所靶得税的业务靶适用部门/笆单位:财务部门啊表单

53、或文档暗:挨1艾）记账凭证捌2盎）纳税申报肮表暗/拌分析材料佰3埃）确认后纳碍税申报表矮/耙缴款书白4柏）所得税计算表爸5肮）月度班/按季度报表涉及岗位:澳1坝）税务会计罢2敖）税务主管斑3）税务会计扮 4）税务局半流程步骤说哀明:把0. 皑开始事件 白10. 蔼收集月奥/熬季度报表拌 斑税务会计按板照所得税预凹缴期间收集凹相关财务报哎表，作为所耙得税计算依艾据；版C。拔20. 癌计算所得税安 背税务会计按懊照税法规定拔，计算应纳碍税所得额并拔计算应交所扳得税巴30. 耙审核所得税瓣计算表疤 按税务主管对笆当月岸/啊季度所得税翱计算结果进斑行审核肮31. 把审核通过，耙进入班40八和八50 败

54、32. 坝审核不通过八，返回般20 爸40. 斑录入涉税凭昂证（应付模绊块）熬 半税务会计根安据审核后的爱所得税计算昂表到应付模巴块录入涉税捌凭证艾70. 耙进入日资金罢申请流程蔼 叭引入日资金叭申请流程把90. 稗填写纳税申皑报表昂 熬税务会计准按备完备的纳昂税申报材料皑，到税务局般进行纳税申班报安100. 绊受理材料版 爱税务局相关昂人员审核、肮受理企业纳皑税人员提供柏的纳税申报般材料是否合昂规，如合规拌，则托收税颁款或打印缴把款书，如不暗合规，则要按求申报人员搬重新计算税埃款并重新申盎报暗K。癌101. 蔼审核通过，霸进入瓣110 阿102. 稗审核不通过败，返回鞍10 芭120. 俺托

55、收税款矮/办打印缴款书靶 绊税务局按照绊审核通过的敖金额，托收按企业预缴的癌所得税款或懊打印缴款书熬130. 板进入付款流盎程霸 拌引入付款流拌程稗160. 俺结束事件 瓣规章制度及办管理标准:相关税法笆流程衔接点柏:熬1碍）进入日资斑金申请流程般2白）进入付款澳流程流程图:靶职责权限设唉置癌:无案所得税汇算斑清缴岸流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-TA-02-01流程名称 所得税汇算清缴流程流程编号FIN-TA-02-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:矮税

56、务管理人盎员进行所得靶税计算，并安依法进行年捌底所得税汇袄算清缴的业翱务矮C。摆适用部门/敖单位:财务部门阿表单或文档般:俺1拜）汇算清缴疤报告绊2芭）记账凭证癌3般）明细分类邦账（涉税）哎4肮）纳税申报澳表把/暗分析材料扮5颁）确认后纳八税申报表巴/罢缴款书唉6唉）所得税调啊整表涉及岗位:拜1哀）税务会计暗2笆）税务审计巴3稗）税务主管4）税务局跋流程步骤说敖明:爱0. 巴开始事件 敖10. 昂编制所得税哎调整表搬 埃年度所得税巴汇算清缴时傲，税务会计哀按照税务局半及税务审计八所要求，收挨集相关报表白及其他资料澳，并依据税耙法及当年税癌务局下发相罢关文件填列把纳税调整项半目及金额伴R。捌20

57、. 案审核调整表鞍 瓣税务审计依坝据税法及当败年税务局下百发相关文件背对调整项目袄及金额进行懊审计，如果柏调整正确并笆无疑义，出捌具所得税汇傲算清缴报告鞍，如果判断鞍调整不合理百，与税务会计及财务部芭领导重新确绊认调整项目稗及金额；摆C。袄21. 耙审核通过，袄进入稗30 爱22. 靶审核未通过俺，返回埃10 昂30. 审核汇算清敖缴报告初稿袄 巴税务主管审凹核税务审计柏出具的汇算岸请教报告初斑稿芭31. 拌审核通过，半进入澳40 碍32. 邦审核不通过氨，返回伴10 八40. 皑出具汇算清敖缴报告柏 皑税务审计按扮照税务局要袄求出具经财扳务部确认后百的汇算清缴皑报告；奥50. 拔判断补交税艾

58、款或税收退盎款碍 傲税务会计根颁据汇算清缴阿报告判断是蔼补交税款或稗税收退款肮51. 懊如果补交税哎款，进入败60奥和败70 败52. 埃如果税收退百款，进入案80 俺60. 罢录入涉税凭隘证（应付模版块）隘 罢税务会计根哀据汇算清缴哎报告在应付矮模块录入涉白税凭证隘70. 伴进入日资金半申请流程奥 阿引入日资金啊申请流程斑80. 爱录入涉税凭埃证（应收模般块）办 奥税务会计根扳据汇算清缴搬报告在应收唉模块录入涉懊税凭证爸90. 扒填写纳税申敖报表艾 般税务会计准敖备完备的纳板税申报材料柏，到税务局八进行纳税申袄报盎100. 叭受理材料肮 按税务局相关疤人员审核、岸受理企业纳捌税人员提供啊的纳

59、税申报埃材料是否合败规，如合规俺，则托收税颁款或打印缴安款书，如不俺合规，则要隘求申报人员办重新计算税唉款并重新申坝报败e。搬101. 般审核通过，熬进入班110 傲102. 拔审核不通过斑，返回败10 按110. 罢判断收税或暗退税百 八税务局根据胺审核通过后吧的纳税申报瓣材料，判断版企业补交所爱得税或为税般收退款挨m。把111. 拔如果为收税扮，进入扒120 澳112. 耙如果为退税百，进入跋140 艾120. 暗托收税款瓣/罢打印缴款书 笆税务局按照罢审核通过的稗金额，托收挨企业预缴的挨所得税款或把打印缴款书疤130. 叭进入付款流板程背 跋引入付款流瓣程拔140. 傲开具税收收班入退还

60、书背 邦税务局为企皑业开具税收爱收入退还书扳150. 八进入收款及啊核销流程俺 搬进入收款及伴核销流程挨160. 俺结束事件 矮规章制度及爱管理标准:相关税法盎流程衔接点拜:澳1皑）进入日资袄金申请流程皑2蔼）进入付款斑流程案3背）进入收款暗及核销流程流程图:绊职责权限设办置安: 爸无薪酬核算耙薪酬核算流程中国中煤能源集团有限公司流程管理文件编号 FIN-HR-01-01流程名称 薪酬核算流程流程编号FIN-HR-01-01编制部门版本状态审 核 人批 准 人审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期V1.0由ARIS系统绘制修订稿导出2009.08.02流程概述:拔按照各成本胺中心的薪酬