Eqixdq11年财务管理复习题

1、.PAGE ：.；七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。啸之记。 单项选择题：1企业资金运动的起点是筹资活动投资活动资金日常运营收益分配活动2企业财务关系是指企业与国家之间的资金分配关系企业和投资者、金融机构以及其他企业之间的资金往来关系企业内部各部门与各级单位之间的资金结算关系企业资金运动过程中企业和各方面的经济关系3以下筹资方式中，资本本钱最低的是。A、发行股票 B、发行债券 C、长期借款 D、保管盈余资金本钱4杜

2、邦分析法主要用于变现才干分析资产管理才干分析财务情况综合分析偿债才干分析5某企业原流动比率为2，速动比率为，现以银行存款预付下半年的报刊杂志费，那么企业的流动比率下降速动比率下降两种比率均不变两种比率均提高6某公司流动比率22，将引起流动比率添加的经济业务是收到股利借入短期借款用现金归还应付账款销售商品获得收入7在财务分析中，最关怀企业资本保植增值情况和盈利才干的利益主体是企业一切者 企业运营决策者企业债务人 政府经济管理机构8衡量企业归还到期债务才干的直接标志是有足够的资产 有足够的流动资产有足够的现金 有足够的存货9流动比率是指流动资产流动负债流动负债流动资产总资产流动负债流动负债总资产1

3、0最正确资本构造是指企业在一定时期内最适宜其有关条件下。A、企业价值最大的资本构造 B、企业目的资本构造C、加权平均资本本钱最低的目的资本构造 D、加权平均资本本钱最低，企业价值最大的资本构造11固定资产周转次数等于销售本钱除以固定资产原价销售本钱除以固定资产平均净值销售收入除以固定资产原价销售收入除以固定资产平均净值12以下哪种投资获得的报酬属于无风险报酬。A、股票 B、国债 C、可转换公司债券 D、商业票据13企业权益资金的筹资方式主要有发行普通股票 发行企业债券 银行借款商业承兑承对汇票14假设某投资工程风险系数为0.2，无风险报酬率为，投资报酬率14，那么该投资的风险程度为0.45 0

4、.1 0.20.715下面信誉规范是描画正确的选项是。A、信誉规范是客户获得企业信誉的条件 B、信誉规范通常以坏账损失率为判别规范C、信誉规范越低，企业的销售收入坏帐损失越低 D、信誉规范超高，企业的坏账损失越16财务管理风险决策是A对未来情况完全确定；能够性确定； B对未来情况不完全确定；不确定能够性确定C对未来情况不完全确定；不确定能够性也不确定 对未来情况完全确定；能够性不确定17企业财务管理包括固定资产、无形资产和其他资产整体目的资金的筹集和运用、资金耗费、资金收回和资金分配固定资金、流动资金和其他资金供应、消费和销售18在计算速动比例时，要从流动资产中扣除存货，缘由是存货的数量难以确

5、定存货的变现才干最低。存货的价值变化大存货的质量难以保证19某公司2004年销售收入315000元，应收账款年末数为18000元，年初数为16000元，其应收账款周转次数是次10 15 18.5 D2020在企业总资产周转率为1.8次时，会引起该目的下降的经济业务是销售商品获得收入借入一笔消费资金用银行存款购入一台设备用银行存款支付了一年费21企业又收到投资者投入资本200000元，那么本期资产负债率提高 下降坚持不变能够提高或下降22假设流动比率大于1，那么以下结果成立的是速动比率大于1现金比率大于1营运资金大于零短期偿债才干绝对有保证23财务分析的根本根据是会计凭证 会计帐簿财务报表财务情

6、况阐明书24计算速动比率时，速动资产通常采用流动资产减流动负债流动资产减待摊费用流动资产减存货流动资产减应收账款25以下目的中，属于反映营运才干的目的有营运资金存货率即付比率资本金利润率资产负债率26假设企业在会计期末以流动资产归还流动负债，那么其流动比率将提高降低不变无法确定27一定时期内每期期初等额收付的系列款项称为永续年金预付年金普通年金递延年金28投资风险与投资收益之间是关系反向变化正向变化有时正向有时反向没有29证券投资中因通货膨胀带来的风险是违约风险利息率风险购买力风险流动性风险30内含报酬率是使投资工程的净现植的贴现率大于零等于零小于零小于或等于零二多项选择题：1企业财务活动主要

