浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务管理细则

1、.：.；浙江森禾种业股份营销中心财务管理细那么暂行一 总 那么为规范营销财务任务，发扬财务在营销活动中的核算和监视作用，提高企业经济效益，防备运营风险，根据公司财务管理制度，特制定本细那么。营销中心的财务任务为公司财务体系的组成部分，由市场管理部和公司财务部详细监管。营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项，必需遵照本细那么。二 组织机构和职能营销中心各部门以及下属区域市场部，所发生的一切经济往来，均由公司财务部一致对外进展财务处置。根据营销中心业务开展情况，在市场管理部内可设立会计机构，为公司财务部的派出机构，与公司财务部共同承当营销中心财务管理和会计核算职能, 营销中心实行内部独立核算

2、,与公司间采用报帐制方式，各区域市场部不另设会计机构。市场管理部财务管理职能根据公司要求，编制和执行营销中心各项预算，拟订本中心资金运用方案，有效地运用资金并确保资金平安。协同公司财务部对营销中心各产品部进展销售、本钱、费用、利润的预算、控制、核算、分析和考核，督促营销中心内各部门降低耗费，节约费用，防备风险，提高经济效益，按有关奖惩制度，提出奖励或惩罚情况，经同意分配到部门、落实到人。协同公司财务部对运营资金核拨、考核资金回笼，确保企业资金平安运转。根据公司财务部要求，做好日常的财务管理任务。三 会计核算营销中心是公司实现销售的职能部门，因此，公司下属各消费基地不得擅自营销。假设自有销售渠道

3、，必需经过营销中心，才干实现。营销中心与消费基地的货物往来实行内部买卖制，进展内部核算，必需正确反映各部门运营成果。营销中心和消费基地之间购买货物，必需按公司同意的结算价为根据，特殊情况由公司另行确定。科学计算销售价钱，以到达最正确经济效益四 费用管理 第十条 费用管理原那么公开、公平、公正原那么。提高费用管理透明度，并建立费用管理反响机制，完善费用管理方法。必需、合理、节省原那么。既做到保证业务开展所需，又能杜绝费用管理破绽。原那么性与灵敏性相结合原那么。原那么上各部门严厉执行各项费用规范，假设确需超规范开支，事前必需提出书面恳求并详细阐明缘由，经审批后方予报销。定额管理与费率考核相结合的原

4、那么。在公司各项费用规范根底上细化管理方法，同时与销售绩效挂钩，以期降低运营风险，提高经济效益。费用规范及报销要求 第一、差旅费规范 单位：元/天 级别规范总监经 理含副理高级职员其他职员特例普通城市260200150100单男、单女上浮20%省级城市310250200150经济特区360300250200注：1. 副经理以上级他人员根据公司正式任命文件为准。上述规范包干运用含市内交通费、出差补贴、住宿费，但不包含路途车费。当天往返、毗邻县区出差、至家庭所在区县指在该区具有固定住所出差，不执行上述费用包干，按每人每天发放出差补贴30元/天.人含市内交通费，遇特殊情况在毗邻县一定要住宿的，按应住

5、宿天数80元/天.人含市内交通费、误餐补贴、住宿费报销。出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时间含入住时间、离店时间等，假设不能提供住宿发票的，按适用规范，减半报销。包干根据为应住宿天数，但不含路途车船过夜时间，该时间按30元/人.夜另行补贴。由公司外派市场部的任务人员，发放外派补贴，经理级300元/月，营销人员150元/月。区域市场部任务人员每月补贴误餐费110元，假设由公司安排一致就餐的不发，缺勤按天数扣除。准搭乘交通工具类别，按公司规定执行。凡区域市场部杭州除外人员因公来杭，由市场管理部一致安排住宿，不再发放任何补贴。往返途中车费据实报销，费用由相应部门承当。第二、通讯费用 单位：元

6、/月 级 别标 准总监经理副理高级职员其他职员手机费800500300200100传呼费1515151515 注：报销时应提供填有本人姓名的正式发票，规范内据实报销。第三、业务款待费用业务费总额应控制在规定额度之内，超出部分暂不予报销。业务费报销原那么上应注明款待对象，特殊情况不便注明的在审批过程中予以阐明，公司另有规定从其规定。必需凭正式发票报销。第四、出租车费含杭州及外地 普通情况不得乘坐出租车，以下情况按审批程序审批后可予以报销，但需填写出租车费用清单，注明时间、起止地点、金额、缘由等：出差回来晚于22:00，早于7:00携带较重物品或大额现金处置紧急事件接送客户单位人员及其它较重要人员

7、第十二条 费用报销程序 营销中心款项支付，按款项内容不同，在规定额度内按如下审批程序；超越额度由总裁根据实践情况追加审批。1、费用性报销人提供报销凭证市场管理部备案营销总监审批财务部审核报销2、货款：运用部门人员恳求市场管理部备案营销总监审批财务部审核支付3、购建固定资产及装修装潢：按公司管理制度一致办理4、定额备用金：运用人恳求市场管理部备案营销总监审批财务部审核支付 五 资金管理第十三条 营销中心各部门所需资金，按付款审批程序办理。第十四条 根据公司开展需求，开辟新市场的启动资金，必需编制可行性报告，由营销总监审核，报公司审批，按同意的预算数支取。第十五条 为使区域市场部正常开展运营活动，

