Excel财务数据分析与可视化 习题及答案 （赵萍）

1、Excel财务数据分析与可视化习题及答案工程11-1【雏】鹰【试】翼.何为大数据，一般大数据应具备哪些特征？.在大数据背景下的财务分析与常规的财务分析有哪些区别？.试着描述数据分析工作要遵循怎样的流程.除了 Excel,你还知道哪些数据分析工具？你了解这些工具的适用领域和优缺点吗？1-2【物鹰【试】翼.试着利用单元格的混合引用制作一张精美的九九乘法口诀表。.会计专业学生小徐打算毕业后在沈阳开一家花店，线上线下业务同时经营。请利用指 数工具（百度指数、360指数等）帮助小徐采集鲜花市场的行业开展数据。.统计资料说明，大多数汽车事故出在中等速度的行驶中，极少的事故是出在大于150 公里/小时的行驶

2、速度上的。这是否就意味着高速行驶比拟平安？为什么？ 工程22-1【雏】鹰【试】翼试着选择合适的方法将Linda老师点名册上学生的中英文姓名，表格样式见工作簿“雏 鹰试翼”中工作表“姓名分隔”。2-2【雏】鹰【试】翼将工作簿“雏鹰试翼”中工作表“行列转置”的工资数据行列转置，并同时 增加12倍，计算全年工资。2-3弼鹰【试】翼以工作簿“雏鹰试翼”中工作表“工资分类”为基础，按要求自定义职务序 列（勤杂工，普通职员，组长，主管，业务经理，部门经理，公司总裁），并试 着以序列顺序汇总计算各职务类别的总工资。工程33-1【雏】鹰【试】翼单项选择题（1）以下可以用来反映市场饱和程度的指标是（ ）oA.

3、HHI B. FFI C. NNI D. KKI（2）行业集中度指标的取值范围一般在（ ）oA. -1, +1 B. l/n,l C. -1,1/n D.-oo, +oo （3）市场容量分析主要研究目标行业市场在指定时间内的（ ）oA.价格水平B.销售量水平 C .销售额水平 D .社会认可度（4） Excel中以下哪项工具不能进行市场容量的趋势预测（）A.序列B.筛选C.图表趋势线 D.预计工作表（5）合并计算（）用来合并汇总多个相同格式的工作表的信息，（）用来规范 数据表的格式。A.能够B.不能【数】里淘【金】和本钱消耗，但后一种预算的支出属于现金支出。（T）【数】里淘【金】建立Excel

4、模型，完成以下预算工作。,某企业只生产一种产品，售价为8元/件。2021年12月销售2。0。0件，2022年 1月预计销售30000件，2022年2月预计销售40000件。根据经验，商品售出后当月可 收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回10%。要求：（1）计算2022年2月的预计现金收入。（2）计算2022年2月的应收账款。.某企业生产A产品，预算期2022年4个季度的预计销售量分别为2000件、1800 件、240。件和220。件；年初结存量为40。件；预计每个季度的期末结存量为下一季度销 售量的20%;预计2022年第1季度的销售量为2100件。要求：计算各季度生产量的预算数。6-

5、2【雏】鹰【试】翼.单项选择题（I）以下各项预算中，构成全面预算体系最后环节的是（C）。A.特种决策预算 B.日常业务预算 C.财务预算 D.期末存货预算（2）以下各项中，不能直接在现金预算中得到反映的是（C）。A.期初期末现金余额 B.现金筹措及使用情况C.预算期产量和销量 D.现金收支情况（3）在财务预算中，专门用以反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果的 报表统称为（D）。A.现金预算 B.预计利润表C.预计资产负债表 D.预计财务报表（4）不需另外预计现金支出，直接参加现金预算汇总的预算是（B）。A.本钱预算B,直接人工预算C.销售预算D,制造费用预算（5）全面预算的内容可分为

6、三大类，即经营预算、特种决策预算和（C）。A.销售预算B.现金预算C.财务预算D.产品本钱预算.判断题（1）财务预算是全面预算体系中的最后环节，可以从价值上总括地反映经营期决策预 算和业务预算结果。因此，它在全面预算中占有重要地位。（T）（2）在现金预算中，必须反映在预算期内企业规划筹措用于抵补收支差额的现金，确 保一定数额的现金余额，以及通过买入、卖出有价证券来调剂现金余缺等内容。（T）（3）预计财务报表的编制程序是先编制预计资产负债表，然后编制预计利润表。（）（4）因为预计财务报表需要汇总日常业务预算、特种决策预算和现金预算的信息资料, 而现金预算又是在日常业务预算和特种决策预算的基础上编

7、制而成的，所以编制预计财务报 表只要根据现金预算即可。（F）（5）编制现金预算的主要目的在于了解企业预算年度各季度末现金余额有多少。（F）【数】里淘【金】建立Excel模型，编制华强公司2022年的全面预算。华强公司销售部门根据预算期销售预测指标、销售单价及收款条件，分品种、月份、销 售区域编制销售预算并预计现金收入(下面只列示季度销售数据，并假设企业只生产和销售 一种产品)。(1)公司计划2022年销售产品63000件，各季度销售量分别为10000、1500。、 20000和180。件；产品售价为40元/件；每季度销售收到的货款占当季应收货款的 70%,其余局部在下季度收到；2021年年末应

