银行柜员业务模块4课件

1、银行柜员业务模块四 个人代理业务目录 项目一: 代收代付业务 项目二： 代理凭证式国债业务 项目三： 代理保险费业务 习题答案银行柜员业务项目一：代收代付业务 目录 学习目标 知识模块结构图 金融案例导入 基础理论知识介绍 金融实训模拟 项目小结 课外活动建议银行柜员业务学习目标1、了解代收个人代理业务的种类及其业务流程。 2、理解和掌握个人代理业务的相关规定和会计核 算。3、并根据理解和掌握的理论知识、业务流程的业 务操作和账务处理。银行柜员业务知识模块结构图代收代付业务代发工资代收水电费代收电话费银行柜员业务 本项目将由工商银行柜员王涛带我们为客户张女士办理代收电话费的业务。 12007年

2、3月10日，客户张女士到中国工商银行北京某储蓄所缴纳电话费200元。 22007年3月25日，客户张女士到中国工商银行北京某储蓄所购买1000度电，计480元。 中国工商银行永乐支行柜员王涛热情地接待客户张女士，并圆满地完成了上述业务。 请同学们通过学习以下代收代付业务核算知识，按照业务活动流程，以王涛的身份正确完成相关业务。【金融案例导入 】银行柜员业务基础理论知识介绍 个人代理业务是指银行接受客户委托，以代理人的身份代表委托人办理一些双方议定的经济事项。根据管理要求不同可分为： 代收电话费业务 代收水电费 代发工资业务银行柜员业务一、代收电话费业务 代收电话费业务是指收费单位委托银行收取电

3、话通讯费用的业务，是银行利用自身的结算系统办理委托人指定款项的扣缴业务，大多为代理公用事业单位。相关规定：1.办理代收电话费业务，银行作为中介人应与委托单位共同签订有关代收业务的协议，明确代理的内容、范围、时间、对象、方式和费用，以及双方的权利和义务。2.贯彻的原则：“先收后付，先存后支，不予垫款”的原则。3.属于银行的中间业务，通过代收代付获得一定的手续费收入，属于表内业务，计入损益类科目。银行柜员业务具 体 操 作 1）热情接待客户，使用文明用语。 2）请客户提供需缴费的号码。 3）输入客户提供的电话号码，查询客户应缴话费。 4）在查询出客户需缴纳的话费后，告知客户请客户确认。 5）依据凭

4、条清点现金，审核无误后收入款箱。 6）操作柜员终端，将相关内容录入系统。 7）提交后打印发票。 8）请客户在代收发票留存处签字确认。 9）收回发票后，加盖现讫章、名章。 10）收妥留存联，将发票客户联、现金余额（存折或结算卡）交还客户。 银行柜员业务1)按系统提示选择缴费功能，在缴费方式栏内可选择现金缴费或卡（存折）缴费。如客户为卡或存折缴费，则加盖转讫业务章连同转账单客户联一起交给客户。2)银行代收电话费的时间在每月8日开始至月底。3)现在银行的业务很多，银行网点往往会出现排长队办理各种业务的现象,引起客户的不满，各大银行为了方便客户,提高工作劳动效率，在缴费方式上采取了多种方式：自助银行、

5、电话缴费、网上缴费方式等。小 提 示银行柜员业务二、代收水电费 代收水电费业务是指收费单位委托银行收取水电费的业务，是银行利用自身的结算系统办理委托人指定款项的扣缴业务。 相关规定：1)主要是代理的公用事业单位向其客户预收的水电费 用。2)办理代收水电费业务，银行作为中介人也应与委托 单位共同签订有关代收业务的协议，明确代理的内 容、范围、时间、对象、方式和费用，以及双方的 权利和义务。3)贯彻的原则：“先收后付，先存后支，不予垫款”的 原则。4)属于银行的中间业务，通过代收代付获得一定的 手续费收入，属于表内业务，计入损益类科目。银行柜员业务 1）接到客户交来的电费缴费凭证，现金或存折、储蓄

