医院财务科岗位职责

1、医院财务科岗位职责一、财务科职责在院长领导下，主要承当医院财务预测、财务计划、财 务核算、财务监控和财务分析等职能；负责指导全院所有涉 及财务工作部门的财务工作，负责对医院财经制度执行情况、 财务人员履行岗位职责情况进行日常监督、考核以及负责对 财务人员会计证年检、会计人员培训和继续教育等工作。附：财会人员职业道德守那么.热爱财会工作、刻苦钻研会计专业知识和专业技能 技术和社会主义市场经济知识，努力进行创造性工作，争取 成为本专业的行家，为医院综合改革和财会工作不断上水平、 上台阶积极贡献力量。.说真话不说假话，不对领导阿谀奉承、阳奉阴违办 理会计事务、实事求是，客观公正。.品行端正、作风正派

2、、是非清楚、反对要人情不要 真理的坏作风。.坚持原那么、廉洁奉公、不贪污盗窃、不挪用公款、 不向任何单位和任何人索礼受贿、不营私舞弊、敢于反映情 况，同一切违法乱纪行为做斗争。.服务态度热情周到、规范服务用语和行为，勤接快办、有问必答、诚恳耐心，讲究文明礼貌。对公费、医疗保险、劳动特约记帐所发生的医疗费用， 按有关规定进行明细登记、归集并定期编制费用报表，并及 时向有关管理部门进行费用结算。九、稽核岗位职责1、原始凭证审核按会计法和有关法规、财务制度、收支标准等规定， 对本单位发生的一切经济事项逐笔审核审核人员必须熟悉 国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规 定，掌握费用开支标准

3、，并做好宣传解释工作原始凭证的审 核应从以下几方面进行：(1)、合法性审核审核经济业务是否符合.国家有关规 定的.要求，有无违反财经纪律和财务制度的现象，及原始 凭证本身是否合法等。(2)、合理性审核审核所发生的经济业务是否是工作所 需要的，是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效 益的原那么。(3)、真实性审核。(4)、正确性审核审核原始凭证是否存在计算方面的错 误。(5)、完整性审核审核原始凭证的内容、附件是否完整, 手续是原始凭证审核后，应根据不同的审核结果，进行不同 的处理。102、复核记帐凭证对记帐凭证的审核，应从以下几方面进行：(1)、填制依据是否真实所附原始凭证手续是否齐全,

4、 记帐凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。(2)、审核记帐凭证内容是否完整如日期、摘要、编号、 会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。(3)、审核会计科目使用是否准确，科目使用前后是否 一致。(4)、审核金额是否正确。十、绩效核算岗位职责1、拟订职工绩效核算方法根据国家的有关规定，结合 本单位的特点和需要拟订职工绩效核算方法。2、拟订职工绩效核算程序根据医院绩效核算的特点和 管理的规定，对各项绩效核算要素进行归集，确定相应的核 算程序。3、加强职工绩效核算的基础工作会同有关部门对原始数据的取数、绩效核算要素口径的 统一、为正确计算医院职工绩效核算提供可靠的依据。十一、本钱核算岗位职责1

5、、在科长领导下，负责医院科室本钱核算工作。2、根据方案规定，认真做好科室收入的归类工作，对 新增和核算口径变动的工程，要及时与计算机室联系，更改it 统计口径，并通知收费处和住院处按新口径操作，使收入归 类符合核算要求。3、按方案确定的支出工程，准确计算科室支出，做到 固定费用计算有依据，变动费用分摊合理恰当，使科室支出 的计算有据可查。4、做好科室核算工作，经常与临床第一线沟通，听取 科室对本钱核算工作的建议，对本钱核算科室的增收节支提 出建议性意见。5、认真做好物资采购计划的核对工作，保证计划管理 工作实施。十二、门诊收费人员职责1、负责门诊病人的收费工作熟悉医疗工程和医疗收费 标准，常用

