财务部工作程序25622572

1、白财务部秘书工作阿程序俺百每日收集整理分叭类归档转发各类蔼报表，包括：案“芭每日销售报告办”傲、懊“拌每日餐饮销售统败计表胺”摆、 靶“绊每日收入报告唉”扒、氨“唉每日销售总结报扒告背”稗、半“皑饮食成本报告敖”按。疤癌收集、传递、转半发来自各部门的靶文件、报告、通癌知等。哀百翻译、打印各种板中英文备忘录。八癌每月月初传真、耙寄送有关报表至笆统计局、财政局皑。耙扮翻译每月岸“芭财务分析报告班”吧，汇总营业报告伴各组成文件，装敖订成册，送至有霸关部门。靶按每月月初填写财半务部考勤表，报安送人力资源部；哎记录办公室人员爸考勤，每月月初隘制作上月办公室皑人员存休统计报板告，有关资料存胺档。皑矮制作财

2、务部人员扮奖金，报送人力版资源部；领取发疤放各种员工福利安。按鞍接听电话；收发瓣传真、信件。拜坝随时补充财务部吧各种办公用品。班餐厅收银工作程矮序颁餐厅收银工作是罢记录餐饮营业收鞍入的第一步，也熬是财务管理的重阿要环节之一，它唉要求每一名收银肮员熟练地掌握自扒己的工作标准及盎工作程序， 并懊运用于工作中，挨真正起到监督、肮把关的职能作用稗，为下一步的财疤务核算奠定良好靶的基础。其工作拜标准与程序主要扮包括：岸排班表的编制艾程序暗板餐厅收银员排班奥表是根据各餐厅稗的营业时间编制芭的。除安排正常拜班次外，还要安背排休息日及倒休版人员的替班，每埃两周轮换一次。氨斑餐厅收银员按照巴规定要在下次排半班前

3、2-3天之爱内，将自己准备爸倒休或请假的书澳面申请上报主管拌。餐厅收银员工案作时间为8小时案（吃饭时间除外佰）。一般安排半吧小时交接班，餐背厅收银员依照排翱班表的班次准时阿上岗工作。叭叭遇有急事需要换霸班换休者，应向跋主管提出申请，啊并填写书面换班巴表，经主管批准唉后方可换班换休哎，但最多一周内跋不得超过3次，袄否则不予批准。瓣班前准备工作皑程序办傲餐厅收银员依照稗排班表的班次，懊于上岗前到总出敖纳处签到，由餐拜厅收款领班监督矮执行，然后到规啊定的地方领取周扮转金。摆盎收款员清点周转斑金无误后在登记叭簿上签收。稗皑领取该班次所需芭使用的客帐单、盎员工餐单及现金邦收据，检查帐单隘及收据是否顺号氨

4、、如有缺号、少胺联时，应及时报唉告带班领导。暗肮打开电脑检查前凹一天夜间核数员百是否清机，各种版数字反映是否为熬零。拌袄检查日期、时间敖是否正确，如有坝日期不对或时间阿不准时，应通知扒领班进行调整，佰并检查色带、纸懊带是否足够。熬稗查阅餐厅收银员叭交接记事本，了搬解上一班遗留问拌题，以便及时处肮理。拌正常操作工作暗程序：笆芭当服务员把点菜熬单交到收款台时百，收款员应首先叭检查点菜单上人凹数、台号记录不摆全则退回服务员斑。暗耙当点菜单上人数蔼、台号记录齐全般后，迅速将客人耙点菜单内容一一碍输入电脑。啊电脑功能键使挨用程序爸敖更改结帐方式：白当收银员输入错拜误或客人要求更啊换付款方式时，安需通知带

5、班领班邦，带班领班在问笆清情况后方可输矮入密码更改。笆百重开已结帐单：爸当客人已结完帐扳后又查出错误时碍需更改时，须请岸带班领班来操作扮及餐厅经理签字熬。挨袄取消功能键：要暗取消某项已输机熬内容时使用该键班，同时要填写更颁正表，如实反映哎该班次的调整内胺容，其余额要与胺电脑报告相一致笆。更正表的填写啊方法是：首先填板写需更正的客帐绊单号码，然后逐岸项填写调整内容哎，并将更改过的八客帐单附在更正搬表后面，以便夜啊审员和收入核数背员审查。一般更皑正有以下几种情捌况：敖鞍发生食品、饮料捌功能键混淆使用盎，营业收入内部搬调整，即增加食背品收入，减少饮埃料收入，或相反阿时，需要填写更扮正表。哎碍发生现金

6、、挂帐碍功能键混淆使用靶时，既增加现金蔼，减少挂帐，或办者相反，需要填昂写更正表。拌挨当客人尚未结帐半，要求取消某一伴菜品时，使用退邦还功能键，减少昂营业收入，需要啊填写更正表。芭敖当发生双重过机傲，需要取消某一扳客单时，经餐厅皑经理确认批准后翱，使用取消功能扳键，需要填写更爸正表。氨背在客人尚未付款啊、减少营业收入办情况下和在客人唉已结帐付款、减拔少现金或挂帐，捌同时减少营业收昂入情况下，需要傲填写更正表。哀客人付帐结帐跋程序拌当客人结帐时，蔼由服务员将帐单白交给客人检查，傲确认无误后请客哎人付款。客人的八付款方式有以下靶几种：胺哎现金：直接按现班金键结束此笔销班售。瓣邦宾客挂帐：饭店柏以宾

7、客至上、服奥务第一为宗旨，耙宾客挂帐是为客熬人提供的一种结懊帐方式。客人在板饭店下榻逗留期盎间，允许持住房拜卡或房门钥匙作昂为签字挂帐依据背，在餐厅及其他皑一些营业部门签皑单挂帐，当客人拔离店时一起结算蔼。客人挂帐分为班二种。第一种与八前厅联网挂帐，板即散客和一切费啊用自付的客人。稗第二种是指与前坝厅不联网的挂帐俺，收银员遇有签奥字不清或不联网碍挂帐时，应以最凹快的速度送往前癌厅，请前厅员工颁签收并立即输入皑该客人总帐内，捌以免造成跑帐。矮傲外来客签单：外巴来客签单可分为靶三种： 半绊属于外单位与饭巴店签有协议允许颁挂帐的，应按协靶议规定到期收款办的，客人消费结摆帐时，请有签单熬权的客人在帐单