7、包括筹资活动投资活动资金的日常运营经济活动收益分配活动2财务预测的任务内容主要包括预测的对象和目的明确、搜集的整理资料确定预测方法利用预测模型进展预测编制财务预算3金融市场按照买卖对象可分为资金市场外汇市场资本市场黄金市场货币市场4以下有关流动比率的说法中，正确的选项是流动比率过高，企业能够面临清偿到期债务的困难流动比率过高，阐明企业持有不能盈利的闲置的流动资产普通说来，的流动比率被以为是令人称心的同一行业的不同企业的流动比率评价规范是不同的同一企业在不同时期应坚持一样的流动资产5以下各工程中，属于速动资产的有应收账款预收账款短期投资预付账款待摊费用6以下各种要素中，与计算应收账款周转次数目的

8、有关的要素有销售收入现销收入期初应收账款期末应收账款销售退回、折让与折扣7年金按其每期收付款发生的时点不同，可分为普通年金先付年金递延年金永续年金特殊年金8与股票筹资方式相比，银行借款筹资的优点包括筹资速度快借款弹性大运用限制少筹资费用低借款期限长9以下哪种情况引起的风险属于可分散风险银行调整利率程度公司劳资关系紧张公司诉讼失败市场呈现疲软景象10以下方法中，属于资本投资方法的非贴现方法的是投资报酬率法净现植法获利指数法内含报酬率法投资回收期法11财务管理的对象指的是财务活动 资金活动财务关系经济活动消费运营12财务管理的根底是资产负债表利润表 财务预算现金流量表财务分析13企业资金运动表达着

9、以下企业与国家间的财务关系企业内部各部门和各级单位间的财务关系企业和审计机关间的财务关系企业与职工间的财务关系14以下各项目的中，反响企业偿债才干的目的有速动比率总资产周转率应收账款周转次数总资产利润率资产负债率15以下各工程中，不属于速动资产的有应收账款存货固定资产预付账款待摊费用16资产负债率阐明企业全部资产中负债所占的比重企业的盈利才干企业负债运营才干企业负债的平安程度假设资产负债率大于，阐明企业资不抵债17主要的财务报表有资产负债表利润表现金流量表会计凭证产品销售表18相对于发行债券筹资而言，对于企业来说，发行股票筹集资金的优点有加强公司筹资才干降低公司财务风险降低公司资金本钱筹资限制

10、较少筹资期限长19影响债券发行价钱的要素包括债券面额票面利率市场利率债券期限股票价钱20以下方法中，属于资本投资方法的贴现方法的是投资报酬率法净现植法获利指数法内含报酬率法投资回收期法三名词解释：1定性预测法：指预测者依托熟习业务知识、具有丰富阅历和综合分析才干的人员与专家，根据已掌握的历史资料和直观资料，运用个人的阅历和分析判别才干，对事物的未来开展做出性质和程度上的判别，然后，再经过一定方式综合各方面的的意见，作为预测未来的主要根据2年金：一定时期内每期相等金额的收付款项3融资租赁：出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人运用的一种经济行为4财务管理：企业财务管

11、理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原那么，组织企业财务活动，处置财务关系的一项经济管理任务5财务分析：是以企业的会计核算资料为根底，经过对会计所提供的核算资料进展加工整理，得出一系列科学的、系统的财务目的，以便进展比较、分析和评价6定量预测法：根据比较完备的历史和现状统计资料，运用数学方法对资料进展科学的分析、处置，找出预测目的与其他要素的规律性联络，从而推算出未来的开展变化情况7时间价值：按时间计算的这种付出的代价或投资收益8财务杠杆：指企业在筹资活动中对资本本钱固定的债务资本的利用9速动资产：流动资产扣除存货后的资产10全面预算：企业根据战略规划、运营目的和资

12、源情况，运用系统方法编制的企业运营、资本、财务等一系列业务管理规范和行动方案，据以进展控制、监视和考核、鼓励四简答题：5企业的财务活动有哪些？答：包括：1企业筹资引起的财务活动2企业投资引起的财务活动3企业运营引起的财务活动4企业分配引起的财务活动。6假设他是银行信贷部门经理，給企业发放贷款时，该当思索哪些要素？答：思索它的偿债才干、营运才干、盈利才干及开展才干。经过企业的财务报告等会计资料进展分析，了解企业资产的流动性、负债程度以及归还债务的才干，评价企业的财务情况和财务风险。经过对营运才干分析，了解企业资产保值、增值情况，分析企业资产利用效率、管理程度、资金周转情况、现金流量。经过对企业盈