8、收账款余额为62000元。(2)公司在预算年度内各季度的期末存货量按下一季度销售量的10%计算，年末存货 量预计为2000件。2021年年末存货为1000件，单位本钱为23元。(3)公司在预算年度内，各季度的期末存料量预计为下一季度生产需要量的10%,年 末预计存料量为3000千克；预计预算期内该材料单价为5元/千克，单位产品材料消耗 定额为3千克/件；每季度的购料款在当季付款的占60%,其余在下季度支付；2021年年 末直接材料结存量为500。千克；M公司在预算年度内，定额本钱资料为：单位产品工时定 额为。.5小时，单位工时的工资率为8元。期初应付账款60000元。(4)公司2022年变动制

9、造费用192000元(其中，间接费用64。元，间接人工 32000 7C,修理费用48000元，水电费32000元，其他费用16000元。)固定制造费用 240000元(其中，修理费96000元，水电费20000元，折旧费为80000元，管理人员 工资为32000元，保险费为1200。元。)变动制造费用按工时比例分配，以现金支付的各 项间接费用均于当期支付。(5)编制产品生产本钱预算。(6)公司在预算年度内，预计变动销售及管理费用252000元，各项开支数额如下: 销售佣金37800元，运输费用37800元，广告费176400元；固定销售及管理费用为 100000 7C,其中，管理人员工资20

10、000元，办公费36000元，保险费16000元，其他 28000元。这局部费用均在费用发生当期以现金支付。(7)假设公司每季末需保持现金余额30000元，假设资金缺乏或多于可以以1000元 为单位供入或者归还，借款年利率为6%,于每季初供入，第四季度归还本金，借款利息于 归还本金时一起支付；同时，在2022年该公司准备投资240000元购买设备，于第二季 度与第三季度分别支付价款的50%,每季度预缴所得税2000。元，预计在第三季度发放现 金股利50000元，第四季度购买3年期国库券100000元。第一季度初有货币资金30000 兀。(8)公司预算期初存在固定资产原值1050000元，已计提

11、折旧24000元。普通股股 本850000元，留存收益30000元。编制预算利润表和预算资产负债表。工程77-1【雏】鹰【试】翼.单项选择题(1)采用销售百分比法预测资金需要量时，以下各项中属于非变动性工程的是(D)。A.现金B.存货 C.应付账款 D.长期借款(2)某公司202。年预计营业收入为5000。万元，预计销售净利率为10%,股利支 付率为6。%。据此可以测出该公司2。2。年内部资金来源的金额为(A)万元。A. 2000 B. 3000 C. 5000 D. 8000(3)用资金习性预测法预测资金需要量的理论依据是(A)oA.资金需要量与业务量间的对应关系B.资金需要量与投资间的对应

12、关系C.资金需要量与筹资方式间的对应关系 D.长短期资金间的比例关系.多项选择题(1)采用销售百分比法预测对外筹资需要量时，以下影响因素的变动会使对外筹资需 要量减少的有(ACD)A.股利支付率降低B.固定资产增加C.留存收益率提高D.销售净利率增大(2)在应用销售百分比法时，一般要经过的步骤包括(ABCD)oA.预计留存收益增加额B.确定变动资产和变动负债工程C.确定外部融资需要量D.确定总的融资需要量一般情况下，采用销售百分比法预测资金需要量时，假定随销售收入变动的工程 有(ABC)oA.应收账款 B.存货 C.应付账款 D.公司债券【数】里淘【金】请以财务函数完成下面投资工程决策。某公司

13、2021年销售收入为20000万元，2021年12月31日的资产负债表(简 表)如下：货币资金1000,应收账款3000,存货6000,固定资产7000,无形资产 1000,资产总计18000;应付账款1000,应付票据2000,长期借款9000,实收资本 4000,留存收益2。0,负债与所有者权益18000,单位均为万元。该公司2022年计划销售收入比上年增长20%,为实现这一目标，公司需新增设备一 台，需要320万元资金。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率 增减。假定该公司2022年的销售净利率可到达10%,净利润的60%分配给投资者。要求：(1)计算2022年公司需

14、增加的总的资金需要量。(2)计算2022年增加的留 存收益。(3)预测2022年要对外筹集的资金量。7-2【雏】鹰【试】翼单项选择题(1)在个别资本本钱的计算中，不必考虑筹资费用影响因素的是(C)。A.长期借款本钱B.债券本钱C.留存收益本钱 D.普通股本钱(2)企业向银行取得借款100万元，年利率为6%,期限为3年。每年付息一次，到 期还本，所得税税率为25%,手续费忽略不计，那么该项借款的资本本钱为(C)。A. 3. 5% B. 6% C. 4. 5% D. 3%(3)某企业发行5年期债券，债券面值为1000元，票面利率为10%,每年付息一次， 发行价为1100元，筹资费率为3%,所得税税

15、率为25%,那么该债券的资本本钱是(D)。A. 9. 7% B, 6. 56% C. 7. 5% D. 7. 03%(4)某公司普通股目前的股价为1。元/股，筹资费率为8%,刚刚支付的每股股利为 2元，股利固定增长率为3%,那么该股票的资本本钱为(D)。A. 22. 39% B. 21. 74% C. 24. 74% D. 25. 39%【数】里淘【金】利用Excel建模，完成下面问题。某企业原有总资本10000万元。其中，权益资本普通股600万股，每股面值1元， 发行价10元，目前价格也为1。元，今年预计股利为1元/股，以后每年增加股利5%o 负债资本为长期借款4000万元，年利率为8%。目

