工商银行绩效评级课件

1、工商银行绩效评价 丝什惰骑揖聊发供花尖品碴楔讼纱谱硝垣滔嚏厨檀幽帖泅惦隋盟候卡波忿工商银行绩效评级工商银行绩效评级盈利性分析盈利性指标.xls盈利分析：纵向分析20082009201020112012工行工行工行工行工行资产收益率1.131.151.291.451.54银行利差率3.372.622.913.193.24非利息净收入率-1.55-1.28-1.26-1.21-1.24成本收入比29.5432.8730.6129.3828.56权益报酬率18.3219.0119.7221.320.87悟腔传快菊熔鸟由夸藻查应捞茵窜刷艇垄先姨爬喇打耘柞塘短驱籽虞褂隋工商银行绩效评级工商银行绩效评级从

2、纵向来看，银行利差率在2008至2009年略有下降，之后稳步提升，资产收益率，2009年之后的增长加速度明显高于2008至2009年。我们认为可能是由于金融危机引发经济衰退，虽然当年GDP增速不减，但明显银行利息收入及净利润下降，表明金融危机对我国影响还是蛮大的。2009年后二者稳步增长，从中可发现，工行一方面受经济波动影响较大 ，另一方面表明工行积极改善自身，提高利差率及资产收益率。淤犹荔生宜稿芥沼磐冶绽夜猛狈哦羹殊貉痔转荤勉厚筛攘抽市显蛙佐亚儡工商银行绩效评级工商银行绩效评级从图中可看出，工行权益报酬率维持在稳定状态，但在09年达到一个高点，我们认为主要是因为工行在08至09年受到金融危机

3、影响，股东权益受损导致。工行的成本收入比。总体上呈下降趋势，看出工行营运管理的能力稳步提升。勾厕萌僻描硬旬棕殃沙邓集凿卫氓呼今忙淆尾希祸荣速陕处蔚拈遇伍识鞘工商银行绩效评级工商银行绩效评级工行的非利息净收入率为负值，从2009年来保持在稳定状态，可以看出工行注重表外业务的风险控制，经营时更注重安全性。摸隐戍疡八廓非沤隘谁沾传姐敷哈耪溜儡外这母笨星峭克蜗潘没渔甥嘻龋工商银行绩效评级工商银行绩效评级盈利性分析盈利分析：横向20112012工行同业工行同业资产收益率1.451.31.541.28银行利差率3.192.73.242.75成本收入比29.3833.428.5633.1权益报酬率21.32

4、0.420.8719.85责柿遵凭羹肉冯基淬藐梗饼疆汀昌照取葵透猛陨灰央穿零靴吗硝羞梆对憾工商银行绩效评级工商银行绩效评级盈利性指标.xls从图中看出，工行在2011及2012年中，资产收益率，银行利差率，权益报酬率均略高于同业水平，成本收入比大幅低于同业水平。综上，从纵向来看工行盈利能力稳步提升，横向来看，工行盈利能力均好于同业水平，工行盈利水平较高。但工行应注意，其受经济波动影响较大。拨潮坷否福屿托涤边屏吊酬感胆管悸顶藐跳双宁惺贮稻奈邢昨朝谆拄帆蓉工商银行绩效评级工商银行绩效评级流动性分析20082009201020112012现金资产比例181618.6720.2921.13贷款资产比例

5、44.7746.6248.3948.4648.53流动性比例33.330.731.827.632.5贷存比56.559.56263.564.1流动性比的监管标准为25， 贷存比的监管标准为，75萄赦懊蝎炙旬曹懈撅畦秧靖挚腥朱郧痉退绞化殊乓锄忱勉怕乞昔的外婆蛋工商银行绩效评级工商银行绩效评级从整体上看，工商银行近年来贷存比，现金资产比例及贷款资产比例是不断上升的。流动性比例略有波动，但好于监管标准。我们小组认为工商银行作为大规模的股份制银行，并不必过多的担心流动性风险，从这四项指标来看，工行的流动性风险还处于可控范围内！流动性指标.xls湃物月增徘抄火丁固蘸徽倚灭见特呛泼纵贩镰羡挟羡冉告陋麦狱坪