6、卡。 2）校对户名以及所购买的度数。 3）依据凭条清点现金，审校无误后收入款箱。 4）刷卡操作柜员终端。将相关内容录入系统。 5）提交后打印代收发票，贷方传票。 6）将贷方凭证及交费凭证留存加盖现讫章（使用折或卡交费，则在发票上盖转讫章），银行留存附在相 应贷方凭证后收妥。 7）将现金或存折卡、电卡、交费凭证客户联交给客 户，结束该笔业务。具 体 操 作银行柜员业务1)点收现金要按“三先三后”程序 操作，当面校对（手工清点、 验钞机复点2遍），发现假 钞，开具没收证明 2)如果是用卡或存折缴费，则在 发票上盖转讫章。小 提 示银行柜员业务三、代发工资业务： 代发工资业务是银行通过综合应用系统进

7、行批量入账，银行根据与客户的签约，将有关款项自动转入储户预先约定的储蓄账户上，代理企、事业发放工资的业务。 代发工资的优点此项业务开办，即揽住了储蓄的源头，增加银行的资金来源，同时，又减轻了委托单位财会人员的工作量，并解决了外出、离退休人员领取工资的麻烦。银行柜员业务具 体 操 作 1委托单位提出申请。 2银行与委托单位签订一份代发工资协议。 3委托单位向银行提交单位职工花名册，银行根据职工花名册分别开立活期账户，并将账号摘录在职工名册上。 4每月发工资前，委托单位填写转账支票和进账单，连同当月工资清单，代发工资数据软盘，送达银行，经办行审校无误后，通过内部往来报单进账单和工资清单，送交指定经

8、办银行，经办行收到有关单据，开立存折或配发储蓄卡。 5银行以委托单位发放工资之日为起息日，为职工计算活期利息，以后，在代发工资之前，银行经办人员必须对委托单位增新的代发工资人员建立新户，对停发人员进行清户。银行柜员业务金融实训模拟 活动一：代理收电话费业务【背景介绍】： 客户王倩到银行办理缴纳电话费180元（支付现金）。业务内容是人民币缴纳电话费业务。下面我们就来按照业务流程练习该业务的操作方法以及业务核算知识。【活动场景】：工商银行某网点人民币储蓄业务专柜【出场角色】：柜员张涛，客户王倩 【操作步骤】： 1)热情接待客户，使用文明用语 2)请客户提供需缴费的号码。 3)输入客户提供的电话号码

9、，查询客户应缴话费。 4)在查询出客户需缴纳的话费后，告知客户请客户确认。 5)依据凭条清点现金（手点一遍，机点两遍），审核无误后收入款箱。 6)操作柜员终端，将相关内容录入系统。 7)提交后打印发票。 8)请客户在代收发票留存处签字确认。 9)收回发票后，加盖现讫章、名章。 10)收妥留存联，将发票客户联、现金余额交还客户，结束该笔业务。银行柜员业务 项目小结 通过对本项目的学习，使同学们初步了解代理收费业务是银行利用自身的结算系统办理的委托人指定款项的扣缴业务；代理收费业务贯彻“先收后付、先存后支，不予垫款”的原则。通过实际训练代收电话费，代理收取水电费以及代发工资业务掌握其业务操作流程，

10、并通过实操熟知相关的规定以及其业务的账务处理。银行柜员业务课外活动建议 请同学选一家银行帮父母缴纳电话费或帮家里买一次水电。要求做到将观察到的银行柜员办理业务的操作程序、以及有关的情况记录下来，回到学校后和同学互换角色进行模拟训练。银行柜员业务项目二：代理凭证式国债业务目 录 学习目标 知识模块结构图 金融案例导入 基础理论知识介绍 金融实训模拟 项目小结 课外活动建议银行柜员业务学习目标 1、理解掌握代理发行国债的相关规定和会计核算。 2、了解代理凭证式国债业务流程。 3、学会基本业务操作和账务处理。银行柜员业务知识模块结构图 代理国债业务发行国债兑付国债银行柜员业务金融案例导入 本项目将由