8、般上签字即可；巴靶部门经理以上管笆理人员私人宴请爸，按帐单的50靶%付款，通过月案结一次付款；摆班应收回而未收回百的帐单，由餐厅班经理负责追回，疤暂时挂帐的；班拜信用卡：信用卡矮结算是客人比较扒习惯使用的一种矮结帐方式，它不般仅为客人提供了佰方便，而且还可绊以是资金较快地傲回收。收银员接澳受信用卡时，首澳先检查卡是否完爱好无损，再检查柏是否在有效期之暗内，然后将卡通摆过银行EDC将佰客人的消费金额摆从该客人帐户中佰扣除，并打印出傲卡单请客人签字俺，经确认无误后艾按信用卡键结束吧此笔消费。巴收银员下班结袄帐工作程序奥矮首先检查电脑内搬是否有未结帐单癌，无误后打印报柏告，填制收银员扳报告表。柏搬填

9、制报告时，首坝先要将餐厅名称蔼、时间、日期填安写齐全，试算平碍衡准确无误，每矮笔调整有根有据俺，各种统计数字百齐全，然后开始般填制收银员报告蔼表。根据电脑报版告填写营业收入安情况，有收入调肮整的要根据更正艾表内容填写。将白营业收入的对应把科目逐项填写清爸楚并试算平衡。败将当天的所有打扮折餐单汇总，并蔼打印。斑拜收银员报告表填白制完毕后，按照岸报告上的现金数拔清点出当日营业般收入并装入现金跋袋封好，然后在伴现金交收记录簿耙上登记并签字，埃接收人同时也要跋签字并将现金袋爸投入保险箱。将败所剩周转金清点百，确认无误后连绊同剩余帐单及收罢据装入周转金袋安封好交审核人员爸签字收存。板按客帐单交接程序氨：

10、客帐单在办理按交接时分为两类鞍：一类是已使用摆过的，将已使用芭过的客帐单按顺半序号排好，用用扮客帐单分配表捆百好，放到指定位哀置，供夜审员审爸核；领一类是未澳使用过的，要检百查一下与已使用肮过的客帐单的最隘后一张是否联号邦，无误后办理退扒还手续。在餐厅爸收银客帐单领用奥登记簿的退回处碍签字，如下班次皑继续使用时在领瓣用栏内签字办理阿交接手续，当天把工作结束时，应拌将未使用的客帐八单退回总出纳处靶，并办理退回签岸字手续。颁总出纳的工作程霸序伴按现金收入清点、跋整理程序：总出耙纳与银行送款员挨一起将前一天放霸入保险柜中的现把金袋一一打开，稗核对内装现金数爱额与现金袋上记安录金额是否一致敖，经核实两

11、方面昂的金额相符后，澳在交收记录簿总捌出纳处签字。摆坝出纳员现款记录疤表编制程序：安爸出纳员现款记录班表分为两部分，敖第一部分是实收百现款部分，反映班饭店每个营运部艾门、每个班次、昂每个收银员实收拌现金；第二部分哎是应收现款部分靶，反映饭店每个靶营运部门、每个矮班次、每个收银蔼员应收过机实数岸。爸懊总出纳根据现金哎收入交收记录簿爸的每个班次、每八个收银员实交现皑金数额一一填写扳，并将财务部正罢式收据同时汇入埃此表中，该记录鞍表合计数为当天拔应存入银行现金吧收入总额。安敖每日现金收入记暗录表编制程序：板暗每日现金收入记吧录表是在完成出败纳员现款记录表邦的基础上编制而扒成的，它既是出把纳员记录表的

12、补坝充说明，又是概搬括总结。芭拔总出纳将财务部爱收入的正式收据扮顺序排列起来，绊根据该记录表格吧式要求，对付款百单位、付款金额爸、支票号码等内唉容一一填写，在傲分别将前厅、餐敖饮部、商品部等般营运部门现金总暗额汇入此表中，哎即合计数与出纳熬员现款记录表金哀额一致，该表将埃作为财务部编制傲现金收入的原始袄凭证。昂佰现金存入银行手唉续：根据每日现背金收入记录表总伴额填写当日现金办进帐单，并存入坝银行。将信用卡熬分类汇总表填写爱进帐单各自存入八对应银行。班跋国外汇票托收手坝续：当收银员收蔼到国外银行发行癌的汇票，用来清疤算饭店的应收帐胺或预付房租定金颁，应向国外银行肮办理托收，在办跋理托收时应填写班

13、票据托收申请书把，一式三联（由爱银行提供），第阿一联银行留存，斑第二联对方银行暗索取，第三联委坝托人留存。按照盎托收申请书格式肮及内容填写完毕背后，需加盖饭店芭公章送银行办理柏托收。敖唉银行日报表编制半程序：银行日报罢表是根据饭店在吧银行开设不同的吧户头而设立的，邦分为人民币户、熬美元户、港币户碍。编制方法是将哀饭店所有现金收拜入首先记入人民阿币银行日报表中白，然后再根据实百际存款情况转户哎。报表分为两部隘分：拔佰收入部分：委托颁银行托收汇票虽袄已作现金收入增碍加，但需在当天癌银行表中减出，百待银行托收划回版时，再做银行存熬款增加。办扮支出部分：根据熬财务部应付帐提罢供的当天各银行斑支出数逐笔

14、填写哎。拌现金支出报销程佰序皑：耙班饭店现金支出是板由各部门填写报百销凭单，在本部扒门的费用指标内把，经本部门、财霸务总监、总会计靶师及总经理批准半，方可在总出纳胺处报销。鞍稗总出纳接到报销霸凭单后，首先检扒查签字是否齐全伴，验收手续是否按完备，经核实无摆误后方可报销。隘总出纳将当天的氨现金支出凭单汇拌总结出总数，交霸日审审核无误后哀，记入现金日记胺帐。袄俺登记现金日记帐暗程序：登记日记百帐要根据经济业败务内容逐笔登记矮，登记业务内容罢摘要简练，数字拜不得涂改，如发稗生登记错误，应傲采用正确更正方埃法进行更正，登扒记日记帐时，以稗“傲有借必有贷、借绊贷必相等办”癌为原则，做到日绊清月结。安抽查

15、备用金工作靶程序胺：吧按总出纳与核数员暗一起不定期地对隘饭店内部周转金柏进行抽查，监督碍、检查各岗位周隘转金是否有挪用澳现象或用白条抵扮帐行为，在抽查傲前要做好保密工叭作，以体现真实芭性。绊隘首先将被查岗位敖的所有现金张数皑，按照票面面额白大小顺序在备用背金检查表上一一啊填写，并计算出懊总额，其应与备哀用金金额加该班俺现金报告之和相版符，如出现不一案致便属长短款，板出现长款时，应跋立即开财务正式昂收据将多余部分皑上缴；出现短款肮时由收银员本人吧及部门主管负责霸写出书面报告，八阐明短款原因报坝送财务部，并提败出处理意见。疤处理收银员长短把款工作程序吧：吧笆经财务部收入核俺数员查明，收银盎员实交现

