徐州2014年度经济效益及内控审计报告

1、海信科龙()空调审计空调公司审【2015019】被审计：青岛海信空调徐州审计项目：2014 年度效益审计、内控审计1关于徐州2014 年度效益及内控审计依据海信科龙（）空调财务部审计组的工作计划安排，自 2015 年*月*日开始，派驻审计对青岛海信空调徐州（以下简称：徐州或分公司）进行 2014 年度效益审计及内控审计。审计的时间范围：2014 年 1 月 1 日-2014 年 12月 31 日。审计目标旨在于对工作开展，加强流程管控，年度经营业绩进行评价，同时进一步推动控制基础管理水平。的审计是依据中国审计准则以及空调公司审计管理办法等、管理办法开展的，在审计过程中实施并运用了访谈、检查、计

2、算、观察、查询、分析性复核等方法。正文分以下几个部分：一、基本情况二、2014 年度效益审计结果费用管理的审计结果和审计建议三、四、政策管理的审计结果和审计建议五、往来管理的审计结果和审计建议以下是的正文。一、基本情况徐州设有综管部、财务部等 6 个部门。并根据区域范围和业务发展的需要设立 6个办事处，分别为大客户办事处、徐州办事处、周边办事处、宿迁办事处、办事处和淮宿办事处。现经理为钢，财务部总监为陆。二、2014 年度效益审计结果经审定，徐州主要指标完成情况见下表：2主要指标计划数上报数审定数完成率主营业务收入330,177,276.14288,256,927.00287,309,459.

3、6187.02%回款389,159,425.04334,791,663.35334,791,663.3586.03%净利润3,774,966.83832,738.38265,775.877.04%审计具体调整项：（一）审计调增利润总额 53.28 万元1、根据实际对账商家确认的结果 2015 年 1 月调减费欠付明细 51064.52 元；2、江苏五星电器苏宁云商-徐州分部代总部垫用 2015 年总部给予专项调整 81775.83 元，用 2015年总部给予专项调整 400000苏宁采购中心代总部垫元，相应的调增当年损益合计 481775.83 元。（二）审计调减利润总额 109.98 万元

4、1、消化前期欠付，累计 94.75 万元；2、根据 2014 年 12 月末的元。确认徐州市国美家用电器漏计提欠用 15.23 万三、费用管理的审计结果和审计建议问题一：展台制作时全部默认公司对标准灯箱内的灯管全部进行了更换，每个灯管向公司结算 25 元，从 2014 年 1 月 1 日至今共向公司多结算 2664 根灯管，共计 6.67万元。审计建议：1.及时扣回多结算费用；2.对验收展台的进行培训，需让展台验收明确的知道展台验收的明细及标准。问题二：访谈得知有对展台制度验收的督查制度，但并未实际执行，实地测量发现个别展台存在差异。审计建议：1.扣回多计算费用，并对公司进行处罚；2.与公司签

5、订合同时要虚报费用的处罚条款，并在后期严格执行；3.成立督查小组，按季度对公司制作的展台进行。问题三：14 年展台制作未招标。审计建议：尽快组织招标。四、政策管理的审计结果和审计建议问题一准兑现 2014 冷年通补无单独,涉及金额 29.34 万元,经询问,由于分公司整体达到了总部的规模要求,所以决定对商家输出 14 冷年通补时不考虑规模增长要求,在审计的要求下补充了，详见下表:3方案名称商家名称总计检查结果徐州2015 冷年 8 月-9月开局-14 冷年提货通补新沂市商贸70,823.54协议规模未达到台阶，按照台阶一输出资源，无审计建议：在准输出政策时须有单独的。问题二：检查政策兑现资料及询问政策岗发现在兑现政策补差类政策时财务未对商家库存进行盘点。审计建议：在兑现库存补差类政策时应按照金额大小划分库存数量确认方式。问题三：检查政策兑现资料及询问政策岗发现对通过商兑现给分销商的返利无。审计建议：需对商兑现给分销商的返利进行，确保商退出后在返利账务方面无遗留问题。审计：、海信科龙（）空调财务部审计组2015 年 4 月 27 日4徐州2015 冷年 8 月-9月开局-14 冷年提货通补宿迁电器经营部137,916.20协议规模未达到台阶，按照台阶一输出资源，无徐州海空 2015 冷年 8 月-9月开局-14 冷年提货通补宿州市新能商贸44,142