硕士论文-A银行信贷风险控制问题探讨

1、A银行信贷风险控制问题探讨随着经济运行与金融运行的逐步融合，金融风险已经成为当代最主要的经济风 险。商业银行是重要的金融部门，是企业融资的主要渠道，而信贷业务又是银行的 核心业务，因此信贷风险控制对整个金融体系健康、有效地运行具有极为重要的影 响。我国银监会一直强调 切实做好银行业风险防控工作”票求银行加强各自的信贷 风险管理，规范信贷业务相关规章制度，促进银行业的健康发展。根据各个银行不 同体制和经营情况，合理调整信贷结构，完善信贷体系，采取有效的信贷风险控制 措施，把信贷风险控制在一定范围内，将信贷风险给银行带来的损失降到最低。因此，本文以风险管理理论为基础， 通过梳理与信贷风险控制有关的

2、研究成果， 以A银行为具体案例，在对 A银行信贷业务进行调查研究的基础上，分析了该行 信贷业务风险管理的现状，剖析了其信贷风险控制中存在的问题及其形成的原因， 借鉴先进的信贷风险管理经验，运用科学的信贷风险评价方法，构建优化了信贷风 险控制体系，并提出了提高信贷风险控制水平的保障措施，对推动A银行信贷风险控制工作起到了积极作用。关键词：商业银行信贷风险风险控制ABSTRACTWith the gradual integration of the economy and the financial operations, financial riskhas become a modern maj

3、or economic risks. Commercial banks are important financial sector ,it is the main channel of corporate finance and the credit business is the core business of thebank sufficient severity, so credit risk control has a very important impact on the overall healthand effective operation of the financia

4、l system.Our CBRC has always stressed that “do a good job in banking risk prevention and controlwork earnestly , “ require banks to strengthen their credit risk management, standardize creditbusiness related relevant rules and regulations, and promote the healthy development of thebanking industry.

5、Depending on the different systems and operating conditions of each bank ,adjust the credit structure reasonably, improve the credit system, and take effective measuresto control credit risk. To control the credit risk within a certain range, and minimize the loss ofthe credit risk .Therefore, in th

6、is paper, based on the theory of risk management, by analyzing researchresults related to credit risk control, with A bank for the specific case, for A bank creditbusiness on the basis of investigation and study, the paper analyzes the current situation of thebank credit risk managemen, and analyzes

7、 the reasons for its credit management problems andtheir formation, learn from the advanced experience in credit risk management, usingscientific credit risk evaluation method, Building an optimized system of the credit riskcontrol, and proposed to improve the level of credit risk control of securit

8、y, to promote A bankcredit risk control work serves as a positive role.Key words:Commercial Banks Credit Risk Risk Control目录第一章绪论论文研究背景及意义国内外研究现状论文研究内容及技术路线图研究的创新点第二章商业银行信贷风险控制的理论基础商业银行信贷风险概述商业银行信贷风险的定义商业银行信贷风险的分类与特征商业银行信贷风险产生的原因商业银行信贷风险控制概述商业银行信贷风险控制的定义商业银行信贷风险控制的目标及构成要素与银行信贷风险控制有关的理论基础全面风险管理理论金融风险

9、管理理论内部控制理论第三章A银行信贷风险控制现状及现存问题分析A银行基本情况A银行简介A银行机构设置A银行信贷业务经营状况A银行信贷风险控制现状A银行信贷风险控制制度A银行信贷风险控制流程A银行信贷风险控制现存问题分析信贷环境管理不到位信贷风险识别手段落后信贷风险评估不完善信贷资金用途监管不到位过桥”资金回收再贷风险隐患第四章A银行信贷风险控制优化设计优化路径和原则优化路径优化原则A银行信贷风险识别的优化A银行信贷风险识别过程A银行信贷风险识别结果A银行信贷风险评估信贷风险评估模型的建立构建风险矩阵并计算权重A银行信贷风险控制优化A银行信贷风险环境控制A银行信贷风险流程控制第五章加强A银行信贷

10、风险控制的保障措施完善客户信用评级，优化贷款投向核实贷款项目及其财务报表的合规性，有效防范信贷风险完善贷款分类程序，实现贷款业务的制度化、规范化树立全面风险管理观，优化信贷风险内控体系培养健康的信贷风险管理文化第六章结论致谢参考文献 第一章绪论论文研究背景及意义研究背景金融是现代经济的核心，商业银行是现代金融体系的重要组成部分。在商业银 行的业务活动中，信贷业务具有重要的地位。信贷风险状况及风险控制能力不仅影 响到信贷业务的持续增长和盈利能力、决定商业银行未来发展的核心竞争力，而且 关系到整个经济体系的供给能力和意愿，影响经济的发展速度。随着我国市场经济 体制的确立，商业银行对信贷风险的防范与

11、控制的研究显得越来越重要，尤其在加 入WTO之后，国内商业银行更是面临着诸多经济金融全球化所带来的风险挑战。风险和利益是并存的，银行类金融机构通过适度承担风险来获得信贷业务的增 长潜力和盈利能力，信贷风险控制作为金融机构的一项基本职能，决定其持续经营 的广度和深度。但近年来商业银行不良贷款率的逐步增加，警示着银行的信贷风险有恶化的趋势。最近几年，我国银行业的不良贷款率在逐步增加，虽未产生恶劣影响，但其表 现出来的增长势头已使银行业深刻意识到前期过度投放所导致的弊端已开始在经营中凸显出来。借款企业经营出现问题、交易对手虚拟化、操作方道德失控、虚假担保等一系列问题开始困扰中国银行业。近几年来发生的