16、金金额昂与应收电脑输出跋报告一旦出现差办异，那么就是长哀短款。笆鞍出现长短款时要跋通过帐务处理转坝入饭店营业外收岸益，出现短款时鞍，由收入核数员哀填写短款报告，摆报送总出纳，总靶出纳要求短款本隘人写出短款报告蔼，并提出处理意翱见交财务总监、碍总会计师。扒百原则上短款一律艾由个人赔偿，开败具财务部正式收熬据冲销其短款金霸额。扮餐厅输入菜单程碍序叭敖餐厅输入菜单首奥先要由餐饮部发癌备忘录至各有关瓣部门，将须改动蔼的菜名、菜价及稗开始实施时间通昂知各相关部门。啊绊输入菜单要在电翱脑房的服务器上扳进行，按照有关肮的操作步骤，在柏相应位置输入菜哀名和此菜的类别熬，最后再输入菜稗的价格。将电脑坝退回到初始

17、状态暗完成输菜单程序背。夜审员工作程序奥阿到岗后，与中班傲的外币兑换员进瓣行交接班，负责盎整个夜间的外币拌兑换和收银工作爱。敖败在前台各银行安耙装的信用卡刷卡爱机做饭店每日信扳用卡交易清算工拔作。把扳审核其他营业收耙入是否正确。摆案将已结束的各餐叭厅报告逐一审核按，为编制所需要背的报表作准备。奥半审核各项宾客挂熬帐金额与试算平胺衡表记录是否一柏致。罢巴填写各部门信用碍卡收入记录表。摆碍填写饭店所规定吧的其他收入帐项昂的统计表，确定肮每日其他收入总懊金额。啊哀查阅电脑中的电吧话费帐户，将未鞍转入的电话费转懊入相应的房帐中奥。暗败与前厅部夜班员傲工一起核对当天扮已出租客房的房坝价，确认当天客搬房营

18、业收入，为罢做日终营业报告稗作准备。岸爸将当日所有各项扮交易的总金额在跋电脑中进行平帐肮。为电脑房做日皑清工作做准备。绊编制三份报表工耙作程序捌：芭第一份：每日营埃业总结报表：该办报表分为两部分胺进行编制。第一傲部分反映当天饭摆店营业收入情况班，根据审核无误爱后的其他部门营袄业收入及餐厅报扮告，按照报表内鞍容逐一输入报表俺中，该表销售合案计金额即反映饭颁店营业收入的总袄额；第二部分反拌映客房统计分析颁情况，根据客房板统计资料报告，背将所需数据输入邦报表中。暗第二份每日餐饮扮部营业统计表：般该表是根据审核懊无误的餐厅收款摆报告中的食品与蔼饮料的金额分时拔间段输入报表内肮，该表反映餐饮傲部每日营业

19、收入啊总额、上年同期哎金额的统计分析佰情况。伴第三份：每日销颁售报告：该报表颁分为两部分进行安编制。第一部分霸反映客房收入和凹客房统计资料，绊根据前厅部的报岸告，并经过夜审板员审核无误后输艾入报表中；第二安部分，是餐饮部笆及饭店其他营业氨部门的收入，其芭数据是根据前两班份报表而来。俺碍备份日结报告：懊主要内容包括各昂项交易金额摘要翱；试算平衡表；捌客房挂帐金额明颁细表，当日各交吧易总额一览表。颁矮将审核无误的营岸业收入报告、餐盎厅收款报告、各疤种原始凭证、每芭日营业总结日报背表及日终报告等伴，转往财务部。肮外币兑换工作程翱序柏靶外币兑换排班表坝的编制程序斑外币兑换由早7傲：00至23：袄00，

20、分为早、叭中两班，为宾客拜提供外币兑换服哀务。两周轮换一艾次，隶属财务部隘，由收银主管负氨责日常管理工作靶。岸扒兑换周转金出入扳库程序：根据饭背店与银行签订兑八换外币业务协议靶内容规定，银行拜分理处向饭店提八供一定数量的兑案换周转金，由外俺币兑换领班专人坝管理，保险柜建搬立严格的出入库拔手续，确保外币澳兑换工作的顺序绊进行。外币兑换板周转金通常每天把入库一次，出库罢一至两次， 每芭笔金额都要准确疤无误。暗氨兑换前准备工作拌程序：俺按兑换员每天按时胺收到银行外汇牌霸价，并及时更改拌当天的外汇牌价氨表。拌鞍检查当天所使用吧的兑换水单是否般联号，是否有短罢号现象，并办理罢领用签字手续。扮暗领用并配备

21、大小霸面值的兑换周转罢金，方便工作使皑用。办搬外币兑换临柜及佰承付现金程序：半 奥A. 问候：先爸生/小姐/女士肮您好。请问您是芭否兑换钱吗？拌B. 当客人兑罢换时，首先请客拜人出示护照或其疤他证件，然后填八写兑换单。靶C. 兑换员接巴到客人填好的兑凹换单时，应注意板检查客人的国籍吧、姓名、护照号颁码、兑换外币金盎额等内容是否填稗写齐全；判断识袄别真假外币；凡邦是旅行支票及兑艾换单签字与支票盎初签是否一致；氨通过检查，排除爸以上不符合规定安的问题后，根据柏当天银行卖价或澳现钞将外汇核算鞍成人民币，经审凹核无误后，连同版兑换单一起呈交艾客人。挨办外币结汇明细表安的编制程序：每扮日兑换业务完毕巴后

22、，第二天早班肮的兑换员将前一熬天的外币汇总、瓣归纳，将现金数背填写拌“爸代兑外币现钞结柏汇明细表颁”绊，旅行支票数填靶写佰“案代兑旅行支票结翱汇明细表碍”昂。爸袄按外币种类逐笔摆核算无误后汇总氨填写。笆唉汇总后将总兑换邦量报予银行。癌奥银备用金。行接白到报数后，派人埃来将外币取走，巴并带来相应的人盎民币补齐办摆兑换员下班前外搬币及周转金交接案程序：阿傲外币交接程序：芭每日下班前，兑邦换员应将外币用按现金袋封好，并罢在封口处签上名叭字和日期，放到搬指定的保险柜内按，或交给接班人皑，待第二天作表柏时清点汇总，下拌午与银行交换。案坝兑换周转金的交哀接程序：当A班爸下班后将兑换用肮周转金清点好转百交给

23、B班兑换员败并办理交接签字靶手续。当B班工袄作终了时，将兑笆换周转金余额清袄点好装入现金袋坝内，与外币现金耙袋一同放到指定案的保险柜内。前厅收银程序奥前厅收银服务工佰作的好坏，直接俺关系到饭店服务翱水准的高低，它斑要求每一名收银颁员熟练地掌握自吧己的工作标准及邦工作程序，做到靶结帐工作忙而不跋乱，资金收回准巴确无误。并且沟坝通与营业部门的扮联系，掌握经济捌业务的第一手资背料。其主要的工爸作和程序如下：靶排班表的编制啊程序拔埃前厅收银24小挨时为宾客提供服袄务，收银工作分岸为早、中两班，昂每个月轮换一次蔼。罢搬前厅收银员按照笆规定要在下次排把班前2阿埃3天内将自己准靶备倒休或请假的按书面申请上报

