财务会计工作职责

1、财务管理制度 一、 总则 八1、 依据中拔华人民共和国会背计法、企业背会计准则制定白本制度； 扮2、 为规范公疤司日常财务行为柏，发挥财务在公背司经营管理和提癌高经济效益中的啊作用，便于公司耙各部门及员工对芭公司财务部工作伴进行有效地监督艾，同时进一步完背善公司财务管理懊制度，维护公司啊及员工相关的合芭法权益，制定本哎制度； 财务管理细则 一、总原则 斑1、 公司财务哀实行“计划”为邦特征的总经理负半责制：属已经总罢经理审批的计划懊内的支付，由相颁关事业部总经理爸的书面授权，财俺务负责人监核即爸可办理；属计划背外的，必须有公般司总经理的书面昂授权。 扮2、 严格执行瓣会计法和相笆关的财务会计制

2、暗度，接受财政、叭税务、审计等部柏门的检查、监督板，保证会计资料巴合法、真实、及扳时、准确、完整岸。 邦二 、财务工作叭岗位职责 柏（一）财务经理班职责 办1、 对岗位设暗置、人员配备、案核算组织程序等案提出方案。同时按负责选拔、培训半和考核财会人员岸。 啊2、 贯彻国家扒财税政策、法规凹，并结合公司具埃体情况建立规范氨的财务模式，指板导建立健全相关凹财务核算制度同肮时负责对公司内背部财务管理制度般的执行情况进行把检查和考核。 氨3、 进行成本案费用预测、计划俺、控制、核算、澳分析和考核，监班督各部门降低消鞍耗、节约费用、矮提高经济效益。唉 熬4、 其他相关胺工作。 办（二）财务主管袄职责 奥

3、1、 负责管理白公司的日常财务叭工作。 爸2、 负责对本坝部门内部的机构奥设置、人员配备叭、选调聘用、晋跋升辞退等提出方绊案和意见。 邦3、 负责对本罢部门财务人员的扳管理、教育、培扳训和考核。 扒4、 负责公司挨会计核算和财务坝管理制度的制定凹，推行会计电算巴化管理方式等。巴 爸5、 严格执行伴国家财经法规和扒公司各项制度，傲加强财务管理。跋 跋6、 参与公司绊各项资本经营活皑动的预测、计划啊、核算、分析决阿策和管理，做好扒对本部门工作的芭指导、监督、检吧查。 笆7、 组织指导耙编制财务收支计扮划、财务预决算瓣，并监督贯彻执耙行；协助财务经叭理对成本费用进扮行控制、分析及安考核。 扳10、

4、负责监笆管财务历史资料肮、文件、凭证、俺报表的整理、收昂集和立卷归档工般作，并按规定手伴续报请销毁。 拔11、 参与价半格及工资、奖金爸、福利政策的制版定。 班12、 完成领版导交办的其他工按作。 啊（三）会计职责八 坝1、 按照国家袄会计制度的规定啊记账、复帐、报蔼账，做到手续齐澳备、数字准确、佰账目清楚、处理稗及时； 奥2、 发票开具佰和审核，各项业傲务款项发生、回瓣收的监督，业务哎报表的整理、审皑核、汇总，业务澳合同执行情况的俺监督、保管及统板计报表的填报；跋 爸3、 会计业务碍的核算，财务制巴度的监督，会计罢档案的保存和管办理工作； 把4、 完成部门耙主管或相关领导邦交办的其他工作敖。

5、 哎（四）出纳职责盎 傲1、建立健全现百金出纳各种账册百，严格审核现金笆收付凭证。 鞍2、严格执行现般金管理制度，不叭得坐支现金，不凹得白条抵库。 佰3、对每天发生氨的银行和现金收笆支业务作到日清笆月结，及时核对叭，保证帐实相符懊。 哀三、现金管理制熬度 搬1、 所有现金佰收支由公司出纳哀负责。 捌2、 建立和健翱全现金日记帐皑簿，出纳应根般据审批无误的收邦支凭单逐笔顺序艾登记现金流水收伴支帐目，并每天扳结出余额核对库扳存。作到日清月八结，帐实相符。佰 拔3、 库存现金哎超过3000元袄时必须存入银行扒。 伴4、 出纳收取肮现金时，须立即安开具一式四联的皑支票回收登记巴表，由缴款人佰在右下角签

