银行管理案例

1、.：.；商业银行运营管理案例分析案例3案例称号：商业银行多方委托贷款业务的推出与暂停案例适用：商业银行中间业务的创新与监管案例来源：，北京青年报)2003年1月21日案例内容2002年以来，各地商业银行先后兴办了一种以个人委托贷款业务为创新根底的新业务多方委托贷款。这种业务一经推出，就遭到委托人和借款人两方面的欢迎。相对于个人委托贷款，该当说多方委托贷款很受市场推崇，业务开展非常顺利。民生银行于2002年8月在杭州首推个人委托贷款，结果市场反响较为冷淡。为走出为难局面，民生将个人委托贷款的方式由原来的“一对一(即单独委托贷款，就是个人单独贷款给一个工程)转变为“多对一(即多方委托贷款，就是企业

2、向一群人借款)，收到了意想不到的效果。据悉，2002年12月底民生银行在南京开展的“多对一个人委托贷款工程，短短3天内筹资达上亿元。但到2003年1月，人民银行以为这种“多对一的多方委托贷款存在风险、而且与现行银行业务制度存在一定的抵触。由于委托贷款在中间业务监管方式上属适用备案制的业务，因此人民银行经过不予备案的方式暂停了这项业务。案例评析那么为什么多方委托贷款比传统的单独委托贷款更受市场和银行的欢迎，而人民银行却要暂停这项业务呢?1多方委托贷款与传统的单独委托贷款的异同比较作为一项新型的中间业务，多方委托贷款与传统的单独委托贷款相比，还是存在一些一样之处的：两者均属委托类中间业务；业务关系

3、均涉及委托人、受托人和第三方(即借款人)；银行均不承当贷款风险；银行的收入为手续费，等等。但根据两者的实践操作来看，它们之间又有着明显乃至本质的区别.传统委托贷款多方委托贷款业务发起方委托人银行贷款对象委托人确定银行引荐或指定贷款用途委托人确定借款人确定，银行审核贷款金额委托人确定工程引荐时提出贷款方案数，最后视募集结果而定贷款期限委托人确定借款人与银行商定贷款利率委托人确定借款人与银行商定贷款承当委托人自傲委托人自傲，但银行要承当道义责任和信誉风险从表1的比较中可以看出，多方委托贷款与传统的“一对一委托贷款最显著的差别在于委托人位置的不同，在传统委托贷款中，贷款的五大要素均由委托人确定，银行

4、仅代为发放、管理并协助收回，而在多方委托贷款业务中，委托人只能根据事先确定的贷款条件，选择出资或不出资。这就使得多方委托贷款工程带有剧烈的资金募集颜色。从方式上看，受托人(即商业银行)和借款人在办理多方委托贷款业务时事先制定了贷款方案，确定了一个资金“募集期，这使得办理多方委托贷款业务的整个过程更像是在认购某种投资产品；从本质上看，与传统的委托贷款业务中委托人与借款人自主商谈，银行仅根据本身在信贷管理方面的专业优势提供中介效力相比，多方委托贷款工程中委托人只能在银行与借款人共同确定的贷款条件下选择出资与否，虽然名为“委托贷款，但并不具有实践意义上的委托代理关系，投资理财及募集资金颜色浓重。2多

5、方委托贷款的优势多方委托贷款业务一经推出，就能吸引各方关注与推崇的金融热点，是由于它具有以下几方面的优势：(1)对借款人而言，多方委托贷款业务不失为一种降低筹资本钱、简化贷款手续的有效手段。传统的贷款业务纳入商业银行一致授权授信管理体系，并要求有严厉的抵押担保手续，针对不同的对象贷款利率可不同程度上浮。而目前多方委托贷款归属于商业银行表外业务，借款人经过办理多方委托贷款业务，可以不受授权授信约束，减少抵押担保条件，且与银行贷款相比，在利率方面有能够得到更多的优惠，从而降低融资本钱。因此，一笔某种程度上由银行代为筹集、稳定的(固定的利率、期限和金额)、甚至无须担保的资金，且用途限制不严(名义上是

6、特定工程融资，实践用于企业资金缺口)，借款人没有理由不欢迎。传统的单独委托贷款对借款人来讲也同样存在上述优势，但对投资者(委托人)而言，就没有如此大的吸引力和市局面了。( 2)对委托人(居民)而言，低起点、高报答，是其主要的优势。一方面，多方委托贷款业务的金额起点比传统委托贷款要低得多。按照委托方案，凡具有完全民事行为才干的自然人和依法成立的法人均可用其合法资金参与。普通个人投资起点为1万元。另一方面，在目前缺乏较好投资渠道，而社会闲散资金又较为富余的金融环境下，多方委托贷款业务依托银行信誉，借款人又大都为银行引荐的优质企业和工程，至少在方式上会给社会公众一种较强的平安感，加之可获得高于银行存