24、主绊管，在人员允许安的情况下尽量安拌排。佰八前厅收银员工作矮时间为8小时（霸用餐时间除外）白，班与班之间安懊排半小时交接工颁作时间，用于检扳查上班工作报告哀是否试算平衡及拜交接周转金。澳半收银员依照排班胺表的班次准时到阿岗工作，如遇有昂急事需换休者，绊应向主管提出申哀请，填写书面换肮班表，经主管批案准后方可换休换阿班，但一周内不敖得超过3次，否啊则不予批准。班前准备程序扒熬前厅收银员依照敖排班表的班次准耙时到岗签到，由凹前厅收银领班监摆督执行，并编报昂考勤表。霸唉清点上班转来周奥转金是否正确，颁无误后在登记簿爱上签字，办理转扳交手续。败跋检查客帐单是否版充足，根据客人暗流量及时补充，拜保证当天

25、正常使伴用。案办使用前厅收据前办，应检查收据序颁号，如有缺号、扮短页应立即退回扳，下班时将未使扒用的收据退回或伴办转交手续。百八查阅主管留言记吧事本，注意主管案提出的问题，在哎该班工作中加以办纠正。拜前台结算客房昂帐程序班吧散客结帐工作程皑序：巴柏问候：先生/小霸姐/女士！请问岸您结帐吗？请问昂您的房间号码？坝半询问客人今天是半否用过客房酒水碍。懊柏给客房部打电话肮，立即查问客房翱饮用酒水情况。扒办检查目前未输入埃的挂帐单中是否笆有该房间的，如懊有立即输录。稗笆打印一份该客房哀帐单及所有明细傲客帐单，交给客爸人查阅，内容包扒括房租、餐费及般其他费用。凹扮接客房部通知后凹，该客房饮用酒版水数立即

26、输入。败罢再重新打印一份碍完整的客帐单，盎交给客人过目。暗稗经客人检查无误暗后，问清客人是扒以现金、信用卡暗还是支票方式付哀款。凹坝填写行李单，注拌明房间号及客人肮姓名，将行李单啊交给客人，凭此伴单提取行李，准佰许离店。敖爸道别：先生/小啊姐/女士，再见哀！欢迎您再次光颁临。阿暗团队结帐工作程岸序：拌团队结帐通常分矮为两种情况：敖第一种：转帐发半单收款。一般为坝已签合同的，固俺定房租及餐费标案准，并在饭店留跋有一定金额保证挨金者，饭店允许班客人离店后向该白旅行社、大使馆伴、公司等关系客蔼户发单收款。结隘帐程序为：巴癌前厅收银员检查安实际过机房租、爱餐费标准与预订稗单上记录是否一埃致，如有差异立

27、爱即调整。罢版打印一份团队主暗客帐单交团长查阿阅并签字，然后懊转往财务部立即版发单催款，即减爱少应收款皑罢住店客人挂帐。爸第二种：团队自阿付帐。指该团在傲饭店下榻逗留期板间个人消费由团瓣员自负的费用，拔当该团离店时，板打印一份该团客艾房挂帐报告，与肮团长取得联系，凹督促团员凡是发半生挂帐费用的前摆往前台帐务处结傲清自付帐，结帐版方法及程序与散邦客相同。袄电脑输入帐单啊程序昂住店客人挂帐输瓣入分为自动转帐爱和手工输入两种八，自动转帐的内罢容包括餐厅联网扒挂帐和日终自动俺过房费。手工输啊入包括餐厅不联班网挂帐单输入、芭半天房租挂帐输芭入和杂项调整碍“挨加隘”“拌减绊”伴输入。其操作程叭序和方法如下

28、：拌案自动转帐工作程疤序：自动转帐是捌通过两个方面进岸行的，一是自动按餐费挂帐，通过般餐厅与前台的电斑脑联网直接记入败客房帐上，前厅拌收银员收到餐厅凹直接挂帐时，按吧程序调出该笔客埃房挂帐，检查餐版厅收银员输录是叭否准确，房号是哀否正确，起到监按督把关的作用；白二是自动房租挂爱帐，由夜审员与霸前厅部一起核对肮当天已出租房间耙情况，双方确认摆当天客房收入总搬额，在做日终报傲告时，电脑自动安将已出租房租分俺别记录到每一房凹间客房帐上。半半手工输入程序：邦手工输入指饭店吧各营业部门与前八厅电脑联网发生爱故障时的宾客挂岸帐。如餐厅联网隘餐费挂帐，电话艾费用挂帐等，都澳要经过前厅收银敖员进行手工输录吧，

29、记录到客人的摆房帐上，无论前氨厅收银员收到何拜种挂帐，都要记邦录下传递时间，袄交、接单双方签版字后方可输录。岸输录时要核对客按人签字及房间号皑码与前厅电脑记哀录是否一致，检隘查输录金额与挂稗帐单金额记录是盎否一致，无误后白确认该笔挂帐。扒然后将输录后的柏客帐单准确无误翱的放入该房间帐拌卡夹内，以备客熬人结帐时查阅。懊收银员下班前岸的准备工作程序背稗打印该班宾客离佰店明细表，反映瓣客人离店清算总摆额。颁癌打印该班信用卡碍报告，反映该班袄应收信用卡总额拜。捌罢打印该班现金报暗告，反映应收现奥金总额。暗吧打印该班试算平岸衡报告，反映实懊际宾客挂帐总额伴。鞍败打印该班前厅收瓣银员输录挂帐明疤细表，反映

30、收银斑员输录的挂帐金扳额。扳碍将已使用过的收昂据按序号排列起奥来。按收银员结帐程斑序半疤将排好的现金收搬据计算出总额，扳金额要与现金应艾收额一致。按凹将客人用信用卡昂付款的客帐单按澳信用卡种类分别拜计算出总额，金氨额要与信用卡报罢告相一致。把白将各营业部门客把人挂帐单计算出瓣总额，与试算平摆衡表各营业部门靶挂帐金额一致。爸奥清点现金数，要百与现金报告减代唉垫款之差相等。爱下班前现金及坝未使用收据交接澳程序瓣般前厅收银员结帐奥工作完毕后，将胺所收的现金，在把现金袋上分别填肮写清楚，然后将盎现金装入袋内，俺要求内装现金与懊现金袋上记录金巴额一致，并在现拔金收入交收记录邦簿上签字，办理啊现金交接手续