12、若干信贷案件，如 2012年发生的云南高速公路平台贷款事件、房地产开发商跑路事件、齐鲁银行案件、温州民间非法集资等，警示着信贷风险控制的严峻性，对我国银行业进一步加强信贷管理提出了更紧迫的要求。近几年来，对银行信贷风险控制问题，国内外众多学者都做出了诸多研究，但 是当前我国商业银行信贷风险控制评价工作尚处于试点摸索阶段，许多技术和方法 还不够成熟，尤其是基层银行在落实总行的管理要求、在遵循监管机构的制度方面 还存在很多不尽如人意之处。 A银行是中国建设银行甘肃省某市的二级分行，在当 地银行业竞争激烈的情况下为了追求业务规模和市场占有，对信贷风险的控制出现 了令人担忧的一些问题。其信贷风险控制存

13、在评价指标设计不系统、不全面、不科学，指标权重不合理、导致评价结果不准确，评价结果未得到有效利用等问题，亟待进一步完善。正是在这样的背景下，本文选定A银行信贷风险控制问题作为研究方向， 通过分析其信贷 风险控制的现状和特点，找出A银行信贷风险控制存在的问题及原因，并研究出相应的解决对策，为A银行加强信贷管理提供可行建议，同时为整个商业银行信贷风 险控制问题的解决作出有益的探索。研究目的银行是经营风险的企业，银行之间的竞争体现为风险管理水平的竞争。风险管 理能力是商业银行综合经营能力的体现，而基于银行的特殊性，风险管理能力的集 中体现又是信贷风险控制能力。在我国商业银行日常经营业务中，贷款业务占

14、到资 产业务的70%,利息收入则占到总收入的 80% 90%.因此，银行贷款质量的优 劣、信贷资产的安全都会对其经营效果造成严重的影响甚至抑制银行的生存发展。信贷风险贯穿于整个商业银行业务中，如果不能及时的识别、正确评估出信贷 风险，商业银行就不能及时处理贷款业务，就会给银行带来经济损失。因此，加强 对商业银行信贷风险的控制显得尤为重要。近几年来，已有诸多学者在关于加大对 商业银行信贷风险的监管、降低银行不良贷款率、强化金融机构运营机制等热点问 题的研究中提出了独特的改进措施和建议，取得了显着的成效。同时，随着银行业 运营环境的变化和产品、服务的更新，其信贷风险的表现形式也变得越来越多样化，

15、信贷风险控制的形式和实质也发生了深刻的变化。因此，要求银行实时更新管理资 源，严格把控行为偏差和理念缺陷，把降低不良贷款率作为重点指标进行防控，实 现信贷资产质量的科学管理和自身的健康发展。A银行地处甘肃老工业基地，所在城市是工业型城市。但近年来，城市资源日 渐枯竭，市场发展速度缓慢。为此，该市政府加大招商引资力度，吸引了大量的项 目进驻本市以恢复提高城市经济，同时也引进了极富竞争力的多家商业银行。在这 样的环境下，A银行要保持持久的竞争力和强进的生命力，必须增强信贷资金的流动性、安全性和盈利性，加强信贷风险控制，确保A银行在合理的信贷范围内进行 资产配置，实现中间收入。综上，如何提高A银行应

16、对信贷风险的能力，降低其信 贷风险水平是 A行要面临的一项重要课题。本文希望通过分析A银行信贷风险控制存在的问题，探索出完善其信贷风险管理的措施，改善其信贷资产的质量，提高 信贷风险管理的水平，最终能有效控制其信贷风险和增强银行的盈利能力是本文研 究的根本目的。研究意义据2013年银监会发布的统计数据， 截至2012年底，我国商业银行不良贷款 余额同比去年增长 0.13%为4930亿元，资产流动比同比去年增长了 2.7%,存贷 比同比去年增长0.5%.虽然我国商业银行对信贷风险的管控呈现出一定效果，但同 发达国家相比还有很多不足之处需要改进。信贷风险仍是商业银行经营过程中所面 临的最直接也是最

17、常见的风险，如何发挥商业银行对我国经济发展的促进作用以及 如何应对世界经济的迅猛发展和前所未有的激烈竞争，这都将会对我国商业银行信 贷管理水平提出巨大的挑战。因此，本文从A银行信贷风险管理的现状入手，分析该银行信贷风险形成的原 因，理论联系实际探讨了 A银行信贷管理工作目前存在的问题和矛盾，进一步明确信贷风险控制对于 A银行的重要性，并结合我国金融监管部门对商业银行信贷和风险管理的有关规定，研究改进 A银行信贷风险控制的途径，力求优化创新 A银行信贷风险控制体系本文的研究对于识别、评估和防范 A银行的信贷风险具有较强的现实意义，同时也对探索如何提高我国商业银行信贷风险管理水平，缩短与国际先进银