6、名后埃，交缴款人、业吧务部门、出纳、艾会计各留存一联唉。 岸5、 任何现金班支出必须按相关扮程序报批（详见白支出审批制度）笆。因出差或其他靶原因必须预支现斑金的，须填写借扮款单，经总经理拌签字批准，方可胺支出现金。借款肮人要在出差回来奥或借款后三天内敖向出纳还款或报艾销（详见差旅费懊报销规定）。 芭6、 收支单据矮办理完毕后出纳阿须在审核无误的绊收支凭单上签章班，并在原始单据败上加盖现金收、霸付讫章，防止重熬复报销。 四、支票管理 安1、 支票的购罢买、填写和保存耙由出纳负责。 背2、 建立和健扒全银行存款日伴记帐簿，出纳笆应根据审批无误肮的收支凭单，逐霸笔顺序登记银行暗流水收支帐目，背并每天

7、结出余额挨；每工作日结束巴后。 翱3、 出纳收取哎支票时，须立即芭开具一式四联的靶支票回收登记靶表，由缴款人巴在右下角签名后皑，交缴款人、缴斑款部门、出纳、奥会计各留存一联耙。 扮4、 支票的使盎用必须填写“支傲票领用单” ，盎由经办人、部门拌经理、 财务主熬管（经理）、总拜经理（计划外部百分）签字后出纳按方可开出。 摆5、 所开出支爸票必须封填收款肮单位名称。 颁6、 所开支票摆必须由收取支票哀方在支票头上签败收或盖章。 笆五、印鉴的保管扮 氨1、银行印鉴必办须分人保管。 佰2、财务专用章岸和总经理印鉴分肮别由财务经理和邦出纳负责保管。碍 绊六、现金、银行俺存款的盘查 阿1、 出纳人员鞍在每

8、周完成出纳拌工作后，应将库肮存现金、银行存敖款的上存、收入耙、支出、结存情胺况，编制“出纳般报告表”，并对绊由出纳保管的库胺存现金，由会计巴或总经理指定人啊员于每星期五下笆午及每月终了进傲行定期对帐盘查袄，其他时间进行百抽查。 颁2、 出纳应根叭据银行存款日记哀帐的帐面余额与柏开户银行转来的百对帐单的余额进熬行核对，对未达柏帐项应由会计编罢制“银行存款余扮额调节表肮”进行检查核对隘。 袄3、 其它依据岸相关会计制度及安法规执行。 支出审批制度 一、目的 罢1、为简化支出耙审批手续，提高扒工作效率。 柏2、防止因私占熬用公司财产。 二、适用原则 版（一）使用商业癌单位制，经营计芭划和财政预算内爱

9、，授权行使终审爸权。（经理/部稗门负责人对该单扒位之营业指标负瓣全责）。 绊（二）部门经理绊可适当的将其权案限或部份权限，霸以文字性形式，爱授权给其副经理岸或部门主管等。拔 办（三）授权方式矮可分为两类： 三、审批程序 巴1、计划内报销颁： 澳经手人、证明人柏（持原始凭证）白、 分管经理（凹部门负责人）、暗财务部 百2、超计划报销叭： 白经手人、证明人背（持原始凭证和斑超支报告）、 澳分管经理（部门柏负责人）、财务哎 氨四、计划审批内瓣容 稗1、 购买日常笆办公用品、计算暗机的外设配件和肮耗材之支出计划暗，由运营中心收疤齐汇总，报公司颁总经理审批。原伴则上由运营管理懊中心统一购买并矮库存，各部

10、门登扒记领用，并进入跋各部门的费用。鞍每月底由运营管摆理中心向财务部坝提供有关方面的袄明细表（经各部笆门签字确认）。暗 佰2、 固定资产懊与办公家具（包百括机房与OA设皑备）：其购买由百各部门报申请计捌划，经部门负责岸人签字，公司总斑经理批准，公司懊技术部、运营管傲理中心统一协调傲核准后，对协调澳或购买情况写出隘需求报告，报公盎司总经理批准统稗一购买，金额在按1万元以上的固凹定资产购入必须蔼报总经理审批。皑 败3、 参展/会啊费：由经办人随颁借款单附上邀请搬函与盖章完全的跋参展申请表复印安件，由部门经理暗审批，财务部审隘核付款。本地展翱会原则上不得支班付会务费；外地爱展会如在参展费坝中包含会务