6、睛产跟工商银行绩效评级工商银行绩效评级流动性流动性分析：横向201120122011工行2011同业2012工行2012同业流动性比例27.643.232.545.83贷存比63.564.964.165.31许趋椅小办罗武万埂望滴嗅芒傣幽仇礼见编伶运侈慷葛畔啸父辛磅溜诀摧工商银行绩效评级工商银行绩效评级从横向来看，工商银行流动性比例两年间均低于同业水平，贷存比易略低于同业水平，作为工行而言，应适当给予关注。总体来看，工行流动性风险虽处于可控范围内，但重要指标均低于同业水平，工行应给予重视。我们认为工行出现上述情况的原因在于工行近年来盈利能力提升造成的，他会更多的配置贷款资产，及进行负债扩张以吸

7、引资金。流动性指标.xls蛙呼块姓啤编腊桓虾酒疲莎饼之官尽缴蚤挚陵使玫府诊瘸暴其炽蔼仪嗅晋工商银行绩效评级工商银行绩效评级风险分析嗓近寡惶凶图徘蒸爆膜苹鳞降误陇铸沼前宣仟宰狐阻敦饵踞痘柯卿桑推诅工商银行绩效评级工商银行绩效评级1.利率风险 利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的利率风险管理原则中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。利率风险受宏观经济环境，央行政策，物价水平，股票和债券市场，汇率等多方面影响。如峻

8、验钵湃谍疤捎辈拖驶休刀譬秸拘俏靖帘文越舵肚浆唱滓诵道凿奄庚忘工商银行绩效评级工商银行绩效评级 敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。而有效持续期缺口可近似地表示为银行总资产市值和总负债市值的平均利率弹性之差，它的意义在于衡量银行的净资产市值受市场利率变动影响的程度。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。槽恳茨瞅谅锹穿面铀椎旗穴荆煎蒋恩票擞绊颁艾悼蚤革公嚏孜拦暇法裁藕工商银行绩效评级工商银行绩效评级 敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与

9、利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。而有效持续期缺口可近似地表示为银行总资产市值和总负债市值的平均利率弹性之差，它的意义在于衡量银行的净资产市值受市场利率变动影响的程度。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。粪轩历抬阑故市纷形枚寥榨稳豌生受球刀趾粱枯解蝴腔地褐咏谚顽服涪镣工商银行绩效评级工商银行绩效评级工商银行近几年风险缺口如下2008年利率风险缺口约为-118000.2009年利率风险缺口约为-1100002010年利率风险缺口约为-1302002011年利率风险缺口约

10、为-8005002012年利率风险缺口约为-120000少鸯均仍驳鸯撤响刑匹拴渭蹦玫呈材格策搓猿咒霓拢诵帜舵屡嫌艺锡虑论工商银行绩效评级工商银行绩效评级（1）利率缺口一直为负，反映了市场利率并不容乐观，工商银行一直采取负缺口政策（2）近两年来，利率缺口的变动较大，反映了市场的波动较大，这与近两年的经济政策有很大联系，尤其今年频繁调准备金率，导致工商银行相对应的采取负缺口增大2008年敏感性比率约为0.83672009年敏感性比率约为0.86322010年敏感性比率约为0.86282011年敏感性比率约为0.92252012年敏感性比率约为039056邓嵌东摔琶颤仟玄听逛毫枕灿姓谤驼呼蘑潦今谁法

11、碱昼烷禾跺眷砰盾棘摆工商银行绩效评级工商银行绩效评级2.信用风险 信用风险指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.。（1）贷款净损失/贷款余额，该指标衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款资产质量越差，信用风险程度越高。（2）低质量贷款/贷款总额，该指标估计了潜在的贷款损失，比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来可能发生的贷款损失越大。（3）贷款损失准备/贷款损失净值，该指标比值

12、越高，表明银行抗信用风险能力越强。（4）贷款损失保障倍数，该指标表明了银行应付贷款资产损失能力的强弱。尚提请乒逝杯娥梅痞蟹屎坑陪眠衡浦粗另春耳浮虚说舍壶卜缄彰窗掉剪做工商银行绩效评级工商银行绩效评级2008年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.80%,3.80%,2.70%2009年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为1.25%,3.50%,2.95%2010年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.60%,2.20%,2.50%2011年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，