11、工商银行柜员王涛带我们为客户张玲女士办理购买国债的业务。 12007年3月15日，客户张玲女士到中国工商银行北京永乐储蓄所购买三年期国库券10000元。 22007年3月20日，客户张玲女士到中国工商银行北京永乐储蓄所兑付三年期国库券50000元。利率是3.66%。 中国工商银行永乐支行柜员王涛热情地接待客户张玲女士，并圆满地完成了上述业务。 请同学们通过学习以下代理国债业务的核算知识，按照业务活动流程，以王涛的身份正确完成相关业务。银行柜员业务基础理论知识介绍 凭证式国债是银行代理国家发行、兑付的一种国家财政债券，储户购买国债时由银行营业网点签发国债收款凭证。通常也被称为“储蓄式国债”。 一

12、、代理发行凭证式国债业务 二、代理兑付凭证式国债业务的核算银行柜员业务一、代理发行凭证式国债业务 1相关规定 1）金额起点：为100元人民币，大于100元的，必须是百元的整数倍，上限金额为50万元。 2）存期：凭证式国债按年度，分期次发行，存期：2年、3年、5年。 3）该凭证可记名，可挂失，但不得更名，有密码，可在同一城市通兑，但不能上市流通，可到期或提前兑付，但不得部分提前支取，凭凭证支取本息，提前兑付的国债均按本金数的一定比例提取手续费。 4）凭证式国债发行、买卖、兑付的期限由中国人民银行规定。 5）国债利率较高，支取灵活，不收利息税，安全性强。银行柜员业务 国债主要有三大类： 无记名式国

13、债、凭证式国债、记账式国债。 1）无记名式国债与凭证式国债的异同：无记名式国债凭证式国债面额固定面额：100元、500元、1000元等面额人民币100元起点，大于100元的，必须是百元的整数倍，上限金额为50万元。流动性不记名、挂失、可上市可记名、挂失、不能上市发行方式按年度，分期次发行按年度，分期次发行存期2年、3年、5年2年、3年、5年银行柜员业务2）记账式国债与凭证式国债的异同：记账式国债凭证式国债流动性可上市转让，随时买卖，流动性强在规定的的发行期内方可买到（一次性），很难再买到入安全性可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；可以记名挂失，持有的安全性较

14、好；收益性上市后价格随行就市，有获取较大收益的可能，还可以通过低买高卖获得高额利润收益率固定，取相应档次利率计息，各档次利率均高于或等于银行同期存款利率 风险程度价格随行就市，收益率相应变化，有一定的市场价格风险。没有市场风险，凭证式国债不能上市，价格不随市场利率的变动而变动，可以避免市场价格风险。银行柜员业务2代理发行凭证式国债业务的核算 银行领入国库券时，根据领入数填制表外科目收入传票，登记空白重要凭证登记簿。 出售国库券凭证时，经办人员审核认购人填写的存款凭条，点收现金无误后，开具国库券收款凭证，加盖公章及名章，国库券收款凭证交认购人收执。银行柜员业务具 体 操 作 1）接过客户填写的存

15、款凭条，现金和有效身份证件。 2）审校证件，填写的存款凭条内容。 3）点收现金采取“三先三后”的程序，手工清点和点钞机复点2遍。 4）操作柜员终端，录入系统。 5）打印凭条，国库券收款凭证。 6）请客户校对存款凭条的打印内容并签字确认。 7）收回存款凭条后，加盖现金讫章、名章，在凭证式国库券收款凭证上加盖业务公章 8）将收款凭条收入传票格，将凭证式国库券收款凭证、身份证件交给客户，结束该笔业务。银行柜员业务小 提 示1）交易金额在10万元以上的，要求授权。2）注意审核客户填写的户名、证件种类、号码与证件是否一致，地址是否填写，金额小写、存款期限是否正确、规范。3）根据客户要求选择支取的方式。凭