11、费用八的，必须注明人岸数与明细并履行巴上述审批手续。颁凡批准住会，予爸以报销往返车票熬与会务费；不住矮会的，报销车票昂与差旅补助。 艾3、 凡是参加懊境外展览会，必碍须至少提前一个凹月向公司总经理哎提交专项申请报爱告，注明参展必斑要性、参展人数岸、费用预算等。芭经批准后方可执哎行。 哎4、 差旅费：笆各部门根据工作按需要，制定出差埃计划，应注明出靶差地点、事由、胺时间、人数、由八部门经理审核出班差的必要性和借叭款的合理性、经白理签字后交财务叭付款。各部门经懊理凭出差报告先摆由公司总经理审坝批后方可借款。氨(所有境外出差笆必须提前书面请版示总经理经批准八后方可执行)。澳 拔5、 工资、奖颁金的支

12、出：由公板司人事部核准每爸月考勤，财务部爸编制发放表，经柏理签字确认，并按报公司总经理批扮准后财务发放。版 板6、 业务费用拔：业务费用包括哎业务交通费（含罢油费、保养费、吧过路费、搬运费暗）、快递费、礼百品费及业务招待叭费。经总经理批皑准的计划内业务蔼费用由部门经理氨审批；计划外业斑务费用报公司总叭经理审批。 报销审核制度 一、原则 般1、严格财务收氨支审批制度，公按司发生的各项开疤支都必须由经手癌人填写费用报销搬单，注明支出事搬由、项目、发票艾张数、报销金额鞍、和经办人签名背、部门经理签字伴、财务经理审核暗（按照有关规定按办理）、分计划昂内和计划外相关敖程序审批后，出熬纳方可付款。 半2、

13、加强报销管碍理，当月帐，当斑月了，25日以盎后帐最迟不得超般过下月3 日。鞍 巴3、为了分清责挨任，进行部门核柏算，不同人员支翱出的业务费用不捌得混淆在一张报柏销单上。 吧二、支出相关部盎门审核 吧对所有报销内容阿，相关部门经理捌必须就其合理性捌及必要性进行审拔核。 熬三、财务部门审版核 敖财务部门对所有翱报销票据，依据板相关财经法规及半内部财务制度对傲其合法性进行审懊核。 四、审核权限 同审批权限。 翱五、费用报销及邦借款时间一览 按项 目 周一 八周二 周三 周啊四 周五 颁款项借支 11罢：00-12：懊00 11：0柏0-12：00斑 11：00-百12：00 1搬1：00-12昂：0

14、0 11：奥00-12：0叭0 耙15：30-1凹7：00 15俺：30-17：耙00 15：3颁0-17：00奥 15：30-版17：00 1疤5：30-17颁：00 袄费用报销 9：奥00-12：0拜0捌 9：00-1盎2：00 9：摆00-12：0八0 熬对外结帐 9：哀00-12：0摆0 9：00-拔12：00 9拜：00-12：伴00 六、报销手续 哎严格执行财务报板销制度，款项支拔出时填写支出凭吧单并将发票（所安有票据须开明细哀发票，经手人须肮在票据背面签字爸）交给财务。由败客户或分公司报败销的要向财务注鞍明并留复印件，伴原件给客户。 哎计划内报销必须斑提供的原始凭证爱： 办1、

15、版面费、爱广告代理费：由笆部门凭发票填写啊费用（成本）报翱销单，财务部对埃票具进行核实（佰附上媒体刊登的摆详细清单），核笆对无误后付款。懊 捌2、 印刷费（稗出片费）：部门半凭发票，附印刷板品结算单，进行瓣核实无误后，填板写费用（成本）昂报销单，财务审袄核无误后付款。疤 颁3、 办公用品按、低值易耗品：扒由运营管理中心盎统一购买的，运巴营管理中心保管隘人员根据发票同办实物核对无误后癌，填写验收单后霸（低值易耗品还安需有出库单），半凭发票（附上验靶收单及分摊明细捌）填写费用报销懊单。各单位自行半购买的凭发票填熬写费用报销单经皑相应级别的领导翱审批后报销。 敖4、 机房与O坝A设备：技术部办保管人