13、利才干分析看其获得利润的才干和归还债务的才干。经过对企业开展才干分析，判别企业的开展潜力预测企业的运营前景。7什么是营业杠杆根本原理？答：营业杠杆是指企业在运营活动中对营业本钱中固定本钱的利用。营业本钱按其与营业总额的依存关系可分为变动本钱和固定本钱。其中变动本钱是指随着营业总额的变动而变动的本钱；固定本钱是指在一定的营业规模内，不随营业总额的变动而坚持相对固定不变的本钱。企业可以经过扩展营业总额而降低单位营业额的固定本钱，从而添加企业的营业利润，如此构成企业的营业杠杆。企业利用营业杠杆，有时可以获得一定的营业杠杆利益，有时也接受相应的营业风险。8仕么是杜邦评价法？答：杜邦评价法是对企业财务情

14、况进展的综合分析，它经过几种主要的财务目的之间的关系，直观、明了地反映出企业的财务情况。从杜邦分析系统可以了解到的信息：1股东权益报酬率是一个综合性极强、最有代表性的财务比率，是杜邦系统的中心。反映股东投入资金的盈利才干，取决于企业资产净利率和权益乘数2资产净利率主要反映企业运用资产进展消费运营活动的效率，反映企业的盈利才干的重要财务比率，企业的销售收入、本钱费用、资产构造、资产周转速度以及资金占用量等各种要素，都直接影响到它的高低。资产净利率是销售净利率与总资产周转率的乘积3权益乘数反映企业的财务杠杆情况，即企业的资本构造。4销售净利率反映企业净利润与销售收入之间的关系。总之，从杜邦分析系统

15、可以看出，企业的盈利才干涉及消费运营活动的方方面面。股东权益报酬率与企业的资本构造、销售规模、本钱程度、资产管理等要素亲密相关，这些要素相互作用，只需协调各要素关系，才干使股东权益报酬率得到提高，从而实现企业股东财富最大化的理财目的。五论述题：1试阐明发行股票和债券的优缺陷各是什么？股票优点：1、没有固定的股利负担 2、没有到期日，无须归还，是永久性资本3、筹资的风险小 4、提升公司的商誉股票缺陷：1、资本本钱较高 2、增股分散公司的控制权 3、增发普通股能引起股价动摇债券优点：1、债券筹资本钱较低 2、债券筹资可以发扬财务杠杆的作用 3、债券筹资可以保证股东的控制权 4、债券筹资便于调整公司

16、资本构造债券缺陷：1、债券筹资的财务风险较高 2、债券筹资的限制条件较多 3、债券筹资的数量有限2营运资金的概念？它与现金周转之间的关系是怎样的？营运资本分广义和狭义，广义营运资本是指总营运资本，既消费活动中的短期资产。狭义营运资本是指净营运资本，既短期资产减去短期负债的差额营运资本工程在不断地变现和再投入，而各工程的变化会直接影响公司的现金周转，同时，恰恰是由于现金的周转才使得营运资本不断循环运转，使公司成为一个活泼的经济实体，二者相辅相成。六计算题：3某公司2021年年初、年末流动负债余额分别为6000万元和8000万元；年初、年末存货余额分别为7200万元和9600万元；年初、年末总资产

17、分别为15000万元和17000万元；年末流动比率为1.5；年初速动比率为0.8；权益乘数为1.5；流动资产周转率为4；净利润为2880万元。要求：计算2021年流动资产年初余额、年末余额和平均余额假定流动资产由速动资产与存货组成。流动资产年初年末平均数：年末：1.5=流动资产年末数/8000=12000 年初：0.8=速动资产年初数/6000=4800+存货7200=12000平均数=12000计算2021年销售收入净额和总资产周转率。4=销售收入净额/12000=48000 总资产周转率：48000/16000=3次计算2021年销售净利率和净资产收益率。销售净利率=2880/48000=

18、6 1.5=16000/一切者权益=10666 净资产收益率=2880/10666=274某企业于2005年1月1日从租赁公司租入设备一台，设备价款500000元，租期5年，双方商定，租期满后设备归承租方一切，租赁期折现率为11%，每年末等额年金方式支付租金。PVIFA11%，5=3.696要求等额年金法计算：测算该设备每年年末应支付的租金额；50/3.696=13.53万元编制该设备租金摊销方案表。日期支付租金1应计租费2=4*11本金减少3=1-2应还本金420*5.01.01500 00020*5.12.31280550008028041972020*6.12.3128046169891

19、1133060920*7.12.31280363679891323169620*8.12.312802548710979312190320*9.12.31280133771219030合计676400176400500000三名词解释：1定性预测法：指预测者依托熟习业务知识、具有丰富阅历和综合分析才干的人员与专家，根据已掌握的历史资料和直观资料，运用个人的阅历和分析判别才干，对事物的未来开展做出性质和程度上的判别，然后，再经过一定方式综合各方面的的意见，作为预测未来的主要根据2年金：一定时期内每期相等金额的收付款项3融资租赁：出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人