16、密码支取的，由客户从密码键盘上输入六位数；凭印鉴支取的，要做好印鉴的预留工作，并进行保管；凭证件支取的，输入证件名称和号码；任意支取及平印鉴支取的，要告知客户不能提供通兑业务。4）国债代码的编码规则：四位年份代码两位期数代码两位期限代码。例如：“2001年第2期3年期国债”的代码为20010203；“2001年第3期5年期国债”的代码为20010305，依此类推。银行柜员业务二、代理兑付凭证式国债业务的核算 1相关规定 1）凭证式国债一般在发行期内不得支取，不满半年的不计付利息；满半年以上的按发行时约定的利率计息，但提前支取需支付手续费，手续费为存款金额的1或2收取手续费。（对提前兑取2002

17、年度以后发行的凭证式国债的，按兑取本金金额的1收取手续费，提前兑取2002年度以前发行的凭证式国债，仍按兑取本金金额的2收取手续费）。最后计息日之后兑付时不再加计利息。 2）国债的兑付：发行期内购买的国债的到期兑付日与购买日是月对月、日对日相对应的。银行柜员业务小 提 示1）重点审核国库券的业务章是否缺少，核对其相关内容是否一致。2）交易金额在10万元以上要求授权人员授权。3）注意检查凭证式国债收款凭证是否有漏盖公章的情况，如漏盖公章，须与开户网点联系确认。 4）若提前支取，须按兑取本金金额的1收取手续费，打印手续费单据，并在国库券记账凭证上还要加盖“提前支取章”。5）国库券支取时不收利息税。

18、银行柜员业务具 体 操 作 1）接过客户的凭证式国库券收款凭证和身份证件。 2）审核凭证式国库券收款凭证的合法性。 3）核对日期是否为到期支取。 4）审核是否为本人支取，请客户出示身份证件；若不是本人支取，则要求客户出示存款人及代理人的身份证件。 5）操作柜员终端，录入系统。 6）提交后打印国库券收款凭证和利息清单。 7）请客户在利息清单银行留存联上签字确认。 8）收回存款凭条后，在凭证式国库券上加盖现金讫章、名章、结清章，授权业务加盖授权人名章，利息清单客户联和银行留存联加盖现讫章、名章。 9）根据利息清单的本息金额配款。 10）在凭证式国库券收款凭证，利息清单留存联收入传票格，将利息清单客

19、户联、身份证件、现金交给客户，结束该笔业务。银行柜员业务金融实训模拟 活动一：代理发行凭证式国债业务【背景介绍】 客户刘菲女士到中国工商银行北京鲁谷支行购买五年期国库券50,000元。业务内容是代理发行凭证式国库券的业务。下面我们就来按照业务流程练习该业务的操作方法以及业务核算知识。【活动场景】：中国工商银行北京鲁谷支行网点人民币储蓄业务专柜【出场角色】：柜员王兵，客户刘菲【操作步骤】： 1）接过客户填写的存款凭条，现金和有效身份证件。 2）审核证件和存款凭条内容。 3）点收现金采取“三先三后”的程序，手工清点和点钞机复点2遍。 4）操作柜员终端，录入系统。 5）打印凭条，国库券收款凭证。 6

20、）请客户校对存款凭条的打印内容并签字确认。 7）收回存款凭条后，加盖现金讫章、名章，在凭证式国库券收款凭证上加盖业务公章 8）将收款凭条收入传票格，将凭证式国库券收款凭证、身份证件交给客户。 银行柜员业务 活动二：代理兑付国债业务【背景介绍】 客户王东先生到中国银行北京八角储蓄所办理兑付国债，金额10,000元，期限3年期，利率为3.66%。业务内容是兑付凭证式国债业务。下面我们就来按照我们学习的业务流程练习该业务的操作方法以及业务核算知识。【活动场景】：工商银行某网点人民币储蓄业务专柜【出场角色】：柜员黄山，客户王东 【操作步骤】： 1）接过客户的凭证式国库券收款凭证和身份证件。 2）审核凭