16、前，企业为了扩大经营规模，拟增资 500。万元，现有A、B、C3个备选方案。为方便计算，假设发行的各种证券无筹资费， 有关资料如下。要求：分别计算三个方案的加权平均资本本钱率。A方案：按面值发行长期债券5000万元，票面利率为12%.由于财务风险加大，预计 普通股市价降至8元/股。B方案：发行优先股3000万元，年股利率为14%o向银行借入长期贷款2000万元， 年利率为10%oC方案：增发普通股500万股，每股市价10元，预计股利不变。假定企业适用的所得 税税率为25%。73【翔鹰【试】翼.单项选择题（1）某公司的经营杠杆系数为2,预计息税前润增长10%,在其他条件不变的情况下， 销售量将增

17、长（A）oA. 5% B. 10% C. 15% D. 20%（2）某公司财务杠杆系数为1.5,每股收益目前为2元，如果其他条件不变，企业息 税前盈余增长50%,那么每股收益将增长为（A）元。A. 1. 5 B. 5 C. 3 D. 3. 5（3）在息税前利润大于零的情况下，只要企业存在固定性经营本钱，经营杠杆系数就 必（A ）A.大于1 B.与销售量同向变动 C.与固定本钱反向变动 D.与经营风险反向变动.判断题（1）筹资无差异点是以息税前利润的大小作为资本结构的决策依据的。（T）（2）当财务杠杆系数为1. 5、经营杠杆系数为2时，复合杠杆系数应为3. 5O （F）3） 一般情况下，如果企业

18、负债筹资为零，那么财务杠杆系数为1。（T）【数】里淘【金】请以财务函数完成下面投资工程决策。.某公司目前拥有资金200。万元。其中，长期借款80。万元，年利率为10%；普通 股1200万元，上年每股股利为2元，预计股利增长率为5%,发行价格为每股2。元， 目前价格也为每股2。元。该公司计划筹集资金10。万元，企业所得税税率为25%。请根 据以下两种筹资方案做出决策。方案1：增加长期借款100万元，借款利率上升为12%,股价下降到每股18元，假 设公司其他条件不变。方案2:增发普通股4。0。股，普通股市价增加到每股25元，假设公司其他条件不 变。要求：（1）计算该公司筹资前的加权平均资本本钱率。

19、（2）计算采用方案1的加权平 均资本本钱率。（3）计算采用方案2的加权平均资本本钱率。（4）用比拟资本本钱法确定 该公司最正确的资本结构。.某公司目前发行在外的普通股为100万股（每股1元），已发行10%利率的债券 400万元。该公司打算为一个新的投资工程融资5。0万元，新工程投产后公司每年息税前 利润增加到20。万元。现有两个方案可供选择：按12%的利率发行债券（方案1）;按每 股2。元发行新股（方案2）。公司适用的所得税税率为25%。建立Excel决策模型，：（1） 计算两个方案的每股收益无差异点的息税前利润；计算两个方案的每股收益；做出筹资决 策。7-4【雏】鹰【试】翼判断题(1)即便其

20、他条件相同，不同的还款方式下，长期借款还款的总金额也不相同(DExcel中模拟运算表不仅可以执行一个变量的模拟运算，还能对两个以上的变量 进行模拟运算。(F)PMT函数计算的长期借款利息一般指等额本金还款方式下每期的平均还款额。(F)决定长期借款利息高低的要素包括借款本金、借款利率，借款期限，以及还款方 式。)一般来说，长期借款的筹资速度比发行股票和债券都要快一些，筹资本钱也较低。(6)长期借款筹资的缺点是存在固定的利息负担，风险较高。(T)【数】里淘【金】建立Excel模型，完成如下操作。从银行借款100000元用于购买汽车，期限5年，利率9%,分别计算采用等本金方 式及等额本息方式归还贷款

21、的每期还款额。.自制贷款计算器。假定利率两种情形：公积金贷款3.25%,商业贷款5%;贷款本金 分别为1。万、20万、30万、40万和50万；贷款期限分别为1。年，20年及30年，等 额本息方式还款，计算每月还款额。8-1【雁】鹰【试】翼1.单项选择题(1)资金的时间价值是指(C)A.现在所拥有的资金在将来投资时所能获得的收益B.货币具有特殊属性，需要用时间衡量其价值C.资金在生产和流通过程中随时间推移而发生的增值D.可用于储蓄或贷款的资金在储蓄或贷款时所产生的利息(2)在按月进行复利计息时，应如何FV函数的利率参数和期限参数？ (D)A.利率为年利率和期限为年数B.利率为月利率和期限为年数C

22、.利率为年利率和期限为总月数 D.利率为月利率和期限为总月数(3)现投资1000元，时间为10年，年利率为8%,每季度计息一次，如何计算10年 末的终值？ (C)A. FV(8%,101000)B. FV(8%,10,1000)C. FV(8%/4,10*41000)D. FV(8%/4,101000)(4)如年利率为6%,如在第四年年末得到的本利和为1262.5%,那么第一年年初的投 资为多少？ (B)A. 990 B. 1000. 02 C.999 D. 1110.03(5)当利率为10%时，从现在起连续5年的年初等额支付为600元，问与其等值的现值如何计算？ (A)A. PV(0.1,5

23、,-600 ,1) B. PV(0.1,5,600,0)C. PV(0.1,5,600 ) D. PV(0.1,5,600 ,0)2.判断题(1)货币时间价值的计算方法有两种，单利和复利。(T)(2)年金是指一笔投资按一定的利率复利计息，从而在未来某一时间获得的货币总额, 用PMT表示。用)(3)应用财务函数时，参数中使用的现金流数值要区分流入和流出。一般流入用正数 表示，流出用负数表示。(T)(4)某企业在第一年年初向银行借款100万元，银行规定第一年至第十年每年年末等 额归还13.8万元，那么这笔借款的利率为6.33%。(T)(5)某人年初存入银行1000元，假设银行按每年10%的复利计息

