法律知识处置漫谈资产的保全与

1、.PAGE ：.；PAGE 6省人民政府水行政主管部门建立水土坚持监测网络，对全省水土流失动态进展监测、预告，省人民政府定期将监测、预告情况予以公告。县级以上人民政府水行政主管部门及其所属的水土坚持监视管理机构，该当建立执法漫谈资产的保全与处置-在联社集中学习例会上的讲稿作者 张要伟 漫谈资产的保全与处置-在联社集中学习例会上的讲稿 按照联社指点的安排，今天这次例会由我主讲。 说“讲课是不妥当的，在信誉社运营与管理的各个方面，指点和同志们不论是实际上，或是实际阅历都很全面而且丰富，古人说：“三人行，必有我师，在座的指点和同志们都有许多地方值得讨教。兼任资产管理部主任后，由于任务的需求，经过向书

2、本学习、向同志们讨教，在信贷资产保全与处置方面有所收获。从这个意义上说，今天的例会，就包含有两方面的意思：一是向同志们汇报一下近一段的任务与学习，另一方面也是接受联社指点对我任务与学习效果的考试。不论“考试成果如何，都希望指点和同志们继续不吝赐教。由于缺乏系统的知识，我今天主要结合任务实际，漫谈一下信贷资产的保全与处置。有些内容，xx同志能够曾经讲过，我这里择其要者进展必要的反复。 资产的保全与处置，是个很大的命题，是个系统的工程，它涉及信贷管理知识、财会知识、法律知识等，特别是强调对法律法规的深化领会与灵敏运用。这里，我仅结合资产保全与处置的几个重要环节谈一些粗浅的领会：一、信贷资产的保全

3、这里谈的信贷资产，主要是指大额不良贷款。大家知道，从2000年起，随着市场经济体制改革的不断深化，“改制逐渐被一些政府和企业奉为企业脱困的“灵丹妙药。常言说：“歪嘴和尚念歪经。在宏大的债务压力下，一些政府主管部门和企业担任人，不是想方设法与银行联手寻觅出路，而是死死地抓住“改制这根救命稻草，挖空心思逃债躲债。特别是今年，我国正式参与WTO，更使企业改制步伐进一步加快。我们宝丰县确定的目的是，2002年底以前，乡镇及村办的一切企业都必需改制终了，就是说，以工商部门颁发的营业执照为准，各乡镇及村组织不得再有一家企业。为到达这个目的，一些指点同志在会议上明确指出：各乡镇都要研讨“孙子兵法，学会合法地

4、、艺术地逃掉银行债务，而到达这一目的的最好方法，就是操作破产。合法、现实求是的破产无疑是处理企业困难和银行不良债务的最后方法，但就现实情况看，企业破产后偿债资产无一例外地为“零，换句话说，他银行或信誉社不能够在破产中得到一分钱的补偿。在这种情况下，我们的措施恐怕就只剩下一个，那就是赶在他破产立案之前获得它。 关于破产，可以说是对银行债务要挟最大的后果。由于按照法律规定，破产程序优于普通民事诉讼程序，就是说，一旦企业在法院恳求破产立案，其他一切尚未执行终结的法律程序一概中止。包括他所采取的拘留、冻结、查封或扣押等法律措施。需求留意的是，普通以为，法院最后将企业资产依法裁定给予银行或信誉社，抵偿贷

5、款曾经属于执行终结。其实不完全是这样。法律规定，法院将企业有效资产执行裁定给债务人，应进展合法过户登记。这方面，法律条文虽然不太详细，但经多方咨询律师和法官，大多以为，不过户登记视同于没有执行终结，执行程序是不能阻止企业破产的。 人民法院受理破产案件后，依法应在10日内通知债务人，并发布公告。债务人在收到通知后30日内，未收到通知的自公告之日起3个月内，向人民法院申报债务。逾期没有申报债务的，视为自动放弃。这一点很重要。在我们的详细实际中，胜利的做法是，通知担保人申报债务，企业破产后，在偿债率(主要是银行和其他债务，不包括应缴税款、破产费用等优先扣除部分)为零的情况下，立刻向担保人主张债务，结

6、果收回了全部本息。 我们保全信贷资产，可以依法，也可以协商处理。依法，就是仔细把握每一个法律程序。企业贷款的诉讼，往往结合着对有效资产的查封。普通情况是诉讼后恳求查封，查封后，我们可以从容应对诉讼。但有时为防止企业抽逃资金和有效资产，或者担忧被其他债务人依法先行一步采取措施，也可以在提供诉讼担保的情况下，恳求诉前查封。但一定要留意，诉讼查封后，必需在15日内提起诉讼，否那么，查封自动解除。同时应该留意的是，查封必需向有权管理部门下发协助通知书，比如土地、房管部门以及主管部门等，或者公告送达或留置送达，否那么查封的效能是不能得到实现的。这方面，过去我们是有教训，由于我们查封后，没有向土地部门下达

7、协助通知，结果让另一个债务人占了先机，呵斥很大被动。查封还要留意的一点，就是要尽能够地与主张债务的标的相近，明显超标的查封，也是无效的，假设其他债务人或债务人提出异议，就会很费事。 对于胜诉的案件，假设不能在判决规定的时间内履行义务，就一定要及时恳求执行。规定：“恳求执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为一年，双方是法人或者其他组织的为六个月。过了这个期限，那么属于自动放弃权益，不能再恳求执行，以前的诉讼也就成了一纸空文。这里，我说一个例子：近期，我们拟对一个“老牌的不良贷款企业部分有效资产采取保全措施(这个措施，过去由于种种缘由不能实施)，当调取该企业在另外两家信誉社的贷款时，我们遗憾地发