6、工程要熟背，提高收费正确率。3、收取现金，要开具门诊预缴款或医疗收据收付现金 要唱收唱付，找钱要病人当面点清，保管好存根以备查因院 方责任需退款者，须出具有关科室退款证明，按有关规定认 真办理退款手续。4、对要求退还预存款余额的病人，要认真验收预缴款 收据，如预交款收据遗失，需病人出示身份证复印件，让病 人在领款栏签字后再予退款。5、收费员要按要求及时结帐并核对现金。6、收费人员当天收取的现金，经核对无误后，应于当12 日上解银行对剩余的另钞，要存放指定的保险柜中妥善保存, 保险柜密码要打乱，钥匙要妥善保管。十三、住院费用核算岗位职责1、办理入院手续时，要求病员出示住院证、门诊就诊 卡、身份证

7、，医保病人还须同时出示医保证和医保卡对刷卡 读入信息进行详细核对提示病人保管好预缴款收据，并严格 按有关规定对医保病人记账资格进行审查。2、办理出院手续时，要求病员出示由病区出具并签字 的出院证，收回预缴款收据假设病人缴款收据遗失，应要求病 人出示夫妻二人的身份证并复印，才能办理出院手续医保病 人须同时出示医保卡，农村产妇须提供补助资料费用结算后, 开具医院住院收费收据给病人，并为有要求的出院病人打印 费用汇总清单。3、每日编制个人收入日报表，并将当日收取的款项如 数解交银行，做到日清日结。十四、票据管理岗位职责1、票据的保管根据医院收款票据管理制度的规定，对领购或自制 票据进行统一登记和专门

8、保管按月对票据进行盘点，按季编 制票据盘存表。2、票据的领用要严把票据领用关，票据领用人员范围需由会计主管人13 员确定，其他人员未经同意不得领用票据由使用人领用，并 由领用人在专设登记簿中按规定工程登记并签名，领用时应 做到以旧换新。3、票据的注销按日监督票据使用人员交回的已使用的票据，并对交回 的票据和缴款报表(按顺序和金额)进行核对后注销对尚在 使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。十五、档案管理岗位职责1、对未归档会计资料进行日常管理首先要对各岗位记帐凭证的编号、整理、装订等，提出 规范化要求每月终了，要整理各个岗位的会计凭证和资料， 集中保管年终办完决算后，应按会计档案管理方法的要

9、 求，将全年的会计资料收集齐全，并做好整理、装订、编号 登记、分类及归档等工作。2、进行会计档案的管理(1)、调阅会计档案，要严格办理借阅手续凡属本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意; 外单位有关人员需调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计 主管人员或单位领导同意，并登记调阅档案名称、日期、调 档人单位和姓名、调档的事由及归还日期等。(2)、负责以保存期满的会计档案进行销毁工作对保管期满的会计档案，要按会计档案管理方法规14 定，由财会部门会同档案管理部门或管理人员共同鉴定，报 经上级主管部门批准后，进行处理对需销毁的会计档案，要 填写“会计档案销毁清册”销毁时，由单位领导指定档案管 理

10、部门和财务部门共同派员监督，并在销毁清册上签名或盖 章“会计档案销毁清册”要长期保存，以便备查。会计档案销毁前，对本单位认为重要的会计资料，应复 印留存。十六、统计人员工作职责.认真执行统计法规，杜绝发生虚假数据。.在科长领导下，负责编报上级规定的报表，积极提供 本院领导及医疗、教学、科研需要的统计资料，统计资料缮 写完毕后必须核对准确、完整、按期上报。.每月收集、整理、核对门诊、病房、医技各科室的工 作量，做好全院工作日志。.按月、季、半年、年做好同期比报表及各种统计报表， 及时报送各级领导。.做好定期统计分析，为医院管理决策提供准确、可靠 的统计信息资料。.努力钻研业务，不断提高统计水平，

11、保管好各科医疗 统计资料和各种统计报表。十七、内审人员岗位职责.在科长的领导下，对医院以下经济活动事项进行审15 计监督：(1)、建设工程、修缮工程的预(概)算、决算；(2)、国有资产购置、使用和管理；(3)、国家财经法规和医院财经规章制度的执行；(4)、内部控制制度的健全性、严密性、有效性；.根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计工程计 划。.对医院资金、财产的完整性、平安性进行监督、检 查。.对违反及严重违反财经纪律、贪污、盗窃以及工作 失职或失误给国家和医院造成重大经济损失的行为进行专 案审计。.做好审计档案的整理、立卷和保管工作。.办理领导交办的其他审计事项，配合有关部门对本 单位进行