21、证式国库券收款凭证的合法性。 3）核对日期是否为到期支取。 4）审核是否为本人支取，请客户出示身份证件；若不是本人支取，则要求客户出示存款人及代理人的身份证件。 5）操作柜员终端，录入系统。 6）提交后打印国库券收款凭证和利息清单。 7）请客户在利息清单银行留存联上签字确认。 8）收回存款凭条后，在凭证式国库券上加盖现金讫章、名章、结清章，授权业务加盖授权人名章，利息清单客户联和银行留存联加盖现讫章、名章。 9）根据利息清单的本息金额配款。 10）在凭证式国库券收款凭证，利息清单留存联收入传票格，将利息清单客 户联、身份证件、现金交给客户。银行柜员业务项目小结 代理发行国债业务是银行代理国家发

22、行、兑付的一种国家财政债券的业务，通常也被称为“储蓄式国债”。凭证式国债发行、买卖、兑付的期限由中国人民银行规定。国债利率较高，支取灵活，不收利息税，安全性强。该凭证可记名，可挂失，但不得更名，有密码，但不能上市流通，可到期或提前兑付，提前兑付的国债均按本金数的一定比例提取手续费。通过实际训练掌握其业务操作流程以及其业务的账务处理。 银行柜员业务课外活动建议 请同学到银行观察：银行柜员办理销售国债业务和兑付国债业务的操作程序，把观察到的有关的业务流程情况记录下来，回到学校后和同学进行交流和进行模拟训练。银行柜员业务项目三 代理保险费业务 目 录 学习目标 知识模块结构图 金融案例导入 基础理论

23、知识介绍 金融实训模拟 项目小结 课外活动建议银行柜员业务学习目标1、理解代理保险费业务的相关规定。2、了解代理业务保险业务的业务流程。3、掌握代理保险业务的会计核算。知识模块结构图代理保险业务投保业务续保业务支付保险金业务 本项目将由工商银行柜员王涛带我们为客户李梅女士办理购买保险的业务。 2007年3月22日，客户李梅女士到中国工商银行北京永乐储蓄所办理储蓄业务时，中国工商银行永乐支行柜员王涛热情地接待客户李梅女士，并向她介绍本银行的一项代理保险的业务和代理保险的险种，客户李梅女士进行了投保，柜员王涛为客户地完成了上述业务。 请同学们通过学习以下代理保险费业务的核算知识，按照业务活动流程，

24、以王涛的身份正确完成相关业务。金融案例导入 银行柜员业务基础理论知识介绍 代理保险业务是指银行保险公司的委托，在其授权范围内代为办理保险业务，并收取一定手续费的业务。 代收取保费业务的核算 续保业务的核算 支付保险金与核算银行柜员业务代收取保费业务续保业务支付保险金1、代理保险的经办行应按总行有关规定与保险公司签订代理协议，明确代理险种，代理的权限，手续费标准和支付方式等2、保费采取趸交（一次）或分期缴付的，若采取分期缴付方式的客户，可直接通过银行个人结算账户转账支付。3、每日营业终了，经办人加计保险单数，汇总编制“其他应付款”“代收保险费”科目的现金贷方传票，填制表外科目付出传票“（付出）空白重要凭证保险单”。账务处理完毕后，应加计收费凭证金额的份数，并核对相符，然后连同投保申请书，保险单副本一并交管辖行，由管辖行审查转送他人保险公司并划转保险费 。客户投保后，保险费如果是分期缴的，客户需要在银行开立银行结算账户，每年在续保前须在该账户上存钱，由银行划转到保险公司账上。客户续保的存款与活期存款的程序一样。保险公司向投保人赔付