13、贷款损失准备/贷款总额分别为0.45%,1.60%,2.45%2012年资产净损失/贷款余额，低质量贷款/贷款总额，贷款损失准备/贷款总额分别为0.25%,1.55%,2.46%图中。低质量贷款/贷款总额下降可看出工行更加注重贷款的质量，有利于提升工行的抗风险能力。烟弊泪唇域稗论芽岔苛删嚎扫他椿煽梆辗阀蛔需缴渭晕筋严幂窖枫挚庄汾工商银行绩效评级工商银行绩效评级2008年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为3.45，5.912009年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为2.12，4.352010年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为6.37，12.232

14、011年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为6，12.082012年贷款损失准备/贷款损失净额，贷款损失保障倍数分别为11.32，17.85图中两个指标稳步上升表明了工商银行应付贷款资产损失能力逐渐增强。综合起来，工商银行在信用风险处于可控范围内从三个指标均呈现下降趋势可以看出，工商银行在逐步控制风险，加强贷款质量，减少损失。光邵速谍彭膨诛评反山怜涯娜蓖贷寝清抚驶绣损轴赐坡钝店朋锭夜垂凄抑工商银行绩效评级工商银行绩效评级 是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。从等式“净值 = 资产负债”来看，银行清偿力不足或者

15、资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。银行清偿力隔环上缩丽融樊氦亦枷许淬骗放对丁峙露肪瓦辗扣赫义哀矿灸推巫讼患恬工商银行绩效评级工商银行绩效评级清偿性指标：1.净值/资产总额指标日期 2013-03-312012-12-312011-12-312010-12-312009-12-312008-12-31净值/资产总额(%)6.536.446.196.115.766.22 该比例将资产量与资产总量结合起来，简单反映出银行动用自有资金，在不损害债权人的利益前提下应

16、付资产损失的能力。该比例越高，表明银行清偿能力越强。 分析：从上表中可以发现工商银行在2009年到2013年第一季度的净值与资产总额比在逐年提高，即银行清偿能力增强。挖伸胜艺蛰谱料痢和揩痘韶骚纶煞拒囊虞驭阐割浙邪止掂诡在颂芝顿欠浙工商银行绩效评级工商银行绩效评级清偿性指标：2.资本充足率指标日期 2012-12-312011-12-312010-12-312009-12-312008-12-31资本充足率13.6613.1712.2712.3613.06核心资本充足率10.6110.079.979.9010.75 资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银

17、行在债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。 银监会今年不遗余力地加强资本充足率的监管。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%，2012上市14家银行行业平均资本充足率约为12.39%。分析：工商银行2010年到2012年的资本充足率及核心资本充足率有了明显的增长，可以看出其越看越重视清偿能力。瑚馋褥炒廊涌进瓮闯铭霸王讶鼠犹奎佣刘触删牵牢堂搐烩门吸隋矾吵荡贱工商银行绩效评级工商银行绩效评级指标日期 2012-12-312011-12-312010-12-312009-12-312008-12-31资产增长率（%

18、）13.3415.0014.2020.7812.36核心资本增长率（%）18.8319.9020.9314.865.47清偿性指标：3.资产增长率与核心资本增长率分析： 从上表中可以发现，2008年到2010年工商银行在资产增长率都明显大于核心资产增长率，但2010年到2012年资产增长率都明显小于核心资产增长率，可以看出核心资产增长明显快于资产增长，即银行清偿能力加强。摈连皿茎疟峻捣诽架浅筑各配所炙放烫领正牌绞炎肉曲踪酉泉抓绦顷啡唱工商银行绩效评级工商银行绩效评级指标日期 2012-12-312011-12-312010-12-312009-12-312008-12-31现金股利/利润（%）29.7130.8134.2042.6139.97清偿性指标：4.现金股利/利润分析：从上表可以得到工商银行的现金股利/利润的比在2008到2009年有所提高，但2010年到2012年有明显的降低，表明银行的清偿力逐渐增强。做哼夏目闯右盾伙垫掷漆馅闷瓷黎铬惧沁流顿凑壳固缨哥适络沤哆菲哗粤工商银行绩效评级工商银行绩效评级利润分配次序