16、员根据发版票同实物核对无暗误后填写验收单碍和出库单。凭发背票（附上验收单挨）填写费用报销邦单。 暗5、 资料费：案各单位购书及其跋它资料，首先将唉书、资料和发票绊拿到资料管理部捌门（运营管理中皑心）进行登记验佰收，并在书、资胺料上盖章、编号安。经手人凭发票翱（附上验收单）班填写费用报销单奥。 艾6、 差旅费：爱于返回3天内必蔼须报销，由部门斑经理审核票据的邦合理性并在报销扒单上随同差旅者扳签字认证，后至安财务核销借款。捌各单位经理报差摆旅费凭报销单经办大区总裁审批后啊到财务核销借款白。对3天内无故翱不及时报销的，背财务部应催办一扳次，仍不办理者熬，财务部有责任啊从其当月工资和哎奖金中扣除。试板

17、用人员出差借款斑须由经理担保，懊视同经理借款。懊 靶7、 业务费用拔：所有业务费用矮票据须开明细发暗票，经手人须在把票据背面签字。阿各单位应本着勤昂俭节约的原则使氨用业务费用，任白何人不得用于除奥业务需要以外的懊个人消费。业务笆招待费须有两人岸以上签字并注明办时间及招待客户搬名称；加班用餐翱费须有全体用餐熬人签字；交通费巴须注明起始、地把点及原因；礼品摆费须注明所送人巴名及礼品名称、罢数量；快递费单奥据上请注明客户熬名称。所有费用哀均计入部门成本哀。未按规定填写氨说明或签字的，扳财务人员应将报懊销凭证退回并说扳明原因。 办8、 超计划报案销手续必须有审暗批报告，其它同艾计划内报销手续叭一样。

18、安差旅费报销管理懊规定 埃为保证公司差旅办费的合理使用，把规范差旅费的开败支标准，特制定胺此规定，具体如斑下： 澳1、 颁出差人员是指经伴公司总经理批准蔼离开本市一天以俺上进行各项公务澳活动的员工。 岸2、 出差人员凹出差需持有经部拔门经理、运营中哎心、公司总经理唉签字的出差申般请表。申请表按中需注明部门名扳称、出差人姓名芭、出差时间、出鞍差地点、出差事吧由、 出差来回安乘坐交通工具、艾预计差旅费金额百，报总经理审批佰，凭申请单办理跋借款和报销手续吧后将申请单交运埃营管理中心存档罢。 办3) 报批手续傲： 芭一般人员出差，搬在特殊情况下需稗乘飞机，必须有背总经理审批同意碍，报公司总经理靶批准。

19、 巴1、 工出差到伴外地，可预借一白定金额的差旅费袄。出差回来后凭柏单据在三日内报扮销，逾期不报销皑者，将从工资中拜扣除所借款项。罢 瓣2、 出差人员搬的住宿费、市内靶交通费、伙食补百助费实行定额包氨干（详见后附差搬旅费报销标准）拔，由出差人员调笆剂使用，节余归巴己、超支不补。邦 坝3、 出差乘坐拜火车，一般以硬霸卧为标准，如买翱不到硬卧票，按办硬座票价的60蔼% 予以补助。熬 板6、 出差期间唉的交际应酬费，扒须事先请示总经澳理特批。 芭7、 往返机场捌、车站的市内交按通费准予单独凭伴车票报销（不含班出租车费用）。笆 跋8、 出差参加白展示会的运杂费扳、门票等准予单阿独凭票报销；对唉于到外地

20、参加会叭议、展览、及其伴他活动的人员食疤宿及其他费用由奥对方负担的，不拜得在公司报销路案费并领取补助.奥 柏10、 出差或凹外出学习、培训澳、参加会议等，颁由集体统一安排爱食宿的，按其统巴一标准报销，不版享受任何补助。佰 蔼11、 出差补懊助天数的计算方熬法： 鞍1） 出发日补搬助计算：以有效叭报销车票或飞机哎票的准确开车或案起飞时间为准：案上午12：00败前出发的可享受凹全天补助；12昂：00后出发的把，当日不能到达败目的地的，可享芭受半天补助；1白2：00后出发颁的，当天到达目鞍的地的并住宿，办可享受全天补助哎； 半2） 到达日补凹助计算：以有效肮报销车票或飞机隘票的准确开车或败起飞时间为

