我国商业银行的深化改革

1、.PAGE ：.；PAGE 7我国商业银行的深化改革内容摘要：随着我国商业银行公司治理进入新的 HYPERLINK 开展阶段，讨论如何深化商业银行公司治理改革，进一步推进商业银行按照新的营运框架有效运转具有重要现实意义。本文按照合规、创新与开展的思绪，从多方面深化讨论了改良和完善我国商业银行公司治理的重要途径和实施架构。 关键词：商业银行治理 深化改革 途径 商业银行治理是 HYPERLINK 现代银行制度的中心，其优劣直接决议了商业银行的市场竞争才干。随着近年来我国众多商业银行陆续上市，商业银行公司治理进入新的开展阶段，进一步讨论如何深化我国商业银行公司治理改革，深化推进商业银行按照新的营运

2、框架有效运转就显得尤为必要和迫切。 商业银行公司治理的内涵、根本要素及现实意义 一商业银行治理的内涵 商业银行公司治理是指在银行法人资产的委托代理制度下，一组联接并规范一切者(股东)、董事会、经理层和其他利益相关者之间权、责、利关系的制度安排。它规定了商业银行各个参与者的责任和权益分布，明确了决策商业银行事务时所应遵照的规那么和程序。其中心是在商业银行一切权和运营权分别的条件下，由于一切者和运营者的利益不一致而产生的委托代理关系。商业银行公司治理的目的是降低商业银行代理本钱，实现股东利益和公司利润最大化。 二良好银行治理应具备的根本要素及特殊性 商业银行的特殊性主要表现为：银行治理的目的多元化

3、。既要实现银行价值最大化，又要维护 HYPERLINK 金融体系的平安和稳健；多重委托代理关系的复杂性，使银行公司治理面临的利益冲突和所要处理的问题随之复杂化，从而增大银行公司治理难度；主要依托内部治理发扬作用，外部治理作用有限；存款保险制度附带产生的代理本钱加大和存款人外部监视机制弱化的负鼓励；商业银行高负债、低资本金比率运营的资本构造及银行并购本钱大大超越普通企业等。 我国商业银行治理现状及深化改革的现实意义 一治理现状 1.成果。建立了较为规范的公司治理框架和相互制衡的监视约束体制，股份制商业银行普遍设立了包含股东大会、董事会、监事会和高管层的现代治理体系；决策机制和决策才干提高，业务运

4、作不断规范；引进战略投资者，加大了中外银行间的业务协作。据有关方面统计，到2007年年末，已有33家境外机构入股25家中资银行，入股余额达212.5亿美圆。同时，在客户互介、渠道共享、业务咨询和培训等方面协作力度和协作领域不断加大；财务情况具有明显改善，盈利才干显著提高；信息披露制度逐渐建立，内控制度建立和内控才干不断加强，风险防备体制渐趋完善。 2.缺陷。银行产权构造仍较单一；董事会职能和构造有待改良；鼓励约束机制有待加强；“内部人控制 景象依然存在；信息披露制度和外部治理机制有待继续完善等。 二现阶段深化我国商业银行公司治理改革的现实意义 良好的公司治理是银行安康营运、提升市场竞争力的重要

5、保证。深化商业银行公司治理改革，有利于银行正确确立战略开展目的和实现目的途径，有效执行运营决策；有利于降低委托代理本钱，坚持利益相关者利益平衡，建立有效制衡机制，降低金融风险，提高银行运转效率；有利于提高银行信誉评价等级，获得更加稳定、长期的资金流入，博得更好的开展空间；有利于银行集约化运营和银行再造，建立现代商业银行制度，提高市场竞争力；有利于提高银行监管有效性。 深化商业银行公司治理改革的途径 一优化商业银行股权构造并明晰产权关系 多元化的股权构造、明晰的产权管理关系是银行公司治理规范的前提，也是国际先进银行的有益阅历。优化我国商业银行公司治理应在确保国有控股的前提下，经过公开招募法人股、

6、有条件吸收 HYPERLINK 自然人股东和国际战略投资者参股，培育多种方式的持股主体，构成商业银行多元化、社会化的股权构造，有效处理企业一切者、运营者与其他利益关联者之间的责、权、利关系。特别是经过引进境外战略投资者，外资股东进入董事会或参与银行内部管理，发扬他们丰富的管理阅历专长。应将银行产权主体落实到真正行使财富一切权的主体上，使银行财富一切者(银行投资者)可以凭仗其对银行投资额的比例真正行使管理银行的权益并承当义务，由此进一步构成明晰的产权关系和刚性约束的资本运营机制。 二加强董事会、监事会职能和责任 要坚持董事会合理规模和构造，规范董事会构成和运作，扩展独立董事比重，充分发扬独立董事