24、，每年年末提出 200元，那么最后一次能足额20。元提款的时间是5年末。(F)【数】里淘【金】请以财务函数完成下面投资工程决策。1 ,为期3年的投资工程，投资利润率为10%,要求每年末取得收入1。0。元，那么现在 应投入多少钱？2,在银行存入5000。元，按年利率10%计息，假设每年年末从银行取出12 500元，求 最后一次取款的时间。.现在有5万元钱，打算2年后买一辆6. 85万元的车，如果你每年储蓄都能赚得9% 的收益，并且汽车价格不变的话，你的钱够不够？如果不够差多少？几年后可以够？.有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%, 计算其现值。.拟购置一处房

25、产，房主提出两种付款方案：(1)从现在起，每年年初支付2。万元，连续支付10次，共20。万元；(2)从第5年开始，每年年初支付25万元，连续支付1。次，共250万元。假设该 公司的资金本钱率(即最低报酬率)为1。,你认为该公司应选择哪个方案。8-2【雏】鹰【试】翼.单项选择题(B)是指在发行时按规定的折扣率将债券以低于面值的价格出售，在到期时持有 者仍按面额领回本息，其票面价格与发行价之差即为利息。A.普通债券 B.贴现债券 C.附息债券 D.低息债券一般而言，人们通常把期限在(D)以上的投资称为长期投资。A.4年 8.36年C.10年 D.1年(3)当股票市价(C)股票价值时，可投资该股票A

26、.高于 B.等于 C.低于D.大于等于(4)某公司刚刚支付的每股股利为2元，目前的股票价格为30元/股。假设股东要求的投资报酬率为10%,在其他因素不变的情况下，该公司的年增长率应到达(C )oA. 10% B. 6. 67% C. 3. 13% D. 0(5)某股票的未来股利不变，当股票市价低于股票价值时，那么股票内含报酬率与投资 人要求的最低报酬率相比(A)A.较高 B.较低 C.相等 D.可能较高也可能较低.判断题(1)我国股票发行价格可以低于其面值。(F)(2)债券的付息期可以是到期一次支付，或1年、6个月、3个月支付一次。(T)(3)与普通股相比拟，优先股风险较小，收益和决策参与权也

27、优于普通股。(F)(4)股份公司无论面对什么样的财务状况，争取早日上市交易都是正确的选择。(F)(5)不记名的股票持有人也具有股东资格。(T)【数】里淘【金】请以财务函数完成下面投资工程决策。.某投资者准备购买甲公司的股票，并且准备长期持有，要求的收益率需到达10%.甲 公司今年股利为。.4元，预计未来股利将以7%的速度增长，那么购买价格为多少元时，该公 司股票值得购买？.某投资者持有甲公司的股票，投资必要报酬率为15%。预计甲公司未来3年的股利 分别为1元、L2元、1.5元。此后转为正常增长，增长率为8%,那么该公司股票的内在价 值为多少元？8-3【雏】鹰【试】翼.单项选择题(1)某公司新建

28、一条生产线，预计投产后第一年、第二年流动资产需用额分别为40万 元和50万元，结算性流动负债需要额分别为15万元和20万元，那么第二年新增的流动资 金额是(A)oA.5万元 B.15万元 C.20万元 D.30万元(2)某投资工程的原始投资额现值为1。万元，净现值为25万元，那么该工程的 现值指数为(D).A. 0. 25 B. 0. 75 C. 1. 05 D. 1. 25(3)以下各项因素，不会对投资工程内含报酬率指标计算结果产生影响的是(B)。A.原始投资额 B.资本本钱 C.工程计算期 D.现金净流量(4)某公司拟进行一项固定资产投资决策，设定折现率为10%,有3个方案可供选 择。其中

29、甲方案的净现值率为-12%;乙方案的内部收益率为9%;丙方案的工程计算期为 10年，净现值为96。万元，(P/A,10%,10)=6. 1446最优的投资方案是(C )A.甲方案 B.乙方案 C.丙方案.判断题(1)内部收益率反映了投资工程可能到达的收益率，即预期收益率。(T)(2)已经某只股票未来5年每年末的股利分别为5,8,6,9,12,那么股利的现值为40。(F)NPV函数在进行投资决策时，不能考虑工程的风险因素。(F)NPV函数在进行投资决策时，不能考虑工程的风险因素。(F)(5)对于常规的投资工程，用IRR函数决策与运用NPV函数决策的结论一般相同。(T)【数】里淘【金】完成下面投资

30、工程决策某公司有一投资工程，需要投资6000。元(54000元用于购买设备，6。0。元用于追 加流动资金)。预期该工程可使企业销售收入增加：第一年为3000。元，第二年为4000。 元，第三年为60 0。元。付现本钱增加每年为10000,第三年年末工程结束，收回流动资 金6000元。假设公司适用的所得税税率为40%,固定资产按3年用直线法折旧并不计残值 计算。公司要求的最低投资报酬率为10%o要求：如果不考虑其他因素，请通过建立投资 分析模型，利用净现值、内涵报酬率、现值指数三个指标对该工程进行决策。8-4【雁】鹰【试】翼.单项选择题(1)那些影响所有公司的因素引起的风险称为(D)A.公司特有