8、现，一家信誉社的该企业贷款因当年无希望收回，早在六七年前丧失诉讼时效，另一家信誉社的该企业贷款诉讼判决后，因无望履行，根本没有恳求执行，至今也曾经六七年啦。怎样办？从法律角度说，没有丝毫方法，现实上，这两笔贷款曾经注定要损失。他说是谁的责任？历史的责任，谁让我们当时法律知识那么浅，法律认识那么淡呢？谈到这里，就阐明了，如今我们为什么那么强调确保诉讼时效和担保时效。一笔贷款，如今能够明摆着收不回来，但谁敢说以后永远收不回来？假设在法律上丧失了追偿时效,以后就是遇到时机,也无能为力了。协商处理主要针对那些企业还有相当可观的资产，法人和主管部门担任同志比较配合，且担保已没有实践意义的情况。在这方面，

9、我们有胜利的案例。二、资产的处置资产的处置，主要发如今如何获得这项资产和怎样尽能够地全部或部分变现。 我们保全企业有效资产，主要目的是收回贷款资金，但现实情况是，企业往往难以归还贷款。怎样办？为了防止企业逃债，就要合法地接纳企业的有效资产，这就是我们这两年接纳的抵贷资产。这里首先应该明确一点：接纳抵贷资产，是我们不得已而为之，并不是我们乐以接纳那些实物资产，包括计息和账务上不良贷款下降，都不是接纳抵贷资产的目的。目的只需一条，就是尽能够地减少贷款损失。抵贷资产的获得，普通有三个途径：法院确实权裁定、三方签定的抵贷协议、仲裁机构的仲判决议。这三项中，前两项我们运用比较多。后一项我们研讨的少，操作

10、起来也比较费事，用的比较少。这方面，年初我们听张智广教师的讲座，曾经有所了解。道理很简单，但实践运用起来却并不是很容易的。在今年的抵贷资产检查中，我们有的社，去年就进了抵贷资产了，今年至今还没有合法的获得文书。说是凭法院裁定进的抵贷资产，结果一看，只是一个法院查封裁定，根本不是交付裁定。问题出现了，却很难处置。 获得抵贷资产，必需进展合法的价值认定。这个企业值多少钱？他说了不算，我说了不算，只需经过合法注册的具有资历的评价师的评价报告算数。这是独一的根据。不经合法评价的获得，是不严肃的，也是违规的。进账抵贷资产，在评价变现底价以内，必需首先冲减获得前的各种必要费用支出，然后严厉按法律文书和协议

11、所确定的相应贷款在贷款科目冲减。过去，我们获得抵贷资产时的一部分利息直接进入了损益，今后，这一部分利息就只能进入表外科目。随意调整其他无关贷款进入抵贷资产和超越评价价值进账抵贷资产都是严重违规的。同时决不允许贷款进入抵贷资产后，单纯为账面的运营成果遗留费用挂在其他应收款科目。这些问题，我们都是存在的。 接纳抵贷资产，还应该留意以下三点：一是土地问题。土地问题不断是个敏感的问题。县营企业占地多属于国有土地，但国有土地又分为划拨土地和出让土地，两者价钱上的差别是很大的，这一点，要伟同志曾经讲过。二是集体土地。乡镇企业占地多属于集体土地。企业当年获得的途径本身就很不规范。但只需不征为国有土地，都依然

12、属集体性质。在涉及集体土地问题上，必需非常慎重。由于集体土地直接涉及农民的利益，关系着乡村的稳定，政策性很强，并且相关法律还很不明确。三是前面提到的过户问题。由于难点比较多，过后进一步讨论。 接纳抵贷资产，根本目的在于经过处置收回贷款。处置的方法无非三条：或转让，或租赁，或自用。抵贷资产自用，严厉来说是不允许的，实践上只需两条。在租赁上，为了保证租金及时到位，我们要求必需做到先付租金后运营，确保我们的主导权。在转让上，由于我们接纳的资产都比较大，普通的客户很难整体一次性买断。为处理这个问题，在联社指点的指点下，我们今年曾经胜利地偿试了资产分期转让方式。按资产价值，确定在几年内付清全部款项，然后

13、，产权自动转让于客户。假设客户中途违约，那么产权依然属于信誉社。 租赁收入按规定要进营业外收入，如今的问题是租赁费收入税率比较高，资产管理部目前正在与刘总找专家研讨。转让抵贷资产的收入，首先必需冲减入账各种相关费用涉及税金的，要优先支付税金，其次是冲减贷款本金，再其次是冲减利息。这方面，过去我们在管理上存在破绽，一些社部分处置抵贷产后，收入全部直接做利息收入，致使问题很难处置。三、贷款责任清查 根据联社安排，贷款责任清查和凝滞贷款管理这两项任务转移到资产管理部职能范围。这方面属于新课题，有待下一步仔细研讨。这里，我结合近期清查中出现的问题，谈几点领会：一是认识有待深化。贷款的重要性如今曾经是人人共知，责任清查也曾经开成共识，谁都说该清查。可只需牵涉到本人，认识问题的出发点马上就变，心里马上就不温馨，就希望网开一面。这其实是心思这秤没有摆平。既然贷款管理如此重要，既然贷款责任不追不行，为何不从本身做起？二是态度有待转变。责任清查，罚款不是目的，处分也不是目的，最终目的是完善手续，降低贷款法律的风险。假设呵斥几十万、上百万的贷款风险，即使开除、判刑也曾经于事无补。近期责任清查中，一些催收协议签字的真实性很值得疑心，但我们不是字迹鉴定专家，不能进展合法认定。但在任务中也曾经明确告诫有关信贷人