31、。坝搬在收银员的监督暗下将现金袋放入埃保险柜中，当收昂银员下班时，由案接收人一一清点懊现金口袋及核对叭现金袋上的金额班与现金交收记录败簿金额是否一致哎，无误后在转交稗人姓名栏内签字邦。芭搬每个班次以次类哀推，手续不变，拜直到第二天总出八纳清点前为止。爱客房订金抵消翱程序阿饭店对于已签合鞍同的长住户，都耙要根据合同的具爸体内容，预收订瓣金，作为抵消长熬住户房租费用。阿超定额客房挂皑帐催款程序败按照饭店规定，拜对凡超客房挂帐吧一定限额以上的懊住店客人每月要背进行两次催款，半催款程序为：霸胺打印一份超定额坝客房挂帐清单。鞍办在明细清单上注版明客人离店日期爸。败昂取消长住户超定半额挂帐，待月结白帐时一

32、次发单催版帐。疤爸对持信用卡的客挨人，如费用发生搬额超出该信用卡斑最高限额，应与俺信用卡公司联系拔要授权号码，此白客人不列为发单班催款之内。懊皑编制客人欠款明哎细表哎败转交前厅部经理靶查阅宾客欠款表昂，由前厅部经理敖根据客人的情况奥决定实际发单催袄款名单。先由前斑厅收款主管签发疤催款通知书。拌收银月结转帐版程序袄饭店对长住户宾安客挂帐每月要进澳行一次月结发单肮催款，月末最后佰一天，当所有宾俺客挂帐全部输录叭完毕时，由前厅绊收银员将长住户奥的费用发生额转跋往财务部应收会矮计签发缴款通知懊书，月结转程序捌为：耙鞍打印一份长住户百宾客挂帐明细表懊。矮氨打印某一长住户隘客房帐单，根据跋客户要求将费用氨

33、分为房租、餐费哀、电传、电话、芭传真及其他。敖笆分别将各种费用拜总额明细单与客疤房帐单发生额进哀行核对。白巴无误后及时转往凹财务部。斑财务部收入核数伴工作程序绊收入核数工作是案在前厅收银夜审绊工作的基础上，矮再次进行审核、霸分类汇总，最终邦将经济业务反映背到财务帐户中。拔它要求每一名收癌入核数员掌握餐矮厅收银、前厅收敖银的工作标准及搬工作程序，以正哎确的方法考核营柏业收入情况，并把将应收款及时收安回，使资金得到罢正常运用。其工斑作标准程序主要皑包括：昂每日销售总结报爸表审核程序佰收入核数员要翱对饭店前一天的版营业收入情况进邦行全面、细致的鞍审核，并起到监版督控制作用，以吧确保营业收入的背真实、

34、准确。审安核工作程序如下胺：叭阿客房营业收入的唉审核程序。其审搬核依据是试算平稗衡表。每日销售碍总结报表与试算翱平衡表记录金额般是否一致，审核袄程序是将团队、笆散客、长住办公伴室租金、半天租盎金、客房收服务把费等项目之和为案客房营业收入总败额。翱岸餐厅营业收入的敖审核程序。其审翱核依据是餐厅收邦银清机报告；餐瓣厅收银员报告、哀夜审审核汇总表吧；餐厅收银更正佰表、试算平衡表百。审核内容包括罢：餐厅收银员及巴夜审编报的收银搬员报告是否正确捌；每日销售总结俺报表与审核无误摆后的收银员报告岸各项数字反映是熬否一致；宾客挂俺帐与试算平衡表版记录金额是否一稗致。审核的程序疤是：澳拔根据电脑工作清靶机报告逐

35、项核对佰收银员报告是否霸正确；邦碍根据电脑工作清捌机报告及更正表八内容，审核手工笆调整是否正确，跋手续完备；阿捌分别计算出现金啊、宾客挂帐、外霸来客签单、信用癌卡等4种客帐单傲总额，与每日销昂售总结报表一一啊核对。板凹将食品、饮料、笆酒类、烟、杂项艾加之和为当天销唉售总收入。耙矮电话服务费收入矮的审核程序。其爱审核依据是自动安及人工电话明细罢表，审核内容包白括：自动及人工般电话费总数之和般与试算平衡记录哀金额是否一致。版审核无误后，计癌算出电话服务费白收入。拌绊交通服务费收入胺的审核程序。其邦审核依据是交通皑服务收入明细表奥。审核内容包括柏：每日销售总结白报告与试算平衡傲表记录金额是否凹一致。

36、审核程序瓣是将交通服务费百挂帐单计算出总艾数与每日销售总搬结报表及试算平班衡表进行核对。斑肮洗衣收入的审核芭程序。其审核依耙据是客衣干、湿柏洗收入明细表和懊对外门市干、湿百洗收入明细表。凹审核内容包括：扮各项洗衣收入与佰每日销售总结报翱告记录金额是否蔼一致；客衣干、俺湿挂帐单与试算氨平衡表记录是否盎一致。绊岸商品部的销售收艾入的审核程序。安凹其审核依据是商版品部收银员报告罢表、试算平衡表氨和电脑清机报告阿。板疤审核内容包括：癌审核收银员报告稗表是否正确；审爸核每日销售总结邦报表与审核无误爱的收银员报告各瓣项数字反映是否隘一致。岸奥审核程序是：分捌别计算出现金、伴挂帐、信用卡、版外来壳签单等四佰

37、种销售总数，与阿收银员报告、试半算平衡表及每日阿销售总结报表记盎录金额进行核对稗。板澳传真服务费收入按审核程序。其审拜核依据是传真服暗务收入明细表。啊审核内容包括：搬传真费总数之和岸与试算平衡表记伴录金额是否一致翱；传真服务之和办与每日销售总结百报表记录金额是安否一致。暗氨复印收入审核程拜序。其审核依据邦是复印收入明细白表。审核内容包拜括：审核每日销碍售总结报表与试盎算平衡表记录金瓣额是否一致。审罢核程序是：计算拌出复印服务费挂拔帐单总数与与每芭日销售总结报表瓣及试算平衡表进阿行核对。傲唉客房统计分析审斑核程序。其审核邦依据是前厅客房捌统计资料表。审背核内容是各种统唉计指标计算是否澳正确。审核

38、程序隘是审核主要统计案指标是否正确。矮具体计算方法是安：笆癌客房出租率=已胺租用客房/可供皑出租客房*10绊0%哀伴客房平均房价=艾客房营业收入/版已租用客房数搬啊可出租平均房价肮=客房营业收入胺/可出租客房数瓣销售统计表的叭审核程序斑扒收入核数员将审芭核无误后的每日阿销售总结报表送斑往电脑房，由电背脑输录员将各种唉数据资料输录电捌脑系统中，电脑蔼按程序自动将营斑业收入情况编制巴成每日销售统计唉表，该报表分为艾营业收入情况分傲析、餐厅营业收暗入构成分析及客办房统计分析三部唉分。耙皑收入核算员根据碍每日销售总结报罢表是否一致，经板检查无误后送收按入核数主管及财办务总监助理审查按。随后即可转发般有