18、行的差距 具有一定启示。国内外研究现状国外研究现状a.关于银行风险管理框架的研究银行风险管理已从以前单一的信用风险管理转变为多类型风险管理，从局部风 险管理转变为全面风险管理。摩根士丹利首席财务官斯蒂芬 克劳福德(2004)认为, 风险管理应包括组织架构、风险管理过程、风险政策制定、风险连带责任以及风险 报告制度等内容。花旗集团首席执行官查理斯 普瑞(2004)提出风险管理主要包括四个方面：风险的识别和度量、风险的分类、风险管理目标的制定、风险的监控。b.关于信贷风险控制理论的研究信贷风险控制理论是建立在金融风险管理理论基础之上的。关于金融风险管理 理论，西方金融机构在三百多年的实践中一直在不

19、断探索，形成了一系列风险管理 理论。包括资产管理理论、负债风险管理理论、资产结构优化理论、金融工程学、 全面风险管理理论。西方国家对商业银行信贷风险控制理论的研究一直走在前列，随着经济环境的 不断变化和银行业务的持续发展，资产管理理论经历了真实票据理论、资产转换理 论和预期收入理论三个主要发展阶段。其中，商业性贷款理论又称真实票据理论， 是由亚当。斯密在其 1776年发表的国民财富的性质和原因的研究中提出的， 商业性贷款理论认为，银行放贷资金来源为存款，为应对存款人提存，其资金应保 持高度的流动性。因此，所发放的贷款应该是商业化的短期贷款，强调贷款必须以 真实的商业行为为基础，以商业票据为保证

20、，银行可以在借款人违约时自有支配抵 押物、变卖以收回所贷金额。资产转换理论侧重于防范金融机构的流动性风险，认为银行的自有资产是可以 出售或转让从而转换成先进的。 那么，足够的变现能力就能保证金融机构的流动性, 就能保证银行的安全性，主要强调金融机构应保持资产与负债的流动性相匹配。预 期收入理论认为所有的贷款都不具有自偿性，资产安全性得以保持的关键不在于资 产和负债结构，而在于以借款人预期收入作为保证的偿债能力。只要借款人有足够 的预期收入，超过该项资产的投资，即使是长期贷款也不会影响其安全性。反之， 若没有收入作为保证，即使是短期贷款也存在违约风险。预期收入理论弥补了真实票据理论和资产转换理论

21、的缺陷，深化了对资产流动性经济本质的认识，为金融机构建立贷款人的筛选和监督机制奠定了理论基础，促 进了风险控制理论的发展，使其由短期流动性风险控制转向长期安全性管理，由资 产期限管理转向资产质量管理。亚当斯密（1773）强调保持贷款的流动性来防范信贷风险。这一理论尽管从目前来看， 存在许多不足之处，但在当时不存在中央银行, 商业银行没有最终放款人支持的历史背景下，有其积极的意义，对促进自由竞争时 期银行信贷风险管理发挥了重要作用。美国的莫尔顿（1918）提出资产转换理论是商业银行信贷资产风险管理的一种 新思路，它打破了真实票据理论的局限性，使商业银行的业务范围不断扩大，贷款 规模扩大，贷款数量

22、也迅速增加1.普鲁克诺（ 1949）提出信贷资产可以不受期限 和类型的影响，可以不考虑资产的自偿性，而是强调稳定的贷款必须有适当的归还 日期表，这个日期以借款的预期收益或现金流入为依据。斯蒂格利茨（1981）主要是以银行信贷的供给与需求作为研究出发点，来对商 业银行在信贷过程中出现的问题进行分析。由于银行和借款方之间存在着信息不对 称的情况，所以在借贷过程中会影响双方的利益。站在银行这个角度，其为了能够 获得更多的利己信息，便会投入大量的精力对贷款企业进行风险评估，进而能够有 效降低银行的信贷风险。从企业这方来看，由于银行可能无法合理正确地对企业的 经营状况给予评估，这样就会导致企业不能顺利获

23、得银行的贷款。Kanatas &Y-S Chan （1985）, Helmut Bester （1994）主要是以企业信贷中的担保作为出发点进行研究。结果显示，越是经营状况不好且其风险较高的企业越是愿 意以付出高昂的成本来贷款而不是选择抵押担保的方式进行企业贷款。但是对于一 些风险低的企业来说，他们的做法恰恰和高风险企业相反3,通过比较总结，他们认为商业银行在对企业进行授信的过程中，应将风险等级程度作为一个分类进行细 分，进而分门别类选择贷款方式4.Thakor& Besanko （ 1987）在对银行贷款的分析 中，以担保人成本作为研究出发点，认为企业在向银行申请贷款的过程中，只有当 贷款的

24、担保成本为 0时，银行才能对申请贷款的企业所存在的风险给予合理的评 估。c.关于信贷风险识别和度量的研究准确地评估借款方信贷违约风险的大小，对 于金融机构最大限度地减少损失和获得利润十分重要。风险估计不足，金融机构可 能因为错误的决策和避险措施不到位而产生损失。风险估计过高，金融机构有可能 因放弃盈利机会和加大管理成本而失去更多的利润。因此，金融理论研究和实践过 程都一直在致力于开发量化分析和衡量借款方信贷违约风险的有效方法。根据分析 技术和方法的不同可以分为古典定性分析法、信用评分法和现代工程技术分析方法。古典定性分析方法包括 Saunders （1999）论述的最常见的专家判断法，即5C要