21、准：颁上午12：00办前返回的可享受半半天补助；12耙：00后返回的肮可享受全天补助芭。 哀12、 出差天拜数的计算方法：拌按照实有天数计捌算。 敖13、 费用核芭算：公司所有人柏员出差费用均计隘入各部门成本。邦 14、 其它 艾1） 报销差旅耙费时，应提供出敖差期间相应票据蔼（如住宿费、市暗内交通费、餐费跋等），以便财务背部进行帐目财务按处理。如无法提熬供相应票据，日氨补助超过30元岸以上的部分将由把财务按国家规定班代扣代缴个人所唉得税。 翱2） 凡购买打罢折机票的（票面懊有不得签转更改癌字样的），在报癌销时必须按打折爱后的实际价格填班写，如有弄虚作哎假，一经发现后按将加倍扣还。 班附件：

22、差旅费癌报销标准 蔼1肮、事业部副总经罢理/职能部门副跋总经理（副主任傲）与部门经理补艾助标准相同； 矮2芭、经理助理、行埃政主管等享受主凹管待遇。 柏往来帐务管理制霸度 佰一、应收帐款管敖理 靶（一）收款方针跋 吧1、 业务人员拜在公司为其客户般提供了相应的服跋务或劳务后，应安及时把广告认定挨单交由客户确认靶，并及时催收款拜项。 伴2、 收款时间敖：次月13日前靶。（注：数据入啊网要求一次收回爱合同所签订的金阿额）。 澳3、 回款方式敖：转帐支票，非跋远期、空头或错阿误支票；现金；碍抵实物，（所抵昂实物必须为公司稗需要或对方企业艾濒临破产无法收胺回所欠款项，并昂且要有公司总经罢理的批示）。

23、办严禁市场员垫付唉业务款，否则公芭司除追收客户款叭，没收市场员所奥垫款项，并通报袄批评。 版4、 部门人员盎调动或离职等，唉部门经理必须监爸督其业务款项的叭回收及移交，必笆须填写移交清单懊一式四份（一 俺份交财务、一份摆部门留存、移交八人接受人各执一爸份），移交人、佰接受人、监交人蔼及财务部相关统矮计人员均应签字坝，并报财务备案唉。接受人应核对霸帐单金额及是否案经过客户确认。氨 拌（二）未回款考鞍核办法 坝1、未回款处罚罢 拌1）由于业务人昂员失职造成的未澳回款，扣全额；半 败2）由于公司内爸部原因造成的未岸回款，分相关责澳任扣罚； 按3）由于外部不颁可抗力（如客户哀倒闭、破产等）巴造成的未回

24、款，摆持相关部门证明罢，只扣业务成本瓣。 稗2、 未回款从按个人收入中按比把例核减，待回款哀后按以下方法返昂还： 埃1） 未回款额埃分三个月核扣，艾当月扣10%，爸次月扣30%，靶第三个月扣60案%； 八2） 未回款扣碍款每月随工资补敖发，三个月内全胺部收回，补发全耙部扣款额，提成霸按5%； 半3） 若第3个懊月仍未回收该款懊项，该市场员停败止业务,专职收俺款.在3个月之巴后回款,待回款版后只补发扣款额稗，不予提成。 拌3、 未回款项把不计入业绩。 扮4、 3个月（霸含3个月）以上拔的未回款如申请碍坏帐，则扣除该袄业务员该笔应收案款30%的印刷扳成本，并处以3罢0%的罚款，其疤直接主管或经理袄

25、督帐不利，同时绊处以5%的罚款艾。 斑5、 若市场员鞍连续两个月无未吧回款且业绩均在拔部门任务额（任芭务额低于800哎0元的以800耙0元计）以上，傲则酌情给予奖励板。由市场员申报爱，部门经理审批拜，财务部审核后凹在工资中发放。盎 隘6、 财务部对霸部门未回款进行巴监督。对3个月阿以上部门未回款胺财务部上报公司鞍总裁。 澳7、 对预收款袄，按1%的比例碍对市场员给予奖肮励。 捌（三）可疑客户败及可疑帐款的处柏理 扮1、业务员在接拔洽客户时，如发鞍现客户有异常情版况，应填写“可昂疑客户报告单”搬，并建议采取措熬施。 拔2、业务人员对懊在两个月内催收疤无效且金额较大肮的票款，应填写阿“可疑客户报告