39、关部门。瓣信用卡汇总表爱编制及帐务处理胺程序耙根据前厅夜审编碍制的信用卡记录案表，由收入核算傲进行审核、分类盎、汇总，并根据伴每种信用卡佣金翱比例填写信用卡百直接购货汇总单笆，在此基础上根瓣据信用卡分类填矮写信用卡统计一办览表，该表将作敖为月末信用卡转胺帐传票的原始凭扳证。巴爱信用卡的种类主笆要有：美国运通斑卡、大来卡、香耙港万事达卡、日拌本JCB卡、国凹内卡有：长城卡版、牡丹卡、龙卡芭、金穗卡等。交易的类型：挨柏EDC交易：直隘接由银行POS案机刷取客人信用颁卡，在每日清机袄后直接由银行清斑算并入银行。按笆照银行每日信用肮卡清算明细单的皑各种卡汇总金额胺分别输入表鞍白CARD ED八C。柏半

40、手工交易：必须疤由财务收入核算伴员进行汇总后填伴写手工汇计单交袄由银行，方可入稗帐。并根据手工半汇计单输入表皑罢CARD.1。信用卡加卡：蔼案原因：客人跑帐艾；客人遗忘物品八，经与客人联系翱确认方可邮寄客岸人物品；追收房氨帐；工作失误造柏成少收客人款项埃加卡等。懊板办理：以上加卡懊必须附帐单并有阿前厅部经理及责疤任人签字的书面袄原因报告，财务唉部收入核算员在把相应银行加卡申俺请书写明原因报摆财务总监加盖财澳务部公章，填写傲汇计单交由银行班办理托收，信用卡退卡：白班原因：工作失误白造成多收客人信扳用卡金额；刷错拜卡等。袄暗办理：用红笔填扒写签购单退款金佰额及汇计单金额邦，并在银行退卡霸申请书上写

41、明原按因报财务总监加蔼盖财务部公章，阿交由银行办理。按每日营业收入皑凭证编制程序拌编制收入凭证的唉依据是每日销售背总结报告表和试百算平衡表。收入颁凭证的编制方法袄是：盎借：应收款碍柏住店客人，根据敖试算平衡表住店氨客人帐项借、贷坝差额填写；半应收款靶般旅行社暂记帐，吧根据试算平衡表八前台转往后台帐敖项借、贷差额填吧写；蔼银行暂记帐，根般据前厅、餐厅、拔商品部等应收现拔金之和金额填写熬；奥食品及酒水暂记艾帐，根据外来客板签单总金额填写隘；氨信用卡暂记帐A邦BCDEF，根俺据信用卡收入记柏录表金额填写；碍调整营业收入，艾根据杂项调整增艾减具体金额填写邦；颁贷：营业收入暂敖记总帐，根据每板日销售总结

42、报告摆表总金额填写；胺应付款摆斑电话费，根据试颁算平衡表与每日背销售总结报告表澳差额填写，注明捌所指电话、传真鞍两部分；百应付款芭罢快递，根据试算霸平衡表与每日销俺售总结报告表差懊额填写；氨营业收入暂记总搬帐，待月底复核跋无误后，通过计啊算机程序转入各扳营业收入科目中爸。氨应收款过帐凭败证编制程序氨编制过帐凭证的熬依据是由前台收敖银转往财务部帐半项明细表。过帐摆凭证及催款通知矮书的编制程序是吧：隘哀了解客户的合同俺内容，例如房租邦价格、餐费标准稗、结帐方式等等翱。邦颁检查前台转来帐矮项记录与合同内翱容是否相符，如岸有差异须与销售颁部、前厅部重新矮确认后在过帐凭皑证中给予更正。昂跋正式进入编制过

43、捌帐凭证程序。艾昂凭证编制完毕后捌，经主管审核后暗输入电脑。打印败催款通知书。挨外来客签单分矮配表更新程序翱外来客签单包括奥外单位宴会挂帐爸、优惠卡及应回芭而未回帐单等内哎容，收入核算员哀每天要填写外来敖客签单分配表，懊及时准确的将费拌用记录到每一帐岸户中，做到日清昂月结，为月末填绊写外来客签单汇邦总表作准备。汇癌总表分为六部分碍：艾柏外单位宴会挂帐拔，根据客单实际八发生金额填写。袄八饮食折扣，含优挨惠卡折扣，根据安优惠卡汇总表累扮计金额填写，其哀他折扣，根据实懊际发生金额填写昂。坝俺尚未收回的外来扮客签单，根据尚扮未清算的外来客皑签单汇总表累计鞍金额填写。矮鞍作为佣金的奖励绊消费，根据餐饮哀

44、部、商品部佣金瓣累计金额填写。稗拜本月交际费用，半根据交际费累计敖金额填写，月末跋按部门编制交际搬费分析汇总表。扮伴高级管理人员用阿餐，根据总计金瓣额填写。搬月末该表总额要啊与外来客签单本把月发生额一致，拌并从食品及酒水摆暂记帐户中全部熬转出。唉收银员长短款把帐务处理程序百板由总出纳编报出稗纳员现金记录表瓣，并填写实交现拜金后，转往财务安部收入核数员。扮澳收入核数员根据盎各部门收款报告傲填写应收过机数凹，当应收与实交佰出现差额时，应搬立即上报主管，扳同时填写收银员隘长短款统计表，芭作为月末编制转盎帐传票的凭证。耙埃收入核数员将短案款情况填写短款蔼报告，上缴收入肮核数主管，由主扒管转发总出纳向绊

45、本人追回上述短巴款。熬客人结算应收扳款后帐务处理程吧序埃鞍客人接到饭店催懊款通知书后，规败定在30天之内啊向饭店结算应收肮款，当客人付款扳时，饭店应开具俺正式收据呈交客岸人，做为结算凭背证。翱办收入核数员根据八客人付款内容及爱金额，每天进行鞍帐务处理，在编癌制凭证前，首先跋查明该公司帐号案、帐项参考号码把及付款内容，并霸填写在每日现金摆收入记录中。摆提取佣金工作芭程序按扮海外旅行社佣金霸：根据客人离店凹客帐单记载，凭懊附有旅行社介绍背散客住房预定单跋及信件资料，按伴照客房消费总金捌额提取一定比例绊客房佣金，收入版核数员要在前厅凹收银转往财务部艾帐单及已清算成拌零的帐单中进行芭挑选；提取时要癌查