31、风险 B.经营风险 C.财务风险 D.市场风险(2)企业因借款而增加的风险属于(B)A.经营风险 B.财务风险 C.市场风险 D.系统风险(3)投资者对某项资产合理要求的最低收益率，称为()。A.实际收益率 B.必要收益率 C.预期收益率 D.无风险收益率(4)关于标准离差和标准离差率，以下表述中正确的选项是(D)A.标准离差是各种可能报酬率偏离预期报酬率的平均值B.如果以标准离差评价方案的风险程度，标准离差越小，投资方案的风险越大C.标准离差率即风险报酬率D.比照期望报酬率不同的各个投资工程的风险程度，应用标准离差率(5)某公司股票的廿系数为2,无风险利率为4%,市场上所有股票的平均报酬率为

32、12%, 那么该公司的必要报酬率为(D)。A. 8% B. 15% C. 11% D. 20%.判断题(1)风险只能带来损失，而不能带来收益。(F)(2)没有经营风险的企业，也就没有财务风险。(F)(3)由于风险可能给企业的生产经营带来超出预期的损失，所以，在财务管理中，风 险越小越好。(F)(4) 一般来说，随着资产组合中资产数目的增加，资产组合的风险会逐渐降低，当资 产的数目增加到一定程度时，分散风险的效应会越来越弱，不会降到。(T)【数】里淘【金】运用Excel完成下面风险评估及工程投资决策.假设宏观经济有四种状况：萧条、衰退、正常、繁荣，每种状况出现的概率不同， 投资公司有一笔资金准备

33、投向手机软件开发和果品销售，其收益率如图8-26所示。投资比 例为40%与60%o试在Excel中建立风险分析模型，分析组合收益和风险。经济状况发生概率投资手机软件开发投资果品销售萧条0.1-30%-10%衰退0.25%15%1正常0.620%20%繁荣0.140%30%图8-26方案一投资风险贴现率法分析结果.山川注册资本为1580万元，总资产8476万元，净资产2406万元。公司 下设办公室、财务部、物流部、全国棉花交易市场沈阳工作站、棉花公司、综合经营部、1# 仓库和2#仓库。公司不仅有收购、加工及销售网点，并利用全国棉花交易市场沈阳工作站 远程电子同步交易功能，为客户提供服务。欲投资工

34、程：棉花收购加工工程工程；拟建地点：各乡镇。工程投资及资金筹措：工程总投资3400万元，均为业主自有资金。其中，固定资产投 资3100万元，流动资金垫支300万元，公司期望的收益率为20%。计算期：本工程的计 算期为11年，其中建设期1年、经营期10年。固定资产预计使用10年，预计净残值为 100万元。主要经济效益指标如图8-27所示。工程2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019年-2024年 每年工程总投资3100300产品销售收入800012000180002000022000总本钱费用700010000140001500016000利润总额1000

35、2000400050006000所得税25%图8-27方案一投资风险贴现率法分析结果要求：（1）预测工程每年净现金流量。（2）计算工程财务净现值、财务内部收益率，并 判断工程财务可行性。工程99-1【雏】鹰【试】翼L单项选择题（1）可用于企业财务状况趋势分析的方法为（A）。A.比拟分析法B,比率分析法C.财务比率综合分析法D.杜邦分析法（2）下面关于增长率计算方法正确的选项是（C）A.报告期水平-基期水平B.报告期水平/基期水平C.报告期水平/基期水平-1D.报告期水平/基期水平+1（3）想分析企业资产结构，应该计算什么指标（C）A.流动资产/流动负债B.所有者权益/负债C.各项资产与总资产的

36、比值D.长期资产与长期负债的比值2.判断题（1）企业财务报告主要包括资产负债表、利润表和所有者权益变动表。（F）(2)报表分析可以横向比照，也可以纵向分析。(T)(3)资产负债表反映企业月末或年末的财务状况，属于时点现象(T)(4)利润表主要用来反映企业一段时间的经营成果，时点与时期现象兼而有之。(F)(5)报表结构分析是财务报表分析的一项重要内容。(T)【数】里淘【金】运用Excel建模，完成下面要求。.采用纵向比拟法对宏发公司202。年资产负债表各工程的变化情况进行分析；采用结 构比拟分析法，比拟资产、负债、所有者权益三个总体指标内部结构的变化情况(以2019 年数据为基期)。.根据宏发公

37、司2019年和202。年的利润表，分析利润表工程变化情况及利润表各 工程占企业主营业务收入的比重的变化情况(以2019年数据为基期)。9-2【雏】鹰【试】翼.单项选择题(1)可以用来反映企业营运能力的财务指标有(C)。A.资产增长率 B,销售增长率 C.流动资产周转率D.净利润增长率 E.主营业务利润增长率(2)不反映企业盈利能力的指标有(C)A.净利润B,净资产收益率C.利息保障倍数 D.本钱利润率E.营业利润(3)以下财务比率中，(B)不可以反映企业的偿债能力。A.现金比率B.销售利润率C.权益乘数 D.已获利息倍数(4)某企业2022年流动资产平均余额为100万元，流动资产周转次数7次。

