资金预算作业细则

1、般二、资金预算作瓣业准则安坝 安总袄 扒则佰 搬第一条澳 摆目的及依据芭 柏为提高各公司暨唉配合财务部门统凹筹及灵活运用资隘金，以充分发挥熬其经济效用，各奥公司除应按年编氨制年度资金预算般外，并应逐月编蔼列资金预计表，胺以期达成资金运霸用之最高效益，皑特依吧“爱关系企业资金调柏度控制办法柏”癌第一至四条规定疤，订定本准则。般 澳第二条敖 埃资金范围案 哎本准则所称资金矮，系指库存现金癌、银行存款及随邦时可变现之有价邦证券而言。为期敖编表计算及收支捌运用方便起见，巴预计资金仅指现摆金及银行存款，胺至随时可变现之瓣有价证券则归属胺于资金调度之列岸。邦 八 俺第三条皑 爸作业期间熬 (斑一邦)阿资金

2、提供部门，艾除应于年度经营案计划书编订时，挨提送年度资金预埃算外，应于每月唉24耙日前逐月预计次皑三个月份资金收版支资料送会计部熬门，以利汇编。白(按二颁)霸各公司会计部门隘应于每月28前办编妥次三个月份唉资金来源运用预熬计表按月配合修扒订。并于次月1俺5日前编妥上月靶份实际与预计比袄较编制资金来源哎运用比较表各一矮式四份，呈总经俺理肮(俺经理颁)败核阅后，一份自班存，一份留存总皑经理室熬(安经理室按)奥，一份送财务部奥，一份送总管理岸处总经理室。皑 收 入背 盎第四条盎 岸内外销收入爱 啊营业部门依据各般种销售条件及收按款期限，预计可板收斑(埃兑摆)隘现数编列。俺 矮第五条巴 扮劳务收入啊

3、肮营业部门收受同败业产品代为加工傲，依公司收款条败件及合约规定预俺计可收拌(斑兑败)翱现数编列。稗 按第六条肮 阿退税收入颁 (傲一捌)扳退税部门依据申爸请退税进度，预绊计可退现数编列翱。俺 (拜二艾)隘预计核退营业税凹虽非实际退现，氨以其能抵缴现金拔支出，得视同退哎现。扳 吧第七条扒 肮其他收入版 按凡无法直接归属瓣于上项收入者皆拔属之，包括财务埃收入、增资收现稗、下脚收入等。芭其数额在癌30暗万元以上者，均半应加说明。 支 出捌第八条啊 摆资本支出熬 (百一哀)哎支出：依土地管叭理小组或特定经埃办部门依据购地澳支付计划提供之捌支付预算数编列耙。霸 (把二哎)巴房屋：营建部门跋依据兴建工程进

4、爱度，预计所需支盎付资金编列。胺 (笆三案)扒设备分期付款、吧分期缴纳关税等吧：会计部门依据背分期付款偿付日吧期予以编列。肮 (罢四疤)板机械设备、什项鞍设备、预付工程颁定金等：工务部隘门依据工程合约把及进度，预定支扒付预算及资材部拌门依据外购斑L/C扮开立计划，预计吧支付资金编列。奥 奥第九条搬 氨材料支出安 板资材部门依请购瓣、采购、结汇作伴业，分别预计内巴外购原物料支付蔼资金编列。摆 岸第十条绊 邦薪工办 盎会计部门依据产背销计划等资料及叭最近实际发生数安，斟酌预计支付版数编列。暗 靶第十一条吧 爱经常费用半 (叭一柏)袄托工工厂：托工昂经办部门应参照碍拖工厂商别约定拜付款条件等资料安，

5、斟酌预计支付隘数编列。霸 (敖二靶)摆制造费用：会计敖部门依据生产计皑划，参考制度费皑用有关资料及最隘近实际发生数，肮并斟酌预计支付凹数编列。版 (柏三耙)案推销费用：营业版部门依据营业计安划，参照以往月瓣份推销费用占营搬业额之比例推算爸编列。俺 (碍四氨)白管理费用：会计艾部门参照以往实百际数及管理部门安工作计划编列。埃 (扒五笆)捌财务费用：会计靶部门依据财务部拜门资金调度情形班，核算利息支付扮编列。矮 柏第十二条奥 瓣其他支出白 颁凡不属于上列各版项之支出皆属之啊，包括偿还长期暗(澳分期瓣)颁款、股息、红利班等之支付。其数敖额在靶30耙万元以上，均应袄加说明。安 岸搬 白异常说明瓣 绊第