25、素分析法：Character （品德与声望）、Capital （资本实力）、Capacity （偿付能力）、 Collateral （担保）和Condition （经营条件或行业周期）；5W （借款人、用途、期限 和担保物及如何还款）和 5P （个人、目的、偿还、保障和前景因素）要素法，主要 通过专家的经验和主观判断，给予这5个考察因素不同的权重，对客户的各要素进行逐一评分，进而根据信用评级结果做出是否贷款和贷款标准的决定5.信用评分法是以统计学为基础，对反映借款人相关信息的若干指标赋予一定的权重，通过数理方法得到其信用综合分值或违约概率值，将其与基准值相比做出是 否贷款和贷款标准的决定。此类

26、方法的代表为Altman (1968)提出的以财务比例为基础的多变量模型。方法主要包括判别分析法和多元判别分析模型( DA和MDA)、概率模型、 Logistic模型和Probit模型、层次分析法(AHP)、神经网络分析法(ANN)等6. 信用评分法是国际金融界公认的主流方法，能够较为准确地判定某一信贷业务的风 险程度。现代工程技术评分方法是以资本市场理论和信息科技为支撑的新方法。20世纪90年代以来，巴塞尔监管委员会对巴塞尔协议进行了修改，允许各金融机构采用内 部风险计量模型估算风险和确定资本要求。随着信用衍生产品的兴起以及竞争程度 的加剧，信用风险量化管理模型得到了较快的发展和运用。J.P

27、摩根公司、瑞士信贷银行、麦肯锡公司、KMV公司等金融机构相继推出了先进的计量模型。如1997年J.P摩根先后推出的以 VAR为基础的预期违约概率模型(Risk Metrics )和(Credit Metrics ),随后瑞士信用银行推出了信用风险附加模型( Credit Risk + ),这些模型 在当时信贷风险度量方面都取得了非常大的反响7.同样还有1995年KMV公司开发的KMV模型、信用监测模型(CreditMonitor Model )，以及信用组合模型(Credit Portfolio View)等。此外，还有大量学者对上述定量分析方法进行实证检验和比较。Markus (2001 )

28、分析比较了 Credit Risk+,Credit Metrics Model 和 CreditPortfolio View三种信用风险度量模型在贷款组合中的应用，指出这些模型之所以得 出的结论不同主要是因为对违约相关性估计的不同。Burgisser (2001 )提出了考虑违约损失率波动的基于 creditrisk+模型的拓展模型。Campbell and Dietrich (1983)分析了影响抵押贷款风险的因素。该研究使用 Logit模型从还款、违约等方面对问题进行了深入的分析，结果发现抵押品的年龄、利率与失业率变量、抵押品与贷款额价值的比例都会影响贷款的风险水平8.因此银行在进行放款时

29、，要重点从这几方面的质量来考察贷款人。d.关于信贷风险管理机制的研究国外对信贷风险管理机制的研究比较有代表性的有美国的米歇尔科罗赫、丹加莱、罗伯特马克( 2005)等，他们都强调运用定量分析方法研究风险控制问 题时，不单单只是侧重于风险的识别和衡量，更要注重研究风险的控制和化解方法9.不仅关注单个金融产品的风险，而且更要注重借款方的信用风险，进而统筹规 划整体资产组合的风险。卡罗尔亚历山大(2004)则以操作风险角度为出发点，对业务办理过程中人员操作框架、风险度量、风险化解减缓技术、管理组织架构和风 险资本以及风险管理流程设计等方面进行了研究10.e.关于风险内部控制理论1992年美国COSO

30、委员会提出内部控制整合框架，认为内部控制是由企业管理层和执行层共同参与的，为实现业务操作的有效性、财务报表的真实性、原 则法规的可靠性提供支持保障的过程，其包括环境控制、风险评估、控制活动、信 息与反馈、监测 5要素11.2004年，该委员会颁布企业风险管理整合框架， 旨在将内部控制与风险管理紧密结合，强调内部控制的应用应涵盖在风险管理中。 风险管理是为实现企业目标而提供合理支持的多方位、流程化的风险管理过程，其 风险管理由内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信 息与沟通、监控8要素相组成。由此可见，内部控制包含在风险管理之中，属于风 险管理范畴，在国际上得到广泛认可与

31、应用。加布里埃尔 蒙莱斯（ 2008）指出，近些年来在经济刺激政策的引导与监督下， 商业银行贷款投放规模空前高涨，并呈现出信贷增长速度远远大于经济增长速度的 态势，金融类机构同业竞争也愈发激烈。信贷资产剧增、投放行业过于集中，一旦 某个企业资金链出现问题，必将会直接引起银行信贷风险的上升从而引发不良贷款 率的大幅上升，进而影响到整个商业银行的健康发展。在很长一段时间里，商业银 行针对信贷风险的内部控制措施往往只集中在事后处理，而忽视做好了事前防范， 并且大部分只是着眼于局部的静态分析，而很少从全局的角度进行动态分析。因此, 为了在变幻莫测的经济形势下生存发展，商业银行应尽快采取措施进一步完善信

32、贷 风险的内部控制系统，提高自身竞争力。迈克尔沃尔什（2009）认为商业银行内部控制制度在风险控制制度中起着关键 性的作用。一个组织系统只有在各个部门都协调配合的情况下才能平稳有效运行, 包括硬件设施和软件12.这就意味着商业银行的工作人员必须具备较强的风险控 制和内部控制理念，将其认真落实到工作中，只有这样商业银行才能在经济大潮中站稳脚跟。1.2.2国内研究现状相比于国外，我国关于商业银行信贷风险管理的研究起步较晚，开始于 20世纪80年代末。随后，在我国商业银行发展的各个阶段，关于商业银行信贷风险控 制研究的学术论文和实践报告一直是热门。无论是在学术界还是政商界，都有大量 对涉及金融风险产