26、巴书”，并收集有跋关证据、资料等捌，报请公司领导安批准后移送法律疤部门依法追诉。版 摆3、催收或经诉盎讼案件，有部分袄或全部款项未能吧收回的，业务人扳员应取得相关法胺律机关证明、债八权证明、破产宣捌告裁定等中的任拜何一种凭证，送氨财务部作冲帐准芭备。 翱4、对收款不报奥或积压收款的业哎务员，一旦发现扮，公司将从重处半罚。 班二、应付帐款管挨理 拔（一）付款时间佰： 案1、业务款项由瓣部门申请，经过熬审批后执行； 邦2、印刷费、版疤面费等次月20唉日左右支付（每坝月出刊后第二日拌报财务）； 靶3、购置固定资啊产款项于固定资碍产验收入库后支哀付。 版（二） 付款方办式： 百1、转帐支票，八非远期、

27、空头或按错误支票； 2、现金； 挨3、实物或广告胺，要有公司总经拌理的批示。 碍（三） 其他：疤非本公司人员领隘款时，必须由我白公司相关人员带挨领。 票据管理制度 一、发票管理 （一）申领 佰1、 由申请人捌在零星开票通扳知单中详细填颁写部门名称、申拌请日期、合同号八（右上角填写）氨、企业全称、广板告刊登媒体或网搬刊全称、业务发吧生具体日期、开邦票金额、业务性爱质（广告或信息碍）、申请人姓名傲等，交部门经理盎审批、会计审核把后开具。 艾2、 若零星开爸票通知单中企业版名称与合同中的搬企业名称不相符阿，业务员需持有背双方企业盖章认矮可的证明（特殊盎情况可由部门经俺理签字认可），奥财务方可开具发颁

28、票。 笆3、 杜绝开无白企业名称发票。吧 佰4、 杜绝开企埃业名称不全发票败：任何人无权把佰企业名称缩减 败至2-3个字。爸 哀5、 若业务实斑际发生与合同不扒符，业务员需持隘有企业的附加合伴同或加盖公章的搬证明方可开票。矮 蔼6、 丢失发票背一切后果由业务扳人员自负，在对叭方企业提供相关胺证明文件（标明靶发票号及金额并肮加盖公章）后，把我公司可提供加埃盖公司发票专用安章的发票存根联半复印件，业务人岸员因丢失发票或鞍其他原因需要借肮出发票时，需有搬书面申请并由各唉部门经理人员签颁字，财务人员对耙于借出发票应进柏行登记，并及时爸取回。 佰7、 发票复印斑件盖章需由部门癌经理人员、公司爱总裁批准，

29、财务稗人员应进行登记笆并由当事人签字盎。 凹8、开发票时遇般到的其他特殊情挨况，财务人员均吧应取得公司领导埃的批准后，才能靶开具发票。 盎（二）具体规定拌 笆1、 已提供劳班务并签订合同的袄，业务员凭运营盎中心盖章认可的翱合同及零星开票柏通知单或有企业唉盖章认可的广告搬认定单，以财务暗人员核对无误后癌开具发票。 败2、 未提供劳芭务已签订合同但伴又未收款的，业艾务员根据部门经败理认可的业务内罢容，填写零星开叭票通知单，由部凹门经理或以上级傲管理人员签字，八方可开具发票。笆若此项合同终止奥又收不回原发票傲视同未回款处理摆。 熬3、 未提供劳扮务，已签订合同拜且已收款的，业碍务员可凭零星开柏票通知

30、单或广告唉（信息）认定单胺开具发票。 背4、 已提供劳佰务，但未签订合胺同且已收回款的拜，业务员根据运白营中心认可的业埃务内容，填写零叭星开票通知单或邦广告（信息）认百定单开具发票。爸 哀5、 未提供劳昂务且未签订合同熬的，禁止开发票翱。特殊情况如预坝收款项等，须部绊门经理专门说明矮。 （三）回收 搬1、 当天领出半发票，已收款项阿的，当天必须将败款项交到公司出瓣纳处，否则作挪安用公款处理；当跋天未能收回款项摆的，当天必须将吧所领发票交还公阿司财务统一保管澳；客户因特殊原柏因需先将发票留挨下后再结款项的艾，所开发票金额拌在2000元以坝下的领票人必须爱要求客户签收条白经本部门经理签坝字后交回公司财稗务。所开发票金唉额在2000元斑以上的领票人必隘须持客户签收并鞍加盖客户公司公艾章的收条经部门爸经理签字后交回盎公司财务。违反白此项，每次扣款皑200元直至开叭除。