7、作用，提高董事会的权威性和独立性，促使董事会客观、公正、 HYPERLINK 科学的进展决策。实行董事评价制度和董事责任清查制度。健全董事会内部组织构造，明确和完善其下属风险管理、提名、薪酬及审计等委员会的运转架构设置及职责。廓清董事会、监事会与管理层的职责边境。董事会对银行总的战略指点行使决策权，担任选拔、聘任重要管理者，设立独立董事；监事会承当着监视董事会、高级管理层履行职责、尽职的重担，应独立行使经授权的监视权。同时，引入专职监事(外部监事)，改善监事会构造。 三构建有效的鼓励与约束机制 为有效消除信息不对称条件下代理人的“品德风险，尽能够减少委托人与代理人的目的差别，必需构建有效的鼓励

8、约束机制。首先，要构建科学的业绩考核与评价体系，准确衡量决策机构、管理人员以及员工个人对于银行业绩的奉献度。其次，建立以长期开展和业绩为导向、与绩效相挂钩的长期鼓励为主的薪酬构造，构成包括工资、奖金、社会保险、公积金、股票及股票期权等多种方式在内的收入分配新机制，以较好表达根本人力资本效应、资产增值效应和风险补偿效应，使运营者奉献与报答相匹配，长短期利益相结合。推行ESOP员工持股方案，实现企业成员“剩余索取权，以提供长久性的鼓励和约束。再次，改动“官本位鼓励机制，使高级运营管理者成为真正的职业经理人。同时，要稳定高级运营管理队伍，适当延伸行长任期，以坚持银行开展战略和运营方案的继续贯彻执行。

9、最后，强化约束机制建立，实现鼓励和约束对等。要建立良好的内部审计、监视和处分制度，经过监事质询、提出罢免建议、清查 HYPERLINK 法律责任等方式，构成问责机制，强化负鼓励。四推行 HYPERLINK 经济资本管理建立有效内部控制体系 推行经济资本管理，建立资本对效益和风险的双重约束机制。详细措施：首先，强化经济资本对风险资产总量约束和构造调整。以经济资本作为资产业务方案编制的先行目的和中心目的， HYPERLINK 科学决议和分配所属分支机构的经济资本总量和风险资产规模，以此约束各分支机构业务规模与风险资产扩张速度。在构造上，经过设定不同的经济资本区域调理系数和分支机构增长率，优化经济资

10、本的区域配置；设置经济资本不同的产品分配系数，以引导推进各分支机构改善产品构造；对不同信誉等级的客户分配不同经济资本，以鼓励对客户的选优汰劣；对中间业务等战略业务减少分配经济资本，以鼓励各分支机构添加中间业务收入。其次，强化资本报答对运营管理的约束，加强经济资本占用与资本报答之间的内在关联，明确期望的经济资本报答率和经济资本目的报答率要求，建立经济资本有偿运用机制。再次，建立以EVA和RAROC(风险调整后的资本收益率) 为中心的绩效评价管理体系，较准确地度量不同业务和产品对增进银行价值的奉献度，以便科学进展商业银行运营目的设定、业务决策、资本配置和绩效考核等活动，促进实现银行价值最大化目的。

11、 五加快风险管理体系建立 要大力推进风险管理组织机构改革任务，建立垂直的风险管理组织体系，逐渐建立各部门各岗位共同参与的风险管理格局，推行风险经理与客户经理平行作业；要积极推进风险管理系统建立，及时开发和建立风险管理系统平台，全面加强对信誉风险、市场风险、流动性风险、操作风险等的评价、监测和控制；按矩阵式管理要求，搭建垂直化、集约化、专业化的业务单元运营管理方式，加快提高市场反映才干和风险防控才干；加大风险管理技术与方法研发和创新力度。要进一步推进内部评级工程建立，及时更新和完善信誉风险、市场风险和操作风险的检验规范和管理技术；建立及时有效的市场风险分析报告机制、艰苦市场风险应急机制、新产品和

12、新业务中的市场风险管理机制；建立对市场风险管理体系的评价和审查机制，构成市场风险管理定期审计机制，全面向董事会报告风险管理审计情况。 (六)完善信息披露制度并建立有效的监视机制 准确、及时、充分的信息披露是改善银行公司治理的必备条件。要严厉按照监管机构制定的信息披露规范、披露方式、披露范围等要求，利用远程通讯和银行数据 HYPERLINK 网络，及时向市场和投资者披露信息。同时，引进国外商业银行通行做法，进一步推进我国商业银行信息披露制度建立。详细措施可思索：引入银行评级制度，加强银行信息披露的压力。在条件成熟时，应鼓励和推行社会权威中介机构建立对商业银行的评级制度；推进符合国际惯例的 HYPERLINK 会计规范和资产风险评级体系，采用高质量的会计规范国际会计准那么，以加强信息的可比性；扩展信息披露范围，加强运营透明度。经过全面披露银行财务信息和非财务信息，使商业银行各种利益相关者及时掌握情况，充分维护其合法权益；建立信息审计制度和对信息披露责任人的责任清查机制，以确保披露信息的真实性和准确性。 (七)加快竞争性市场环境建立 大力 HYPERLINK 开展竞争性产品市场，发扬资本市场产生的替代效应，促使商业银行改善内部治理；加大行业开放，鼓励行业兼并，经过添加商业银行生存压力来促进