33、生的根源以及如何防范控制的学习和研究。a.关于我国银行信贷风险现状的研究薛峰（1995）最早分析了我国银行存在的信贷风险问题 13.作者从宏观因素、经济体制等方面对我国银行信贷风险的问题进行了比较系统的分析，作者使用了统计分析法，从内外两个层面有针对性地提出了控制信贷风险的有效途径。徐长荣（2005）通过分析我国商业银行信贷风险各种影响因素，认为信用风险是影响银行 信贷资产质量的最重要的因素，商业银行贷款风险控制的重点是要对信用风险进行 有效的控制。孙凌云、吴宝宏（2006）指出产权问题及公司治理和内部控制是风险管理的核 心。很多银行人员存在对信贷风险控制的理解不清晰，从而导致理念有偏差，以致

34、大量不良贷款产生，据此提出了优化完善银行信贷风险控制的措施与建议14.余敏（2013）主要从信贷风险的分类即信用风险、道德风险、操作风险入手分析其产生的原因，通过研究分析提出加强商业银行信贷风险控制的措施15.王晓飞（2012）主要从信用评级入手，着重研究信用评级与风险控制之间的关系以及其关系对做好防范风险的作用16.彭湃（2012）通过对比中西方在信贷风险管理技术和方法上的差异和距离，分析我国商业银行信用风险控制的现状及产生原因，通过实证研究得出促进加快完善我国信贷风险控制的建议17.徐长荣（2012）通过研究巴塞尔新资本协议的内容与 特点，参照其规定与标准，指出尚存在于我国商业银行信用风险

35、控制方面的问题， 并提出了控制信贷风险的措施与建议18.李祖兵、周庆行（2003）对微观金融的效率进行了研究；袁东明、任品品介绍 了金融创新对信用风险管理的冲击，总结了国际信用衍生产品市场的特征，分析了 利用信用衍生产品规避信用风险的机制19.b.关于信贷风险成因及解决措施的研究陈文（2011）指出要想构建科学的授信风险管理体系，可以从先进的风险管理 技术和方法、银行的发展目标、相应的风险管理控制体系以及内部监管和控制等几 方面着手20.章宇绮（ 2009）通过综合研究银行的内部制度和外部环境，得出了应不断完善银行内部制度、不断创新外部环境制度以及加快发展信贷风险管理制度，并指出只有这样才能实

36、现对信贷风险的有效管理 21.陈以平（ 2008）阐述了商业银行需要进行信贷管理的根本原因是商业银行在信贷业务中由于信息不对称而处于相对不利的地位22.舒海棠（2011）认为我国商业银行信贷风险控制存在的问题主要是信贷风险控制基础薄弱、控制体系不完善、分析体系单一等，并对这些问题存在的原因进行了 深入探讨，以此为基础提出了实行信贷风险的贷前控制和信贷风险差别化控制、建立银行业统一数据库、组建专业化信贷风险控制团队等对策23.高健、王晨（2012）提出了几点关于商业银行信贷风险控制流程再造的创造性意见24.建议商业银行把风险控制单独划分出来做一个条线；实行信贷风险管理垂 直化，每个客户都对应一个

37、客户经理和一个审查人，明确负责人；建立审批人资格 认证制度，实行专门授权的专家评价体系，加强风险管理团队建设。陈宏（2010）认为我国商业银行信贷投放行业集中，信贷风险集中度较大。大部分新增贷款也主要体现为中长期贷款，贷款呈现出了行业集中、客户集中和期限 中长期化的趋势。信贷风险控制组织结构和内部控制方面的问题日益凸显25.为此，我国商业银行必须抓紧完善内部控制制度流程建设，确立内控在整个体系中的重要地位，提高自身的风险控制能力。勒惠文（2011）指出商业银行应该主动掌握重点企业的资金使用动态，及时了解满足客户需求，并通过进一步健全内控机制，保持良好的信贷增长势态来实现长期可持续发展26.成峰

38、、聂广礼（2012）分析了我国商业银行信贷资产投放对象，研究了我国整 体商业银行信贷资产质量的好坏27.得出贷款对象主要分布在企业，即对公贷款， 所以我们应时时关注行业政策导向，企业资产流向，与时俱进地制定出符合当时情 况的信贷策略。刘铁锤（2013）认为内部控制制度的有效性将很大程度地影响商业银行风险 控制的成效28.并分别从内部环境、评估体系、控制措施、信息沟通和监督检查五 个方面提出相应的改善措施。c.关于信贷风险度量方法的研究胡亚东、杨广华（2009）通过对国际应用较为普遍的信贷风险评估内部模型 -CreditMetrics模型的介绍，分析研究了模型的假设条件、组合贷款信贷风险计算、