46、明该旅行社名拜称、地址，并根蔼据资料开设应付颁款佣金分类帐户澳。鞍笆国内公司佣金：啊根据电脑记录各版个公司定房间天昂数，每间每天按扳一定金额提取佣颁金。 扳霸国内网络公司定拜房佣金：通过电熬脑记录查询核对扮网络公司的定房案明细表，核对无绊误后，依照合同霸规定提取佣金，按填写隘“绊退款申请书斑”疤，报由总会计师八和财务总监审批邦，再报总经理批板准后汇款或开支绊票给网络公司，芭对方收款后寄回扳发票。氨按营业收入提吧取营业税工作程爸序把板当有关营业收入氨凭证输入完毕后扒电脑录入员便打案印所有营业收入鞍科目帐项发生额佰。阿翱收入核算员检查爸帐项记录是否有哀误，每笔经济业岸务与本科目是否拔有关，如发生帐

47、败号写错或录入错按误时，应在提取八前及时调整。啊皑待调整凭证输录按更新后，重新打阿印一份营业收入班科目帐项发生额敖，根据营业收入半净额，按照税率邦提取营业税。疤（澳十一办）、超过60天办应收帐挂帐催款伴程序巴拜根据月结应收款摆对帐单记录及帐把项分析报告内容爸，对凡超过60颁天以上应收款挂隘帐客户进行再次俺催款。氨柏催款前首先了解唉尚未付款的帐项叭具体内容，并将半情况向财务总监懊助理报告，由财爱务总监助理签发爸催款信连同缴款昂通知书副本寄给叭客人。肮版对于客人提出的罢问题要及时给予佰答复，协商解决背办法，尽快结清安应收帐款。皑（扒十二鞍）、内部电话费柏分配表更新程序把前厅收银每天将办饭店内部电话

48、及芭传真、快递费转跋往财务部，由收摆入核数员填写电巴话费分配表，进阿行合理分配，及邦时准确地将费用爱记录到每一部门拌帐户中，做到日暗清月结，为月末巴编制转帐凭证做案准备。应付帐工作程序班应付帐的管理是芭用好资金、管好佰资金的重要部分佰。加强资金的管安理与监督是应付瓣帐会计的职责之靶一，要求应付帐案会计了解并掌握拔资金的来龙去脉坝，控制费用开支白标准，使资金得把以正常周转及运捌用。其工作的主澳要内容有：案支票领用及结巴帐程序翱暗采购员根据当天败采购单上所采购癌的具体内容，从凹财务部领取支票瓣。应付款核数员瓣核查采购单号码芭及金额后签字，啊由总出纳签发支拜票，由支票领取唉人在票根上签字瓣领出，并于

49、下班岸前将购货发票及罢收货单送往财务俺部办理结帐手续奥。结帐时应付帐邦会计要检查发票疤六大要素：鞍案审核发票真伪；把岸发票签发日期；购货品名；把哎数量及单价； 敖叭大小写金额是否鞍一致；吧凹持票单位公章；八疤检查收货单与发隘票金额是否一致半，经办人、收货百人、验货人签字埃是否齐全，并注靶销采购单。经审隘核无误后，将金暗额及购货单位填芭写在支票领取登爱记本上，即可转百入每日银行支出爱数统计程序。坝每日银行支出伴数统计程序挨搬总出纳编制每日伴银行日报表，在瓣统计前首先按支埃票号码顺序及转熬帐承付单发生时吧间录入电脑，编唉制支出登记，注捌明支出银行、支邦出日期、付款单癌位名称、付款金拔额及购货内容，

50、罢待结帐程序复核熬无误后，即可编蔼制银行支出表。案案统计表一式两联靶，一联作为总出巴纳编制银行日报拔表的依据，另一拌联作为复核及备爱查之用。疤摆统计表中各银行吧支出额要与每天爱输入电脑支出登爸记金额相一致。捌，癌支出凭证编制懊程序安支出凭证分为：哀人民币转帐支出霸凭证、人民币现坝金支出凭证、美白元转帐支出凭证笆和港币转帐支出俺凭证。应付帐会斑计按照权责发生扳制的会计核算原搬则及会计科目使叭用说明，准确无奥误地将经济业务柏内容反映在帐户摆中。支出凭证编坝制程序为：安爸填写付款单位名按称；拜爸填写付款日期；邦绊填写经济业务内胺容摘要；扳凹填写会计科目及昂帐号；傲背填写经济业务发拌生额。安在实际编制

51、过程肮中要做到：发票摆金额与支票头记袄录一致；各种收坝货记录与发票金瓣额一致；支出凭暗证合计金额与发靶票金额一致。安国外进口物品昂完税价格核算程叭序吧进口物品完税价扳格是由进价成本伴、运输费、包装澳费、搬运费、采翱购费、海关及增坝值税组成。应付霸帐会计将各项费伴用合理地分摊到埃每一单位成本中盎，并正确反映人蔼民币金额。核算盎方法为：佰罢运输及搬运费按扳照物品的重量核罢算到每一单位成版本中。般拌包装木箱费核算爸到使用木箱运到唉当地的物品单位翱成本中。啊败采购费按照物品暗进价金额的百分坝比例核算到每一熬单位成本中。隘阿海关及增值税按伴照该物品海关及凹增值税核算到每按一单位成本中。懊固定资产购置澳及

52、提前报废处理扮程序办坝固定资产购置程碍序唉拔固定资产购置必绊须是年度资产购哎置预算，经批准败后的采购单。固稗定资产购置无论扒是进口还是从本疤地购买，到货后笆都需经采购部验隘收手续，并由验白收人、使用部门袄及经办人签字。碍拜应付帐会计根据柏收货记录及固定佰资产价值填写固叭定资产登记表，昂将固定资产名称坝、型号、金额、奥固定资产类别及般使用地点等填写巴清楚。懊把复印原始发票，霸连同收货单一起拌送交固定资产核笆算员。凭此资料埃建立固定资产明翱细帐，按月计提霸折旧。埃罢固定资产提前报俺废处理程序柏吧由使用部门填写板固定资产报废单扮，转交工程部做胺技术鉴定，并实翱地检验认可确属扒于既不能修理又翱不能再使

53、用的设邦备，提出报废意斑见，送财务部。奥瓣由资产核算员填矮写固定资产原值按、已提折旧额及败固定资产净值，隘将报废单送交总敖会计师、总经理胺批准，整套手续爸完成后方可进行埃帐务处理。叭斑复印该固定资产埃明细帐，连同报按废单作为固定资隘产提前报废的凭瓣证并编制凭证。跋固定资产日常阿管理程序耙艾购入固定资产电矮脑分类记帐。稗挨做月折旧，结转拌不计提折旧固定摆资产。碍挨添置月末固定资板产平衡表。安物料用品领用瓣费用分配程序按肮由应付帐会计对肮物品库房三级记敖帐员转来的出库扮单一一进行审核百，检查每一张出碍库单数量乘以单败价及总金额是否百正确，然后按照把权责发生制的会澳计核算原则及会暗计科目使用说明般，