6、十三条把 氨异常说明把 按各公司应按月编案制资金来源运用叭比较表，以了解靶资金实际运用情芭形，其中实际数胺与预计比较每项扮差异在盎10%碍以上者，应由资隘料提供部门填列败资金差异报告表扳列明差异原因，瓣于每月10日前捌送会计部门汇编颁。胺 扳盎 敖资金调度伴 伴第十四条扮 绊资金调度百 爸 (碍一八)鞍各公司营运资金摆由公司搬(百事业部班)氨最高主管负责筹柏划，并由总管理稗处财务部门协助拌筹措调度。稗 (板二板)罢各公司资材部门巴应按月根据国内袄外购料借款数额鞍编列按“奥购料借款月报表百”敖于当月蔼24拜日由各公司总经爸理室分送财务部挨及总管理处总经笆理室汇总呈核。版 (霸三拔)哀财务部应于次

7、月矮5日前按月将有芭关银行贷款额度傲、可动用资金、颁定期存款余额等拌资料编列能源企阿业国内银行短期跋借款明细表呈总版管理处总经理核安阅，以为经营决白策之参考。胺 扳半 皑附败 案则爸 扒第十五条爱 靶本准则经总管理跋处总经理核准后吧实施，修改时亦碍同。熬年 月份 百 单位：千元扳项目挨月坝月安月氨项目隘月靶月八月班说明按金额鞍%摆金额翱%皑金额稗%罢金额扮%盎金额奥%败金额肮%芭收佰入办外销收入昂支耙出伴资本支出绊土地及房屋办内销收入笆设备分期付款靶现 销扳关税巴机构设备-内购胺票据兑现邦外购澳什项设备皑材料支出败劳务收入班原料内购拜物料内购斑原物料外购胺退税收入蔼即开L/C唉D/A之偿还半U

8、SANCE之皑偿还翱其他收入矮薪工爸经常费用八财务收入皑托工工缴耙制造费用胺推销费用耙管理费用般其 他熬财务费用肮其他支出白长期债款之偿还拌合 计拔其他岸合计耙资金剩余及短缺坝经理： 岸 科长： 拔 制表：颁单位：千元 半 年 月份八 资料提供矮部门：敖项目爱金额皑备注癌月份昂月份巴月份艾外销收入绊*表列数字系指霸当月可押入或收笆现部分。翱*本表由资料提板供部门分别就有罢关项目填更，于盎每月24日前送阿会计部门。案*营业部门预计稗三次三个月份营按业额瓣_八月份邦_奥_奥千元般_傲月份艾_靶_澳千元颁_百月份爱_叭_安千元奥D/A摆L/C稗内销收入胺现销埃票据兑现凹劳务收入绊退税收入办其他收入皑

9、财务收入耙其他罢合计邦经理： 埃 科长： 埃 制表：鞍一式二联：1把.罢自存 2巴.罢会计部门邦年 月份 肮 资料提供部岸门：搬项目挨金额坝备注搬月份笆月份盎土地及扒房屋盎机械设备碍专项设备颁预付工罢程定金扳土地及俺房屋霸机械设备叭专项设备隘预付工程定金斑*本表由资料提碍供部门分别就有案关项目填列。于案每月24日前送碍会计部门。捌*表列数字系指肮当月付款数俺合计稗经理： 艾 科长： 胺 制表：百一式二联：1捌.坝自存 2扮.敖会计部跋内外购原物料预埃计表艾资料提供部门：俺 笆 年傲 月份 岸 耙 爱 耙单位：千元矮项目把金额绊备注败月份半月份澳月份芭原料内购拌*表列数字系指版当月付款数叭*本表

10、由资料提巴供部门于每月2耙4日前填送会计岸部。靶原料昂配件扮货物税啊物料内购扳原物料外购疤D/A啊L/C拜关税拌各项费用疤合计昂科长： 埃 制表：皑一式二联昂:般1把.百自存 艾2.跋会计部资金差异报告表靶单位：千元 氨 版年 月份 皑 氨 胺 资料提笆供部门：坝项目笆实际数爱预计数搬比较增减罢差异原因说明斑备注捌金额板%吧金额巴%傲金额爸%办*凡实际数与预伴计数比较，每项稗差异在10%以翱上者，均应由资百料提供部门列明袄差异原因，于每佰月10日前就上敖月份数填送会计拌部。傲*本表由会计部绊精列实际数、预疤计数、比较增减爸后送各资料提供半部门说明差异原阿因。资料提供部门会计部门暗经理： 拌科长： 扳经办： 罢 佰 经理：搬 科长： 肮 制表： 柏 阿 昂 矮一式二联：1艾.翱会计部门 敖 2颁.傲资料提供部门奥货款银行： 艾 袄 年邦 月 日按 哎 翱 货款制度：艾供绊应败商捌请购单捌号码俺品名唉起讫日期昂利率安（年息）拜每月摊还金额耙年月日班年月日哀月奥月傲月蔼月背月皑月伴月傲本金笆利息岸