39、模型评价以及这一模型在我国的应用，从而为我国上市商业银行信贷风险控制提供 可借鉴的模型参考29.刘新宇、魏灿秋（2003）用EDF模型建立了预测商业银行信贷违约概率的方 法，并分析了信用衍生产品对我国商业银行信贷风险管理的意义30.杜本峰（ 2002）介绍了 KMV信用评价模型，阐述了运用实值期权理论去评估 信用风险的原理31.马若微（ 2006）通过实证证明了运用 KMV模型对中国上市公司财务进行预警 是完全可行的，而且比 Logistic和Fisher等基于历史财务数据构建的预测模型更 具有明显的优势32.梁世栋等（2002）分析了现代信用风险度量模型迅速发展的7个主要原因，并对Credi

40、trisk+模型的优缺点进行了分析33.梁琪（2005）提出了度量企业违约风险的判别模型和Logistic模型及度量贷款组合信用风险的组合法34.武剑（ 2005）对巴塞尔协议内部评级法中涉及的违约率、违约损失率、非预期 损失等违约风险度量要素作了大量理论研究和技术性探讨35.朱小宗（2006）运用银行贷款组合数据对四个现代信用风险度量模型进行了实证研究36.结果发现：CreditMetric和Creditrisk+模型对度量我国商业银行贷款组合的信用风险具有较好 的适用性，这两个模型所预测的经济资本更符合巴塞尔协议对银行贷款经济资本的 要求。综上所述，通过以上的文献综述，我们可以看出国内外对

41、商业银行信贷风险的研究差别较大，国外的研究经历了概念界定、模型度量、综合管理的发展路径。就我国学者的研究来说，基本上都是借鉴国外学者的研究对我国信贷风险进行模型检 验或比较研究。但从宏观角度展开偏理论化的研究或针对一个问题进行单项研究的较多，针对基层具体实务层面研究的少。本文结合自己在实际工作的体会和心得， 以A银行例, 从实务的角度来分析该行信贷风险控制中存在的问题，探索出符合该行信贷业务风 险控制的理念、方法与技术，并以期在实际风险管理中发挥一定的作用，为决策者 完善银行信贷风险控制提供一定的借鉴。论文研究内容及技术路线图研究内容本文共分为五部分：第一部分为绪论，本章对本文的研究背景、研究

42、意义、研究方法及思路等方面 作了简明的阐释。第二部分为信贷风险控制理论的概述，本部分从信贷风险的定义、特征、类型 和信贷风险控制涵义及其相关理论几个方面进行阐述。第三部分详细分析了 A银行的信贷风险控制现状、风险成因以及具体控制制度和流程等，最后指出在信贷风险控制中存在的问题。第四部分为A银行信贷风险控制优化设计，通过对A银行的全面分析，结合金融风险管理理论、全面风险管理理论以及内部控制理论，采用德尔菲法、问卷调 查法、风险矩阵法等从识别、评估、控制对其信贷风险控制进行优化设计。第五部分为加强 A银行信贷风险控制的保障措施。在对 A银行信贷风险控制 优化的基础上，总结出科学合理、系统完善的信贷

43、风险控制措施。第六部分为结论和展望，本小节对全文进行了总结，得出了主要结论及现实意 义。研究方法本文中运用到的研究方法主要有以下几点：文献研究法。在论文写作过程中，通过利用知网数据库下载收集了大量与信贷 风险控制相关的文献数据，并在图书馆查阅了大量与此相关的书籍。认真研究与借 鉴了优秀论文的写作手法与研究思路。系统分析法。本文研究的主要目的是如何提高 A银行信贷风险控制的能力，通过把信贷风险管理整合成一个母系统，把作用于其中的各个环节要素都设定成一个 个子系统，进而对其进行深入分析，发现他们之间的作用和联系。理论联系实际的方法。本文采用商业银行信贷风险管理理论与 A银行信贷风险 控制实际相结合

44、的方法，同时结合在A银行的实习经历，向该银行的高管们了解 A 银行信贷风险控制现状，搜集整理风险控制相关资料，采用专家打分法、问卷调查 法、风险矩阵法等分析问题、解决问题，寻求优化A银行风险控制的有效对策。技术路线图研究的创新点本文在对商业银行信贷风险控制理论深刻分析和掌握的基础上，运用所学的系 统科学理论并结合目前我国商业银行信贷风险控制指引，分析A银行在信贷风险控制中存在的问题，同时运用自己在 A行工作过的经验，结合 A银行的实际状况， 深入剖析了该银行信贷风险产生的原因，研究成果更具有实用性。本文结合A银行信贷风险控制的现状， 从风险识别、风险评估、风险控制三个 环节构建和优化了 A银行

45、信贷风险控制体系，具体剖析了该银行的信贷风险特点以 及导致风险的原因，建立信贷风险评价指标体系，对A银行的信贷风险进行评估，帮助A银行高管更深入的了解其信贷风险状况，从而进行有效的风险控制，并提出 信贷风险控制的保障措施。第二章商业银行信贷风险控制的理论基础商业银行信贷风险概述商业银行信贷风险的定义1901年，美国学者 A.H.威雷特最早定义了风险的概念，认为风险是关于不愿 发生的事件发生的不确定性的客观体现。后来美国经济学家法兰克。奈特在其经典 着作风险、不确定性与利润中给出了一个经典的定义：风险是一种可测度的不 确定性，通过概率计算获得其大小。 此后，理论界对风险的认识逐步深化和层次化信用