20、运用的一种经济行为4财务管理：企业财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原那么，组织企业财务活动，处置财务关系的一项经济管理任务5财务分析：是以企业的会计核算资料为根底，经过对会计所提供的核算资料进展加工整理，得出一系列科学的、系统的财务目的，以便进展比较、分析和评价6定量预测法：根据比较完备的历史和现状统计资料，运用数学方法对资料进展科学的分析、处置，找出预测目的与其他要素的规律性联络，从而推算出未来的开展变化情况7时间价值：按时间计算的这种付出的代价或投资收益8财务杠杆：指企业在筹资活动中对资本本钱固定的债务资本的利用9速动资产：流动资产扣除存货后的资产10

21、全面预算：企业根据战略规划、运营目的和资源情况，运用系统方法编制的企业运营、资本、财务等一系列业务管理规范和行动方案，据以进展控制、监视和考核、鼓励四简答题：5企业的财务活动有哪些？答：包括：1企业筹资引起的财务活动2企业投资引起的财务活动3企业运营引起的财务活动4企业分配引起的财务活动。6假设他是银行信贷部门经理，給企业发放贷款时，该当思索哪些要素？答：思索它的偿债才干、营运才干、盈利才干及开展才干。经过企业的财务报告等会计资料进展分析，了解企业资产的流动性、负债程度以及归还债务的才干，评价企业的财务情况和财务风险。经过对营运才干分析，了解企业资产保值、增值情况，分析企业资产利用效率、管理程

22、度、资金周转情况、现金流量。经过对企业盈利才干分析看其获得利润的才干和归还债务的才干。经过对企业开展才干分析，判别企业的开展潜力预测企业的运营前景。7什么是营业杠杆根本原理？答：营业杠杆是指企业在运营活动中对营业本钱中固定本钱的利用。营业本钱按其与营业总额的依存关系可分为变动本钱和固定本钱。其中变动本钱是指随着营业总额的变动而变动的本钱；固定本钱是指在一定的营业规模内，不随营业总额的变动而坚持相对固定不变的本钱。企业可以经过扩展营业总额而降低单位营业额的固定本钱，从而添加企业的营业利润，如此构成企业的营业杠杆。企业利用营业杠杆，有时可以获得一定的营业杠杆利益，有时也接受相应的营业风险。8仕么是

23、杜邦评价法？答：杜邦评价法是对企业财务情况进展的综合分析，它经过几种主要的财务目的之间的关系，直观、明了地反映出企业的财务情况。从杜邦分析系统可以了解到的信息：1股东权益报酬率是一个综合性极强、最有代表性的财务比率，是杜邦系统的中心。反映股东投入资金的盈利才干，取决于企业资产净利率和权益乘数2资产净利率主要反映企业运用资产进展消费运营活动的效率，反映企业的盈利才干的重要财务比率，企业的销售收入、本钱费用、资产构造、资产周转速度以及资金占用量等各种要素，都直接影响到它的高低。资产净利率是销售净利率与总资产周转率的乘积3权益乘数反映企业的财务杠杆情况，即企业的资本构造。4销售净利率反映企业净利润与

24、销售收入之间的关系。总之，从杜邦分析系统可以看出，企业的盈利才干涉及消费运营活动的方方面面。股东权益报酬率与企业的资本构造、销售规模、本钱程度、资产管理等要素亲密相关，这些要素相互作用，只需协调各要素关系，才干使股东权益报酬率得到提高，从而实现企业股东财富最大化的理财目的。五论述题：1试阐明发行股票和债券的优缺陷各是什么？股票优点：1、没有固定的股利负担 2、没有到期日，无须归还，是永久性资本3、筹资的风险小 4、提升公司的商誉股票缺陷：1、资本本钱较高 2、增股分散公司的控制权 3、增发普通股能引起股价动摇债券优点：1、债券筹资本钱较低 2、债券筹资可以发扬财务杠杆的作用 3、债券筹资可以保证股东的控制权 4、债券筹资便于调整公司资本构造债券缺陷：1、债券筹资的财务风险较高 2、债券筹资的限制条件较多 3、债券筹资的数量有限2营运资金的概念？它与现金周转之间的关系是怎样的？营运资本分广义和狭义，广义营运资本是指总营运资本，既消费活动中的短期资产。狭义营运资本是指净营运资本，既短期资产减去短期负债的差额营运资本工程在不断地变现和再投入，而各工程的变化会直接影响公司的现金周转，同时，恰恰是由于现金的周转才