12、审计、检查。十八、物价员岗位职责1、在科长领导下，负责全院各类医疗和行政收费的管 理工作。2、熟悉本单位各项收费的范围和标准，及时根据上级 有关部门的价格变动通知，布置有关部门遵照执行。3、对本单位开展的新技术、新工程，需要收取费用的，按规定程序及时上报。164、加强对收费部门的管理，发现问题，及时汇报。5、建立由收费部门负责人组成的收费管理网络，并取 得经常性联系，确保收费政策的贯彻实施。6、不定期地对各部门医疗收费执行情况进行检查，并 针对检查发现的问题，提出整改措施，及时解决问题。7、建立物价管理登记簿，分别将检查、调价、整改等 情况记于登记簿上，并妥善保管有关资料。17.严守保密制度，

13、不私自向外界提供或泄露单位的会 计信息、确保帐表文件资料及财产的平安。.严格执行会计法规、制度、保证会计工作依法有序 进行。附：财务科工作纪律.财务科在院长领导下，负责全院财务管理和会计核 算工作，统一管理和综合计划预算内、外各项资金及其使用 情况，财务科全体财会人员必须遵循民主集中制的原那么和办 公程序，除严重违背财经纪律和财务制度应及时报告有关领 导或纪检监察部门外，必须认真切实服从科里的统一领导、 指挥、协调和安排。.上班期间不准串岗、闲聊、不看与需要处理的工作 业务无关的书籍材料。.要保持良好的办公秩序，上班时间不准带小孩进办 公室，不准在办公室内大声喧哗，不准擅自离开工作岗位办 私事

14、干私活。.对外开展业务要态度和蔼，耐心细致，不拖拉、推 诿、不准怠慢、刁难职工和其他顾客，提高工作效率。.严格上下班制度，不迟到不早退，在按医院规定的 下班时间提前半小时处理内部结帐和清款业务的同时，通过 手工变通方法坚持对外服务。6.严格执行职工奖惩条例。二、财务科长岗位职责财务科长在医院分管财务院长的领导下全面负责医院 财务管理和会计核算工作。1、具体领导医院位财务会计工作定期对财务会计工作进行计划、检查、总结，积极宣传； 严格遵守财经纪律和各项规章制度，具体组织会计核算，不 断改进财务会计工作；提出财会岗位设置和人员配备方案。2、组织制定本单位的各项财务管理制度催促贯彻执行会计法及国家有

15、关法律法规及规章制 度的要求；制订各项医院财务会计制度，并监督检查各项制 度的执行；总结经验，不断修订和完善各项制度。3、组织编制本单位的财务计划、预算并组织实施根据医院的开展规划和业务工作计划等因素，及上级下 达的控制指标，按年编制各类财务计划、预算，认真组织实 施并按有关规定和权限加强收支管理。4、参与经济管理和决策，做好领导参谋运用会计资料，采用科学方法，参与本单位经济管理的 全过程审核各项经济合同、协议，对违反国家法律和规章制 度，损害本单位利益或没有资金来源的经济合同和协议，拒 绝执行，并向本单位领导报告。5、负责审核会计报告负责审核对外提供的会计数据、报表，保证会计信息真 实完整；

16、定期和不定期的进行专题或综合财务分析，总结经 验、找出缺乏，努力提高医院整体经济效益。6、依法实行会计监督宣传财政法规制度，做到知法、懂法、守法、执法加强 财务监督，对单位各经济活动部门定期或不定期进行检查和 业务指导对违反财经法规的行为，要及时制止的纠正，对问 题重大的要及时向单位负责人和有关部门报告。三、收费处主任职责收费处主任在财务科长的领导下全面负责门诊和住院 收费处管理工作。1、负责组织和指导科室人员开展门诊和住院收费、记 账和结算工作，完成财务科布置的工作任务。2、负责科室人员排班及岗位调整。3、根据科室内部各岗位的工作职责，对科室内部人员 的聘用、奖惩提出建议。4、定期进行工作检