46、的本质属于商品货币中的一部分，而且它有其独特的价值运动方式，信用 一般具有两个基本特征：一是有借有还，以偿还为基础；二是在还款期限来临时， 债务人必须在归还本金的基础上，额外附加借款利息一并偿还，即还款总额为本息 和。因此，结合风险和信用的定义，可以将信贷风险理解为信贷活动的不确定性。 商业银行信贷风险即借款方不能按期或者逾期也不能归还所欠银行资金而给银行带 来损失的可能性。商业银行信贷风险的分类与特征a.商业银行信贷风险的分类根据信贷风险产生的原因，信贷风险通常可以划分为信用风险、市场风险、流 动性风险、操作风险、法律风险等主要类别。其中，信用风险是指交易的对方不履行或无力履行在交易中的义务

47、，而引发损 失的可能性。银行授信业务中的交易对方，如借款人、保函申请人，不按期偿还贷 款本息或无法履行由银行担保的责任，都会产生信用风险。流动性风险也是银行面临的一种主要风险。流动性风险是商业银行虽然有清偿 能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增 长或支付到期债务的风险。市场风险是指因市场的不利变化而导致财务状况出现风险的可能性。对银行来 说，市场风险指市场变化给银行带来经济危机的可能性。操作风险是指银行在处理业务时因人员操作失误或操作不当而给银行带来经济 损失的可能性。操作风险一旦发生，会给银行带来不可想象的严峻后果。例如英国 历史上着名的巴林银行，因其新加

48、坡分行高级管理人员越权交易而造成巨大损失， 导致被其他银行收购，就是一起典型的由操作风险引起极大危害的案例。法律风险是指交易合同不能得到法律保护而造成经济损失的可能性。b.商业银行信贷风险的特点商业银行信贷风险具有客观性、相关性、损失性、可控性等特点。客观性信贷风险的存在是事物变化中所固有的特征。在信贷业务经营管理中，不论其 自身银行实力多强，业务规模多大，借款人信用高低，都伴随着信贷风险的发生。 对商业银行而言，任何一个借款人有发生信贷风险的可能，只是影响程度不同。在 信贷业务中，信贷风险一直是客观存在的，可以通过方法手段加以控制或防范，但 是无法根除。相关性风险不是独立存在的，而与内外部环

49、境紧密联系。这个特征说明商业银行信贷 风险除了与其自身经营状况有关外，还会受到借款人行为道德的影响，以及国家经 济发展形势、市场竞争压力、外部监督机制等因素的影响。由于信贷风险具有相关 性特点，所以更需要具备全面风险观念，从多层面去研究，进而采取有效的方案控 制信贷风险。损失性商业银行的经营对象是货币资金，因此其所面临的信贷风险将直接表现为货币 资金损失的风险，风险控制不到位，银行将直接损失货币资金。可控性信贷风险并不是一发不可收拾，而是具有较强的可控性的。因此在我国商业银 行的发展过程中，防范信贷风险就显得至关重要。同时正是由于信贷风险具有可控 性的特点，商业银行通过对信贷风险采取一定的管理

50、和控制手段，是可以把信贷风 险控制在可接受范围之内的。商业银行信贷风险产生的原因风险产生的根源是因借款人不能及时还本付息而给银行造成不能及时收回资金 的损失。通常，关于不能及时还本付息的现象主要有如下几个解释：a.关于信贷市场逆向选择”的分析很多研究表明，在信贷市场上由于贷款企业的风险水平各不相同，所以在银行 贷款过程中，如果不能准确预估投资的风险或者在分析风险时成本较高的话，贷款 利率就只能按照社会上的平均风险水平来决定。与此同时，对于那些风险规避型企 业来说，信贷的成本就高于其理性预期，因此就会选择退出市场，从而信贷市场上就只剩下风险偏好型企业，这样一来，信贷的风险水平就相应地提高，银行的

51、不良贷款率也随之提高，银行的潜在风险就增大，从而出现信贷市场上的逆向选择”由于金融机构无法全面了解相关信息，所以对借款人的考察鉴别中，利率便成 为一种检测信号，但利率的逆向选择会导致劣质品驱逐优良品的现象，借款人所付 实际利率的提高便会引起违约的可能性。因为实际利率提高后，使得优质客户因成 本的增加而退出市场，而风险偏好型借款人即劣质客户会趁机利用银行资金从事高 风险项目，信贷资金受损的概率也随之增大，继而严重加大了银行信贷风险。b.关于代理人道德风险”的分析在委托代理机制下，内部道德风险问题变得十分突出。一方面，由于委托人不 再行使经营管理权，在信息不对称的情况下便不能充分了解代理人的经营策

52、略，作 为代理的一方其机会主义倾向会显露出来。若此时代理人为私利违背委托人意愿将 信贷资金投向高风险领域便会产生银行内部道德风险 37.另一方面，如果银行高管 为了提高业务成绩，承受了高风险但没能取得盈利，此时的银行管理者是不需要承 担失败的代价，而管理不善则会被辞退，因此在这样的激励政策下会促使风险的增 加。同时，股东对管理者的监管成本又呈现递增趋势，这样也势必会减少股东对银 行管理者的监管，进而提高了机会风险的水平。对商业银行操作风险进行监控，能够有效降低信贷业务中的逆向选择与道德风 险，有利于信贷资产的安全。由于存贷利差收入是我国商业银行的主要收入来源，因此信贷资产安全与否使直接关系到商