38、假设企业 2022年销售利润为210万元，贝IJ 2022年销售利润率为(A)。A. 30% B. 50% C. 40% D. 15%(5)在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货局部，再除以流动负债。这样做的 原因在于流动资产中(C)oA.存货的价值变动较大B.存货的质量难以保证C.存货的变现能力最低D.存货的数量不易确定(6)对应收账款周转率速度的表达，正确的选项是(C)A.应收账款周转天数越长，周转速度越快B.计算应收账款周转率时，应收账款余额不应包括应收票据C.计算应收账款周转率时，应收账款余额应为扣除坏账准备后的净额D.应收账款周转率越小，说明周转速度越快.判断题(1)每股收益越高，

39、意味着股东可以从上市公司分得越高的股利。(F)(2)在销售利润率不变的情况下，提高资产周转率可以提高资产报酬率。(T)(3)某企业年末速动比率为0. 5,那么该企业可能仍具有短期偿债能力。(T)(4)已获利息倍数指标可以反映企业偿付利息的能力。(T)(5)从股东角度分析，资产负债率高，节约所得税带来的收益就大。(T)2018年上半年中国中央空调市场主要品牌(29项)占有率分布如表2-1所示(数据来自网络)。试着以此数据为依据计算中央空调行业市场饱和度。表2-12018年上半年中国中央空调市场主要品牌占有率序号空调品牌市场占 有率/%序 号空调品牌市场占 有率/%序号空调品牌市场占 有率/%1美

40、的15.4011三菱电机2.3821浙江国祥1.052格力15.0112海信2.3622EK1.033大金12.7113三菱重工1.9723荏原1.024日立9.2514特灵1.9324奥克斯1.005海尔4.8715顿汉布什1.3525松下0.806麦克维尔4.1416LG1.3326三星0.767东芝4.0617士击 心r=)1.2327富士通0.678江森自控 约克3.7518三菱重工 海尔1.2228克莱门特0.599开利2.9219盾安1.2029江森自控日立 万宝0.5810天加2.5120申菱1.13P38【雅】鹰【试】翼单项选择题(1)对时间序列观察值，由近向远按一定跨越期计算

41、平均值的预测方法, 称为(C)oA.简单平均预测法B.指数平滑预测法C.移动平均预测法D.序时平均数预测法(2)指数平滑预测法，实际上是一种特殊的(B)。A. 一次移动平均预测法 B.加权移动平均预测法C.二次移动平均预测法 D.序时平均数预测法(3)在指数平滑预测法中，平滑常数a值在理论上是一个(B)的值。A. 0a 1 B. 0 a 1 C. 0 a 1 D. 0a 1一般来说，加权平均预测法给予近期观察值以(A)的权数。A.较大 B.不变(5)指数平滑法是以A.平滑常数的大小C.移动平均值的大小C.较小 D. 1(A)来反映对时间序列资料的修匀程度的。B.跨越期数的多少D.趋势变动值的大

42、小HHI指标可以用来反映市场的(C )A.占有率 B.平均价格 C.饱和程度 D.平均销售量【数】里淘【金】某企业2022年月XX产品的销售额如下表所示(单元：元)，试着运用Excel 建模完成下面问题。(6)现金比率可以反映企业的即时付现能力，因此在评价企业变现能力时一般都要计 算现金比率。(T)【数】里淘【金】.某公司2018年、2019年、2020年、2021年的资产总额分别为200万元、296 万元、452万元、708万元；4年的负债分别为78万元、120万元、179万元、270万 元。要求：计算总资产增长率、净资产增长率以及资产负债率来分析该公司开展能力和长期 偿债能力。.某公司流动

43、资产由速动资产和存货构成，年初存货为145万元，年初应收账款为125 万元，年末流动比率为3,年末速动比率为1. 5,存货周转率为4次，年末流动资产余额为 270万元。一年按360天计算。要求：(1)计算该公司流动负债年末余额。(2)计算该公司存货年末余额和年平均余额。(3)计算该公司本年销货本钱。(4)假 定本年赊销净额为960万元，应收账款以外的其他速动资产忽略不计，计算该公司应收账 款周转期。9-3【雏】鹰【试】翼.单项选择题一般而言，短期偿债能力与(O关系不大。A.资产变现能力B.企业再融资能力C.企业获利能力 D.企业流动负债(2)可以分析评价长期偿债能力的指标是(B)。A,存货周转

44、率 B.资产负债率 C.保守速动比率 D.流动比率(3)某企业2021年年末的流动资产为360 000元，长期资产为4 800。00元，流 动负债为205000元，长期负债780000元，那么2021年年末的资产负债率为(D)。A. 15. 12% B. 19. 09% C. 16. 25% D.23.59%(4)营业利润与营业利润率的关系是(A)A.正比例关系 B.反比例关系 C.相等关系D.无关(5)企业利润总额中属于最基本、最经常，同时也是最稳定的因素是(D).A.其他业务收入B.营业收入C.投资收益 D.营业利润2.判断题(1)净资产报酬率是所有比率中综合性最强的最具有代表性的一个指标

45、，它也是杜邦 财务分析体系的核心。(T)(2)企业能否持续增长，对投资者、经营者至关重要，而对债权人相对不重要，因为 他们更关心企业的变现能力。(T)(3)资产负债率是负债总额占资产总额的百分比。其中资产总额应为扣除累计折旧后 的净额，负债总额是扣除流动负债后的净额。(F)(4)权益乘数是资产负债率的倒数，即资产与负债的比。(F)(5)杜邦分析体系是报表综合分析方法，它将净资产收益率拆分成销售净利率、资产 周转率与资产负债率的乘积。(F)【数】里淘【金】请以Excel建模，完成以下报表分析工作。年度2022 年2021 年流动比率1. 982. 07速动比率1. 841. 87资产负债率30.