7、款与国债的利息收入(见表2)，无疑会引起社会投资群体的高度关注。多方委托贷款(三年期利率4.941)银行三年期定期存款(年利率2.25)2002年三年期凭证式国债(年利率2.22)每万元利息收入494.1225222每万元手续费一74.1每万元税前收益494.1225222个人所得税20一98.8245免税每万元税后收益395.28180222税后年收益率3.95281.82.22 (3)对银行而言多方委托贷款工程在争夺市场优质客户方面显现出了明显的优势。筹资本钱低廉、贷款手续简化，是多方委托贷款可以争夺优质借款客户的有利优势；而对于委托人来讲，更高报答、债券投资一样的操作方式(有的多方委托贷

8、款工程中，还设计了投资者赎回的方案假设投资者中途希望退出，银行可以找到其他的投资者填补缺口，万一补不上，接受贷款的企业还可以从银行借钱还给个人贷款者)，是其具有吸引力的主要缘由。此外银行还可以利用这一有效的金融创新制造社会效应，在同业竞争中占据有利市场位置。目前，在业务种类根本雷同、效力程度差别不大、人才相对优势难以实现的情况下，金融同业竞争空前猛烈，商业银行都将金融创新视为领先他行一步、制造社会效应，从而在同业竞争中占据有利位置的重要手段。虽然多方委托贷款业务对银行而言收益率偏相对较低，且客观上对银行主营信贷业务会呵斥冲击，但银行仍普遍对推进该项业务持积极态度，以为其附加效应强，能培育新的客

9、户群，带动诸如结算业务、国际业务，也有利于在社会上树立本身笼统。3多方委托贷款存在的风险和问题根据人民银行的有关专项调查分析发现，多方委托贷款主要存在以下风险和问题：(1)对现有法规构成挑战。商业银行兴办委托贷款业务主要根据为人民银行于2000年4月5日下发执行的(银办发2000100号)，该虽对委托贷款的性质、种类和商业银行的权益与义务作了描画，但过于笼统和简单，且缺乏规范操作和防备风险的详细指点意见。现有法律法规对委托贷款的定义似乎也不适宜于目前的多方委托贷款。这就使多方委托贷款业务在监管法规方面构成一定的法律空白与监管真空，呵斥在业务准人、退出上难以准确把握，也给日常性监管带来不少问题和

10、难度。而较高的报答率是个人委托贷款的优势之一，一旦各兴办行在利率上展开竞争，极有能够扰乱金融次序。在我国没有实现利率市场化之前，此类业务相当于银行对企业的贷款变相降价。从这些角度看，多方委托贷款是存在违规嫌疑的。(2)规范性问题需引起高度注重。目前，从多方委托贷款业务虚际操作过程看，商业银行将此项业务视为投资理财业务，自动涉人认识较强，涉入程度明显较深，一定程度上背叛了传统委托贷款的根本定义和操作流程，其不规范性主要表达在：一是在法律责任的承当上，传统的委托贷款业务属于商业银行一项较为单纯的中间业务，采用的合同方式符合(以下简称)中“直接代理所具备的各项特征，即以委托人的名义直接与第三方(借款

11、人)签署委托贷款合同，合同所涉及的权益义务关系直接指向委托人与第三方，银行作为受托代理方只提供中介效力，收取一定的手续费，承当的民事责任较轻。而多方委托贷款业务，由于合同文本中关于三方当事人的权益义务关系的商定不符合法律法规，商业银行的责任较大。有的银行采用的多方委托贷款合同虽然方式上符合中的“间接代理方式即以受托人的名义与第三方签署委托贷款合同，但却与间接代理的本质内容又不符。规范的间接代理，其权益义务关系应直接指向受托方与第三方，但上述所涉及的合同又排除了本人作为受托方的责任。也有些银行的合同从方式到内容根本符合“间接代理的规范，但由于受合同中有关义务条款的约束承当了第三方的违约风险，而不

12、符合传统委托贷款的要求。因此，一旦多方委托贷款业务因第三方缘由发生纠纷时，商业银行很有能够要承当相应的民事责任。同时，在会计核算上，银行对于多方委托贷款业务的处置还欠规范。(3)潜在风险不容忽视。风险的中心在于借款单位如不能按约偿付本息风险，银行将能够堕入其中，并被迫代为偿付。详细而言有四类风险：一是认知风险。居民、借款单位、银行对此项业务的潜在风险及其后果均没有足够的认识，居民将其作为有银行引荐并作后盾、实力强大的借款人为第三方、收益优于储蓄和国债的投资种类，风险认识不强，或潜认识里以为借款工程属国有性质、即使不能按时不贷，地方政府也会保证偿付而不至引发社会问题；银行将其作为扩展宣传效应、借