53、业银行的生死存亡。商业银行信贷风险控制概述商业银行信贷风险控制的定义商业银行信贷风险控制是指商业银行在信贷资金运行过程中，运用系统的、规 范的方法，有针对性的对识别分析出的风险因素采取各不相同的措施或方法，来降 低信贷风险，减少损失、提高贷款质量，以达到增强银行风险控制能力和损失补偿 能力的目的。本文中所指的信贷风险控制是风险管理的一部分，其目标意义相同，即下文用 风险控制代替风险管理进行描述。商业银行信贷风险控制的目标及构成要素商业银行的经营管理和风险控制有共通性，风险控制的目标就是以最低的成本 保障资金安全，实现最大收益，而商业银行在经营管理中所要解决的根本问题也是 如此。所以说随着金融机

54、构的逐步发展，风险管理已经成为金融机构经营管理的核 心。商业银行信贷风险控制的五大基本构成要素是内部控制环境评价、风险识别与 评估的评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价五方面。与银行信贷风险控制有关的理论基础全面风险管理理论对金融机构而言，全面风险管理理论是指立足于金融机构整体而进行的风险控 制，是对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险的统一管理，并将风险管理贯 彻于信贷业务全过程的每个环节38.全面风险管理要求金融机构构筑整个风险管理架构，包括把不同风险类型，比 如市场用风险、信用风险、操作风险和银行声誉风险等；对公客户、对私客户等不 同类型客户；资产业务、负债业务和

55、中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的 风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入统一的风险管理体系中。建立垂直管理和横向管理相结合的矩阵式管理体系，对各类风险依据统一的标 准进行测量并加总，平衡风险和效率的关系。全面风险管理是现代银行业务多元化 发展的必然要求，其优点是可以大大改进风险-收益分析的质量。风险管理部门通过风险管理规划、制定风险管理政策等方式，在银行系统内实现风险管理理念、目 标、标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。商业银行的全面风险管理 框架如下图：金融风险管理理论金融经济全球化使得银行的活动及其风险特征变得更加复杂多变，与银行以往 面临的传统信用风险和市场风

56、险不同，操作风险越来越引起各国商业银行的关注和 重视。2003年4月，巴塞尔委员会将操作风险列入第一支柱，使得操作风险成为资 本监管的正式成员。这意味着，为有效评估和管理操作风险，银行以往以内部控制 机制为主，审计为补充的方法已经不够，还需要建立特殊框架和程序。巴塞尔委员 会将国际上对于控制操作风险的良好做法归纳为四部分：建立适当的风险环境控制;加强识别、衡量、监督和控制；突出监管者的作用；加大信息披露的作用。中国银监会2007年7月印发的贷款风险分类指引中所指的贷款分类是 指商业银行通过参照风险影响程度的不同将贷款区分为不同档次的过程，其本质是 确定借款人是否能及时足额偿还贷款本息的可能性。

57、通过贷款分类指引应达到 以下目标：显示贷款的即时价值和风险高低，真实全面地反映贷款金额的质量；及 时发现信贷业务管理过程中存在的问题并采取措施加强防控。内部控制理论内部控制理论是商业银行为实现以最低成本保障资金安全，实现最大化收益的 经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，将风险防范控制在事前、事 中、事后，并进行监督和纠正。针对银行内控建设中的薄弱环节，设计和完善内部 治理结构，围绕风险控制这一核心目标采取适度措施。在巴塞尔的银行机构内部控制系统框架中，巴塞尔监管委员会认为银行内 部控制最终要达到三个目标：经营活动依法合规性、财务报告真实性、符合相关法 律法规。为了实现这三个目标，将

58、内部控制划分为五个要素，即控制环境、风险评 价、控制活动、信息系统和稽核监督。通过这五个要素之间的相互联系、相互协调 作用，有效实现风险控制。信贷风险控制主要是从三个方面进行监管，即通过事前识别出贷款人风险、度 量风险大小；事中做到对贷款资金去向及用途做到实时监控，及时了解贷款资金安 全性；事后对贷款收回金额和期限进行有效跟踪，以此达到控制风险的目的。 可见,内部控制与经营管理目标是相互融合具有内在一致性的，两者相辅相成，都是以达 到银行资金安全，顺利合规经营，实现盈利为目的。因此，金融机构内部控制是否 完善决定了风险控制是否有效。为了进一步加强金融风险防范，完善商业银行内部控制机制，降低不良

59、贷款率， 中国人民银行制定了商业银行内部控制指引，并且于2007年9月7日公布施行。指引的发布标志着我国商业银行在内部控制理论和实践的研究进入了一个 新的高度，并且与国际上的研究逐步靠拢。商业银行内部控制指引认为，内部控 制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、指引和措施，对信贷 风险采取事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制指引规定，内部控制应当包括以下要素：内部控制环境、 风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。要求所有商 业银行都应按照指引的标准去规范内部控制结构。此外，还规定商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职

60、责明确、相 互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。商 业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部 门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架 构39.本章重点是对商业银行信贷风险和信贷风险控制做了详细概述，界定和分析了 其涵义和特征，在此基础上，根据与商业银行信贷风险控制有关的全面风险管理理 论、金融风险管理理论以及内部控制理论对银行内各种风险进行统一管理，为后续 构建优化信贷风险控制分析框架提供了理论依据。第三章A银行信贷风险控制现状及现存问题分析A银行基本情况A银行简介A银行是中国建设银行有限公司的