8、运营销总监同意，可领部分备用金，备用金由区域经理保管，每月结算，前帐不清，后帐不领。第十六条 杭州市外各区域市场部可开设暂时货款帐户，收入的现金货款不得挪用或窜用，当天存入该帐户，并汇入公司帐号。银行汇票、电汇等结算方式，由客户直接汇入公司帐号，或由各区域市场部担任交寄公司财务部。营销中心凭公司财务部“内部交款确认单，确认货款到位。第十七条 考核各产品部业绩，以实践回款额为根据。第十八条 对于贸易的商品支付款，凭合同支付预付款，凭发票和入库单结算货款，由产品部经办人填写“付款通知单经审批后支付。第十九条 区域市场部不得截留货款，严厉执行收支两条线，假设发现挪用或截留货款，都视为违反财务管理规定

9、，依情节严重程度进展处置。第二十条 实现销售，原那么上要求根据合同款到发货，对于部分资信较好的客户，可以有一定金额赊款期，赊销按照公司应收帐款管理方法办理。第二十一条 超越赊帐期一个月的视为内部呆帐，财务作出预告，为减少风险，营销中心各产品部、区域市场部，对能够产生呆帐的客户，应及时以书面方式向市场管理部报告，并阐明详细情况，以便采取必要的措施。第二十二条 因业务或出差等需求，需预借一定金额的备用金者，必需在办事终了或出差回来后，三天内办完报销手续。第二十三条 签署购销合同运用公司一致格式，必需仔细履行，防止因合同纠纷呵斥赔款，使公司蒙受经济损失。第二十四条 对于虚报、冒领以及其它违法的原始凭

10、证，各审核、审批岗位应仔细审查把关，情节严重的应移交有关部门立案审查。六 财富管理第二十五条 财富管理，含固定资产和低值易耗品，参照公司有关规定。七 广告费管理广告是宣传公司产品，提高企业笼统的手段，广告的谋划创意、制造、发布由公司进展运作，广告本钱根据广告性质区分公司或营销中心产品部承当。原那么上单纯为产品销售所做的广告，均由营销中心相应产品部承当。第二十六条 媒体广告分硬性广告和软性广告，硬性广告普通包括电视台、电台、报纸、杂志等媒体发布的日常广告，软性广告包括新闻专题报导、信息片、软性文章等带有广告性质的宣传报道。 营销中心各产品部及各区域市场部必需根据需求，制定每月的媒体广告投放方案，

11、报市场管理部，经公司同意后的广告方案，按媒体的等级分别处置。1、公司所在地发布广告，由市场管理部企划人员填写广告费支付恳求，附发票、样报播单及合同原件按费用审批程序审批后，由公司财务部直接付给媒体。2、区域市场部发布广告，由市场管理部企划人员填写“广告费支付恳求，附发票、样报播单及合同原件寄公司，由公司财务部汇款当地媒体。3、广告投放及制造费用的支付，原那么上不允许运用现金，不预付广告费。一切广揭露票，必需是“广告业公用发票。八 终端促销费管理终端促销费是指为开展某项终端促销活动而发生的直接支出。终端促销活动包括：产品推行会、报纸印发、产品引见目录、横幅、绶带、灯箱广告、其它宣传品的制造，以及

12、促销小姐人员的工资、补贴等。终端促销费是营销过程中产生的费用 ，应列为相应产品部费用考核内容之一。第二十七条 终端促销费用，包括终端活动费用、终端产品赠送费用、大宗宣传用品三大类。第二十八条 营销中心各产品部、区域市场部需开展的终端促销活动，按月报方案。方案内容包括活动称号、起讫时间、规模、人员工资、活动费用等详细预算。经企划部审核，按费用报销审批程序审批后方可实施。规模较大、费用额度高、参与人员多的大型产品推行会等特殊情况，经公司特批后实施。财务部根据审批后的方案，核拨终端促销费。第二十九条 终端活动费的核销：办理核销手续时，必需填写“终端促销费报销单。一次活动填写一张报销单据，各费用工程之间原那么上必需遵照方案，不得窜用，特别是款待费、支付个人劳务费等，必需与方案相符。特殊情况须事先书面报批，否那么不予办理核销。为规范公司的财务行为，单据的填写必需做到：逐项填列、内容齐全、数字准确，所附单据真实、合法、有效，杜绝无据支出。第三十条 终端促销费的报销规定：1、凡支付个人劳务支出，应由收款人签字，并留下身份证号，特殊情况以参与者的签到为支付根据，并有二人以上证明。2、活动中发生的款待费，购置礼品费应注明发生时间及人数等有关工程。3、横幅、绶带、灯箱