46、 49%27. 32%已获利息倍数92. 31109. 01应收账款周转率40. 2844. 471存货周转率22. 3820. 49固定资产周转率4. 063. 99总资产周转率1. 39371. 3959营业利润率8. 80%8. 44%|营业净利率6. 2962%6. 1393%本钱费用利润率9. 12%8. 89%|总资产报酬率11. 83%11.53%净资产收益率12.3498%12.2222%图9-12财务比率资料某公司2016年和2015年的财务比率见图9-12,对甲公司的偿债能力、营运能力和 盈利能力进行分析;运用杜邦分析体系对该公司净资产收益率的变化采用差额分析法进行分 析。

47、工程1010-1【雏】鹰【试】翼.试着以洪都公司1月1日-1月10日数据为基础，自定义图片形式，设 计制作柱状图。要求：插入品牌切片器，动态了解上旬销售人员各品牌手机的销 售业绩情况。.仍以洪都公司1月上旬销售数据为基础，试着制作各品牌手机销额的旭 日图。样式如图10-18 （左）局部。当增加一条记录，如“1月10日张君君在 于洪区销售华为手机1。0台，销售额为300000元”，旭日图能自动更新。结 果见图10-18 （右）局部。图10-18洪都10日旭日图对照10-2【雏】鹰【试】翼请以洪都公司1月份数据为基础，制作如图10-42所示的BI看板。要求: 在中间的控件切换品牌名称，右侧数据和图

48、表发生变化；调整右侧时间切片器, 看板中所有图表和数据都随之变动。（提示：用到迷你图和条件格式制图，迷你图中地区销售量最高用白色表示；销售总量用条件格式中的数据条表示，不显示 原始数据。）区域和平区沈河区大东区铁西区皇姑区销售总量OPPO172614104vivo6204710华为171851937苹果218111310三星1810131325小米1111221017合计7982476286356I lli III . | .|. III触 S品牌和平区沈河区大东区铁西区皇姑区销售总量三星181013132579销售总量356销售比率22.19%上旬 下旬 中旬图10-42看板-迷你图与条件格

49、式工程11【雏】鹰【试】翼试以“大学生消费情况”为主题，围绕大学生的“基本信息”、“消费观 念”、“消费行为”设计问卷并进行网络调查，套用所学分析方法，对到的 数据进行处理分析，撰写图文并茂的调查报告。月份/月1234567891011销售额138145135149170143146155145165164（1）以简单移动平均模型预测2022年12月的销售额，假定n=4,按时间从远到近 权重分别为1-4。（2）假设a的取值为0.2,分别以平稳移动趋势指数平滑预测模型和线性趋势的指数 平滑预测模型对12月销售水平进行预测。工程44-1【雏】鹰【试】翼.单项选择题（1）某企业全年需用A材料2400

50、吨，每次订货本钱为400元，每吨材料年储藏成 本为12元，那么每年最正确订货次数为（B）次。A. 12 B. 6 C. 3 D. 4（2）以下各项不属于存货储存本钱的是（C）。A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失C.存货储藏缺乏而造成的损失D.存货占用资金的应计利息（3）计算保本存储量，不在考虑范围内的工程是（D）。A.每天变动储存费B.销售毛利 C.固定储存费 D.企业财务费用（4）全年需要某材料1800。件，计划开工360天，订货与到货之间间隔5天，保险 储藏量为100件，那么该材料的再订货点是（D）件。A. 100 B. 150 C. 250 D. 350.判断题（1）缺货本钱是指由于

51、存货不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失（T）（2）存货经济批量基本模型是基于一系列条件假设之上的。（T）（3）较高的保险储藏可降低存货储存本钱（F）（4）较低的保险储藏可降低存货缺货本钱。（F）（5）最正确保险储藏能是缺货损失和保险储藏的储存本钱之和到达最低（T）（6）商品流通企业，存货储存期越长，变动储存费越多，利润越少。（T）【数】里淘【金】采用Excel建模，完成如下问题。.某企业全年需从外部购入某零件1200件，每批进货费用400元，单位零件的年储 存本钱6元，该零件每件进价10元。销售企业规定：客户每批购买量缺乏600件，按标 准价格计算，每批购买量超过60。件（含600件）

52、，价格优惠3%.要求：（1）计算该企业 进货批量为多少时才是有利的；（2）计算该企业最正确的进货次数；（3）计算该企业经济进货 批量的平均占用资金。.某公司每年需用某种材料800。吨，每次订货本钱40。元，每件材料的年储存本钱 为4。元，该种材料买价为1500元/吨。要求：（1）每次购入多少吨可使全年与进货批量 相关的总本钱到达最低？此时相关总本钱为多少？ （2）假设一次订购量在500吨以上时可获 2%的折扣，在1000吨以上时可获3%折扣，要求建立Excel模型判断公司最经济订货量 为多少？4-2【雏】鹰【试】翼.单项选择题(1)在零部件是自制还是外购的决策中，当零部件需用量不确定时，应采用

53、的方法是 (D)oA.贡献毛益分析法B.差量分析法 C.相关本钱分析法D.本量利分析法(2)以下情况中，亏损产品肯定停产的条件是(B)。A.亏损产品的贡献毛益大于零B.亏损产品的贡献毛益小于零C.亏损产品销售收入大于变动本钱 D.亏损产品贡献毛益大于零，但小于固定本钱 (3)某零件的外购单价是10元，自制的单位变动本钱是6元，而自制增加的专属成 本是200。元，那么该零件的本钱临界点为(B)件。A. 200 B. 500 C. 400 D. 800(4)在新产品开发决策中，生产能力有剩余，如果不追加专属本钱时，决策应采用的 指标为(C)oA.单位贡献毛益B.剩余贡献毛益C.贡献毛益总额 D.利