13、以争夺高端客户的工具，并因其属于中间业务而以为风险极小，对因第三方不能按时履约、本身所需承当民事责任或被倒逼垫款的能够性估计缺乏；借款单位及地方政府那么把其作为降低融资本钱的手段，对本身负债才干的估计明显过于乐观。二是履约风险。由于目前多方委托贷款合同中有关相互权益义务的商定不明确，商业银行能否会背上被迫垫款的包袱，关键取决于第三方能否按期履约，偿付本息。三是信誉风险。目前委托人对该产品的选择很大程度上取决于对银行信誉的依赖。假设银行在信息披露、本息偿付等环节处置不当，声誉将蒙受宏大损害，严重的能够会引发挤兑、冲击等恶性事件。四是管理风险。银行作为受托人，对第三方的运营情况和贷款资金运用情况如

14、何有效监视，如何加强贷后管理保证受托资金不被挪用，如何保证委托人的知情权、要求第三方详尽披露财务情况，这都是尚未有效处理的问题。五是银行的品德风险(即将劣质企业引荐给投资者)。一旦发生，委托人面临损失的风险将更大。也正由于有上述问题的存在，假设该项业务以目前的方式继续拓展，一方面，各商业银行能够不得不以牺牲手续费收人、直至缩减自营贷款规模为代价，来争夺市场资源，最终导致银行业整体盈利程度下降。另一方面，该业务对信托业的资金集合信托产品冲击较大，有能够引发信托业产生一些新的违规行为，构成无序竞争。更主要是多方委托贷款业务的操作没有相应的规那么来加以规范，存在潜在的业务风险。在这样的背景之下，监管

15、部门暂停这项业务是有一定道理的。案例4案例称号：浙江刘氏兄弟特大骗贷贪污案案例适用：商业银行的内部控制案例来源：人民网，2003年5月J4日案例内容2002年7月17日，某银行浙江某市支行发生了信贷管文科原客户经理刘某贪污公款2100万元的特大案件。在过去的两年中，刘某与其兄合谋，以伪造公司营业执照、变造审贷文件等手段，总共骗取了该行2100万元贷款，并豪赌一空。从而也暴显露该支行在内部管理与控制方面存在着非常严重的问题与破绽。刘某大学毕业后，到该市支行任务，不到半年，便崭露头角，以全行第二名的成果考入支行机关。1998年4月，他担任了信贷科客户经理。为了协助 他经商失败而又好赌博的哥哥，答应

16、为其兄办贷款，从此一步步走向深渊。他们首先办了一家名为“顺发物资运营公司的假公司，并从假证贩子手中买到公司营业执照、财务公用章、公司公章及法人代表“王云发的私章，以及一张“王云发的假身份证。由于该支行营业部开户经办人未按人民银行的相关规定操作，没有要求出具公司营业执照副本原件，就给予“顺发公司根本结算账户账号。在开立了这个根本结算账户以后，骗贷活动开场了。2000年5月12日，刘某从本人办公室里拿了贷款审批表、借贷合同一式四联贷款转存凭证及原先正常贷款审批表的指点签字复印件，把原先正常贷款审批表中有关指点签字复印到空白的贷款审批表上，伪造了100万元贷款审批复印件，又在借款合同上盖上私刻的“已

17、审核的印章，并从支行办公室骗盖了银行公章及行长私章，经该行营业部审核后，顺利地以“顺发物资运营公司的名义从支行骗出贷款100万元，期限1年。2001年4月下旬，眼看一年的贷款期限马上就要到了，刘某哥哥无钱可还，他们只好继续向银行借。于是，兄弟俩又一次轻松贷到了100万元，稍有不同的是，新的贷款合同最后一页必需签上单位授权代理人陈某的签名。刘某对照样本摹写了几次，竟有几分乱真，加上有关人员审看并不仔细，便又一次蒙混过关。刘某之后招认，他先后作案八次，有七次是采用上述手法。而另一次那么是采取阴阳联手段作的案。同时，为了掩盖作案的现实，他对“顺发公司的贷款不登记台账并毁匿贷款档案，并且用移花接木的手

18、法在贷款信息系统上将顺发公司的贷款分散到其他公司的账上。使得他们的作案行为长达两年而没有败露。2002年7月17日，刘某又一次拿着伪造好贷款审批表(审批记录)、贷款合同和贷转存凭证等资料到办公室盖银行公章。当担任盖章的办事员龚某随手盖完第一个章，正预备接下去往贷款合同上盖章时，她觉得上面授权代理人陈某的签名不太像，便随手拿起找陈某核实，案情就此败露。在这两年多的时间里，刘某兄弟经过虚设公司，伪造贷款审批表、贷款合同上的印章和有关人员签字，先后8次胜利骗得贷款2560万元，除了460万元被刘某以贷还贷外，2100万元巨额贷款被兄弟俩豪赌一空，竟无一次被人发现。假设不是最后一次偶尔被觉察，案值能够