17、查，不断总结提高收费人员服务态 度、劳动纪律和工作质量。5、建立学习制度，不断提高收费处人员的政治思想水 平、职业道德和业务水平。6、模范执行和宣传各项法规和制度，带着科室人员做 到知法、懂法、守法、执法。7、做好科室内部的团结、协调正作，充分发挥团队作用。8、做好收入稽核工作，对收费工作中发现的问题要及 时进行制止、纠正并向科长反映，作好科长的参谋。四、出纳岗位职责出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登 记和稽核、会计档案管理。1、办理现金收付和银行结算业务(1)、严格遵守现金管理暂行条例和银行结算制 度，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付， 并在付款凭证上加盖“付讫”戳

18、记。(2)、不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金; 严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的 转帐支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、 款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中 签章不得将空白支票交给其他单位或个人签发对填写错误 的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失 要及时办理挂失手续要随时掌握银行存款余额，严禁签发空 头支票，以防出现银行透支。(3)、严禁出租、出借银行帐户，严禁任何单位或个人 利用本单位银行帐户套取现金。(4)、每日收缴收费处现金交款单、支票，认真复核, 详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。2、及时登记

19、现金和银行日记帐，编制出纳日报表根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存 款日记帐库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表银 行存款帐面余额要及时与银行对帐单核对，未达帐项要及时 查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调节表，应由财会负责人安 排其他会计人员编制。3、负责保管库存现金对现金要确保平安和完整，发现长短款，及时向财会负 责人汇报，查明原因，按有关规定处理要保守保险柜密码, 保管好钥匙，不得任意转交他人代管要遵守现金库存限额的 规定，超过库存限额局部的现金要及时存入银行。4、保管有关印章U盾和空白支票出纳人员使用的印章、网银U盾必须妥善保管，严格按 规定用途使用，U盾必须定期

20、更换密码签发银行结算、网银 使用的各印章、U盾，不得由出纳一人保管对空白支票必须 严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销 手续。五、凭证、记帐、报表岗位职责1、编制记帐凭证根据审核无误的各类原始凭证、原始凭证汇总表等，按 医院会计制度规定的会计科目，按日序时编制记帐分录及时 打印记账凭证要求科目运用正确，摘耍简明扼要并能说明经 济业务的内容和往来关系，凭证内容完整，手续齐备，填报 及时，记帐凭证必须连续编号。2、登记帐簿按医院会计制度要求统一设置总分类帐、明细分类帐及 现金银行日记账，会计凭证按月进行审核、登记会计电算化 账册。月末终了，要核对总帐科目余额平衡情况，并与各明细 帐

21、核对，各明细帐与有关备查帐核对，保证帐帐相符同时, 还要定期对帐簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往 来单位或个人等进行互相核对，防止错户、串户情况分生, 做到帐证、帐实相符。3、编制报表每月要根据总帐和有关明细分类帐的帐户余额及其他 有关资料，按国家规定统一的报表格式和要求编制会计报表 要求做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编报 及时。遇新增会计科目或会计核算口径变化应及时调整电算 化会计报表计算公式，报表编制完毕，应对表表之间有对应 关系的数字进行逻辑性审核然后将各种会计报表连同财务 情况说明书，加具封皮，装订成册，由财务负责人签名盖章 后，交财务主管领导和法人代表审核并签名盖章，盖单位公 章后上报主管部门。六、工资核算岗位职责1、编制名册、发放工资、奖金根据劳动人事部门的通知，编制工资发放名册，并按期 正确发放根据绩奖金发放名册，并按期正确发放工资名册应 装订成册，注明凭证编号，按会计档案管理要求妥善保管。2、提供工资资料根据本钱核算要求，向有关本钱核算岗位提供工资、奖 金分配的明细资料。3、负责各项代扣代缴按国家有关规