54、润总额(5)在生产能力允许范围内接受特殊订货的条件是(B)。A.特殊订货所增加的贡献毛益大于压缩正常订货的贡献毛益B.特殊订货所增加的贡献毛益大于所增加的固定本钱C.特殊订货有新增加的贡献毛益D.特殊订货所增加的贡献毛益小于压缩正常订货的贡献毛益.判断题(1)在开发新产品的品种决策时，可用单位贡献毛益的大小作为取舍优劣的标准。(F)(2)在亏损产品的生产能力无法转移时，只要亏损产品的贡献毛益大于零，就不应该 停产。(T)(3)在剩余生产能力能够转移时，如果亏损产品的贡献毛益小于与生产能力转移有关 的机会本钱，就应转产。(T)(4)当特殊订货不冲击正常生产量时，如果不追加专属本钱且剩余生产能力无

55、法转移 时，只要特殊订货单价大于单位变动本钱，就应该接受订货。(T)(5)机会本钱并非实际支出，不计入账簿，因此决策中不必考虑。(F)(6)亏损产品是因为销售收入小于销售本钱，所以亏损产品不宜继续生产。(F)【数】里淘【金】采用Excel建模，完成如下问题。L丁公司现有生产能力50000机器小时，目前生产能力的利用程度为95%,剩余的生 产能力既可用来开发新产品P1,每件定额工时4小时，单价4。元，单位变动本钱22元； 又可用来开发新产品P2,每件定额工时5小时，单价48元，单位变动本钱28元。要求：(1)做出该公司利用剩余生产能力开发新产品的决策。(2)如果生产P1新产品需追加专属固定本钱3

56、400元，生产P2新产品需追加专属 固定本钱200。元，又如何决策？2.西西公司原来专门生产C产品，年设计生产能力为1100。件，目前每年有40%的 剩余生产能力未被利用。该产品销售单价为70元；单位产品本钱52元，其中直接材料22 元、直接人工15元、变动制造费用5元、固定制造费用1。元。现有某客户愿意出价45 元订购C产品2500件，并且在产品款式上有些特殊要求。该公司需要另购一台专用设备， 预计全年需要支付专属本钱5000元。要求：做出该公司是否接受该项订货的决策。4-3【雏】鹰【试】翼.单项选择题（1）在离散型产品售价的价决策中，最正确售价是（B）时的产品价格。A.边际利润最接近于零且

57、大于零 B.边际利润等于零或最接近于零且大于零C.边际利润等于零D.边际利润大于零（2）某企业计划将一台闲置机器设备用于生产新产品，该设备购买时本钱为48万元， 已提折旧36万元，账面价值为12万元。该设备假设出售，可获得1。万元收入，那么该项决 策的相关本钱为（C）万元。A. 48 B. 12 C. 10 D. 36.判断题（1）利用本钱加成法确定产品售价方法较为简单，但存在一定弊端。（T）（2）方差分析与均值分析没有本质差异，都可以用来检验两个因素对第三个因素的影 响是否显著。（F）（3）进行假设检验时应先做好原假设和备择假设，二者是完全对立的，不能有重叠部 分。（4）当检验概率值P-va

58、hie小于显著水平0.05时，应该接受原假设。（F）（5）检验两样本方差是否存在显著性差异，应使用T检验或者Z检验（F）【数】里淘【金】采用Excel建模，完成如下问题。1.以工作实例中“洪都销售数据”为基础，借助数据透视表和方差分析工具，检验区 域和品牌对销售量有无显著性影响。2.10个测试者使用某种减肥药前后体重比照情况见图4-43,试着分析该种减肥药有无 显著性减肥效果。人员编号12345678910使用刖体重（千克）5866809011072502038465使用后体重（千克）5660808510068491878067图4-43减肥前后体重比照4-4【雏】鹰【试】翼1 .单项选择题（

59、1）以下各项中，不属于应收账款本钱构成要素的是（D）A.机会本钱 B.管理本钱 C.坏账本钱 D.短缺本钱（2）某企业预测的年度赊销收入净额为3600万元，应收账款收账期为3。天，变动 本钱率为60%,资金本钱率为10%,那么应收账款的机会本钱为（B）万元。A. 10 B. 6 C. 18 D. 20(3)以下关于应收账款信用期限的表达，正确的选项是(B)。A.信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会本钱越低(4)现金作为一种资产，它的(C)。A.流动性差，盈利性差 B.流动性差，盈利性强C.

60、流动性强，盈利性差 D.流动性强，盈利性强2.判断题VLOOKUP函数能够实现准确查询和模糊查询。(T)VLOOKUP函数的功能与HLOOKUP函数完全一致，实务中选用哪个函数进行 检索都可以。(F)VLOOKUP函数使用时要求查询区域必须以查询值所在列为起始列，可以不用包 含要返回的内容所在的列。(F)VLOOKUP函数可以与MATCH函数结合起来使用，效率更高(T)【数】里淘【金】请应用Excel建模完成下面问题。某企业拟改变现在只对坏账损失率小于10%的客户赊销的信用政策。方案有二:其一， 只对坏账损失率小于8%的客户赊销，预计销售收入将减少8000。元，平均付款期仍为45 天，管理本钱