19、还会更大，案情会更加严重。这起惊天大案引起该行总行的高度注重，以为这是一同内部管理不善呵斥的金融大案，相继对支行的两任行长、多名副行长分别作出免职或记大过处分，行长助理、办公室主任等15名相关任务人员也由于把关不严，审核不细,违规操作等遭到行政记过及罚款等处分。案例评析建立科学严密的内控机制，是确保商业银行平安有效运转的关键。银行风险的发生，既有外部要素，也有内部要素。国际银行的三大事件巴林银行倒闭、大和银行被兼并、住友银行发生巨额亏损，阐明了银行及其他金融机构在运营活动中面临着宏大风险，同时也阐明全球金融业内在的不稳定性和内部制约机制处在疲弱形状之下。那么，商业银行应如何强化内部控制机制呢?

20、1坚持以人为本，把好进人用人关。银行运营的成败，关键在于人，进什么人，在什么岗位上用什么人，这是极其重要的问题，也是比较难把握的。在进人用人问题上，要提倡高规范，严要求，即干部要具备较高的思想品德、高度的职业责任感、高度的敬业精神和任务责任心，并具有熟练的业务技艺。2优化考核目的体系。不仅要按资产负债综合管理的要求，建立符合盈利性、流动性、平安性原那么和适宜本行特点的资产负债目的比例，以及反映资本、人力资源投入产出的如净资产利润率、人均利润等比例相结合的运营业绩考核目的体系。还需求建立考核银行机构内部管理与监视机制及其运转效率的目的，以到达考核目的整体优化的目的。3健全、完善决策约束机制。商业

21、银行必需建立明确的决策程序，每一业务运营的决策按规定的程序进展。比如在信贷运营方面，已实施的审贷分别决策约束机制要进一步的完善。应建立岗位责任制，明确调查、审批、贷后跟踪各岗位职责；建立贷款决策责任人考核制度，谁决策、谁担任，并根据贷款审批权限和贷款发放各个环节，把风险责任制分解到个人。4健全完善内部控制制度。银行的内部控制制度是实现其运营的平安性、流动性、效益性而构成的一种自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制。银行在追求经济利益的过程中，应建立和不断完善内部控制制度。完善的内部控制制度应到达以下目的：(1)确保有关法律法规和规章的贯彻执行；(2)确保风险被有效控制；(3)确保开展规划和运营

22、目的的实现；(4)便于内部稽核任务的各环节，覆盖一切的部门和岗位。(5)控制手段电子化。经过电脑来实施控制，提高任务效率。(6)控制文件尽能够能够表格化。表格化的文件便于阅读、了解和贯彻执行。尤其要强调的是，在业务运转程序中，该当赋予每个业务处置环节对其前面的各业务处置环节以监视约束的职权，保证内部约束控制机制的经常性和有效性。5充分发扬稽查部门在内部控制中的再监视作用。稽审部门是风险控制的中心机构。在稽审内容上，应实施合规、离任、错弊、资产负债比例管理、运营目的的实施等方面的全方位、全跨度稽核；在稽审方式上，应实行事前、事中、事后的全过程稽核，并逐渐实现稽审业务活动为主到促进内部控制系统的建

23、立健全为主的艰苦改动。当前重要的是，稽查检查部门要转变监视观念，变被动为自动，强化事前监视，不仅需求检查各项业务的操作能否合规，更重要的是防患于未然，将稽核的关口前移，从查弊到防备的转移，对业务中有苗头性、倾向性的问题及时作出分析、判别，并提出真实可行的整改措施和建议。而本案件所反映的是该支行根底管理薄弱，违规操作行为得不到纠正，规章制度的执行不严厉，信贷岗位制约和前后台制约等内控机制形同虚设。刘某在案发后说，“我的犯罪除了本身要素外，管理上的破绽和制度上的缺失也为作案胜利开了一路绿灯，两年来我阅历大大小小的检查不下20次，但每一次检查都平安地越过。钱太容易得手了!本案例中，该支行存在的问题主要包括以下方面。1支行根底管理薄弱，违规违章操作是导致发案的主要缘由。其一，信贷科存在客户经理岗位职责不明确、信贷台账和档案管理不健全、对账制度流于方式、贷后检查制度落实不到位等问题。信贷科对“顺发公司2560万元的贷款没有觉察，反映出其对客户经理的管理处于放任形状。其二，支行信贷审查委员会办公室对前台档案管理、贷后检查等任务监