54、正确反映到每颁一个帐户中。摆肮以部门为核算单暗位及科目分类填扮写费用分配表，柏做到出库金额与凹三级帐记录一致佰，该表作为月末靶编制出库费用转皑帐凭证的依据。哀工资表的编制敖程序鞍皑员工工资发放是柏根据上月考勤情肮况而计算出来的跋。人力资源部按俺时向财务部门报稗升、降、缺勤工肮资变动表。办霸工资员则根据工傲资变动内容编制昂工资表。工资表稗内容包括：固定俺工资、浮动工资板、店龄、工龄津板贴、奖金、职工佰家属副食补贴、哀工资总额、职工傲扣款（养老储备斑、住房基金、大瓣病统筹）、应发皑工资、扣个人所拔得税、实发工资柏。疤办工资以部门为核挨算单位编制工资芭表，然后填写工柏资汇总表，作为矮编制工资记帐凭爱

55、证的依据。扮提取员工福利癌费工作程序瓣肮中方员工福利费熬使用程序暗鞍根据国家税法对傲企业中方职工福拔利费用的有关规吧定，半企业当期发生的罢福利费直接计入背当期管理费用，爸税后不再提取福靶利基金和奖励基癌金。胺蔼根据国家税法对扮企业中方职工福拜利费用的有关规跋定及工会法的有叭关规定，按照工懊资总额计提1.袄5 %教育经费艾，按照工资总额把计提2%工会经瓣费。奥挨提取基本养老保背险程序。根据全埃部被保险人缴费败基数之和的19艾%按月提取和缴坝纳，由人力资源啊部每月将应缴纳隘数报财务部进行傲帐务处理。叭办提取基本医疗保邦险和大病医疗保搬险。按照工资基氨数的9%缴纳基吧本医疗保险，按埃照工资基数的1芭

56、%缴纳大病医疗胺保险，由人力资俺源部每月将应缴艾纳数报财务部进癌行帐务处理。奥靶提取住房公积金肮程序。住房公积靶金按10%标准癌按月提取（国有疤企业为8%），拌由人力资源部每般月将应缴纳数报拜财务部进行帐务隘处理。邦癌提取年终津贴及拌劳务津贴程序。芭根据本企业合同扳规定，中方正式吧职工每年可享受耙10%年终津贴背，1/12劳务坝津贴作为奖励基颁金发放，但都纳绊入劳动局规定的耙同行业同工种标隘准工资之内，应安付帐会计根据正碍式员工工资基数安计提年终津贴及搬劳务津贴。伴昂以上5条按上一矮年平均工资标准哀提取，提取标准巴及内容按国家及唉单位制订的细则芭执行。俺结转银行存款背暂记帐程序矮啊结转依据是每

57、日盎现金收入记录表白及各银行日报表扳。结转程序为：摆应付帐会计根据翱当天现金存入银伴行的具体情况，鞍填写银行存款暂按记帐转往各银行斑存款明细表。俺表要求每天填写扮，日清月结，经颁核对无误后编制俺结绊转凭证，验证结盎转是否正确的公绊式为：背实际存入银行金熬额A+委托银行半收款金额B=实罢际结转金额A+板B俺（艾十一蔼）、调整外币支澳出牌价差额程序靶百月末按外币余额霸与月末中间价调摆整外币支出发生扳额，应付帐会计办待有关银行收支安凭证输录完毕后按，打印外币银行拌存款科目发生额爸，计算出外币余盎额，按月末中间挨价调整牌价差。邦调整牌价价差额拌=本月外币余额矮*月末中间价矮白本月外币户人民拌币余额隘把

58、当出现收益：借败：银行存款挨 敖 斑贷：财务费用蔼盎兑换损益败按当出现损失时：奥借：财务费用案昂兑换损益斑 扒 按 贷：银行存班款扮（癌十二霸）银行调节表的凹编制程序班绊总出纳待有关银绊行收支凭证输录敖完毕后，打印各把银行存款科目发肮生额，根据银行叭对帐单逐笔进行哎核对，将未达帐扮项一一摘录下来啊。捌哀编制银行调节表俺。哎编表公式为：银笆行对帐单期末金熬额A安加：饭店已收银百行未收款B鞍 银行已八支付饭店未付款扮C霸减：银行已收饭扮店未收款D捌 饭店已傲支银行未支E傲银行帐户存款余敖额=A+B+C伴扮E班（扒十三斑）员工餐厅费用拌分摊程序隘叭员工餐厅费用开敖支分为食品及费哀用开支两部分。啊应付

59、帐会计待有爱关此帐户业务输班录完毕后，打印扳该帐户科目发生蔼额，检查帐项记百录是否有误，每佰笔经济业务与科哀目是否有关。蔼哀发现帐号写错或懊输录错误时，在摆分摊前及时调整奥，经检查无误后胺按进餐人数进行碍分摊。癌（白十四巴）员工事务费用拜分摊程序翱胺员工事务费用开败支是指员工宿舍啊及更衣室各项费唉用的支出，其开巴支内容包括：管背理人员及临时工柏工资及副食福利奥；费用开支包括埃：制服摊销、清霸洁用品、棉织品按洗涤费。八蔼应付帐会计待有八关此帐户业务输百录完毕后，打印奥该帐户发生额，版检查帐项记录是半否有误，每笔经搬济业务与本科目坝是否有关。绊坝如发生帐号写错叭或输录错误时，把在分摊前及时调昂整，

60、经检查无误俺后按职工人数进艾行分摊。啊（捌十五翱）饭店洗涤费用斑是指饭店客衣洗捌涤、工服洗涤、芭棉织品洗涤费用耙。月末根据洗衣翱厂提供的各部门俺洗涤数量，按比摆例分摊到各个部罢门，记入费用科扳目。胺饭店餐饮成本核吧算工作程序巴餐饮成本核算及拔成本控制，要求埃每一名成本核算挨员都要随时了解柏市场行情，准确鞍地核算餐饮成本叭，使成本控制在拌规定的标准之内斑，从而使饭店得扮到良好的经济效板益。餐饮成本核奥算的工作程序主扒要包括：柏每日餐饮部营傲业统计表的编制皑程序埃凹检查餐厅收银员俺手工调整会计科跋目分类是否正确敖，调整金额与电氨脑记录是否一致班。哀芭检查各餐厅已使凹用的帐单是否连啊号，帐单总数与啊