广东省企业所得税申报软件-简要说明

1、.广东省企业所得税申报系统V3.2简要阐明：.；_珠海市翔远软件科技 HYPERLINK incometax incometax 第 PAGE 13页共 NUMPAGES 13页V3.2版简要阐明翔远软件：王葆青本系统系广东省国家税局委托，由珠海市翔远软件科技开发，采用先进的开发理念与工具，经过税务机关的严厉测试，适用于新下的内资企业、外资企业纳税申报业务：可处置的业务类型：序号工程居民纳税人非居民纳税人查帐征收核定征收查帐征收核定征收01年度纳税申报表02季(月)度预缴申报表03扣缴报告表新版04会计报表(制度3张 准那么4张)05关联业务往来报告表06汇总纳税分支机构分配表07企业所得税台

2、帐暂不运用08汇总合并纳税业务09涉税文书软件下载：纳税人可登录广东省国家税局网站，在下载中心栏目下免费下载并运用。软件安装：解压下载文件包，双击广东省企业所得税申报系统V3.2-Setup.exe，按屏幕提示进展操作即可安装胜利，点击桌面或程序组中的快捷方式即可进入系统。安装中假设防火墙等平安软件发出警告或提示，请予放行或解除阻止。软件登录：初次运用进入登录界面时，假设处于联网形状，建议恳求一个效力号码，以方便更快捷得的获取技术支持，输入效力号码与密码即可登录软件；假设无法联网，请勾上离线登录后再点击登录 按钮。登录胜利后，再点击广东省企业所得税申报系统

3、即可开场处置与企业所得税有关的申报业务。软件运用流程：初始化：初次运用，请点击创建企业，录入相关初始化资料后点击保管即可创建企业胜利。初始化数据可以自行手工录入，也可从原3.1版软件中导入，有条件的地方纳税人也可从税务机关拷回本公司的初始化信息，经核对后直接导入。本系统可以在一套软件中处置多家企业的申报。创建报表：选中某家企业，再点击创建报表按钮，根据提示选择需求处置的纳税申报业务，输入相关所属期等参数后，点击完成即可创新一个新的任务薄，创建年报时可以选择同时创建关联业务报表/会计报表/台帐。双击已创建的报表，点选中后点击编辑报表，即可翻开对应任务薄并进展后续处置。本系统可以在一套软件中处置多

4、个种类及不同所属期的申报业务。录入数据：表格中为白底的单元格可输入数据，灰底部分为自动计算或不可输入。录入数字时，请坚持输入法为英文形状或半角形状，运用数字小键盘时，请翻开数字锁定键。数据录入过程中，系统会根据内置规那么进展根本的逻辑性检查，并将疑点显示在屏幕下方，请根据提示内容及实践情况对数据做出适当调整处置。动态表：部分表格属动态表，如关联业务表八，可以点击工具栏中操作按钮选择创新表。部分表格中有动态行，如年报表附表三其他行、附表六、附表十一、关联业务表一、表三、表四、表七、表八等，可以在动态行之末行点右键再选择增行或删行操作。建议填报顺序：随意/先附表后主表准确说法：(1).其他表(2)

5、.其他优惠工程:FB5(3).抵扣:FB5_H39(4).补亏表:FB4(5).境外所得:FB6(6).减免:FB5_33(7).抵免:FB5_H40保管/打印：录入过程中，随时可以进展保管操作。录入终了，可以进展报表打印操作,也可将报表导出到EXCEL后再对格式进展适当调整后打印注：调整格式时，请勿修正EXCEL中的详细数据。生成申报文件：确保数据无误后，可以点击导出-申报盘文件，生成可向税机关进展申报的电子数据文件，普通表现扩展名为XML或ZIP，普通情况下，该文件用户无须翻开查看，更不能直接修正其中的内容。根据主管税务机关要求，用户能够需求在不同的任务薄中分别执行导出-申报盘文件的操作，

6、其中年报表为整套表为一个XML文件，关联业务整套表为一个XML文件，台帐整套表为一个XML文件，会计报表根据制度或准那么的不同分别表现为3个或4个XML文件。在装文件拷给税务机关时，请不要脱漏或拷错文件。纳税申报：向税务机关进展纳税申报时，请带齐全套经签名盖章后的纳税申报表、电子数据文件及其他税务机关要求的提供的资料，并同时建议将申报系统中的数据导出一个备份文件带上备用。税务机关的征管系统CTAIS在接纳数据时，能够会弹出一些提示，请根据实践情况进展分析，请与征收人员协商处理方案。如需对申报数据进展小量修正，可以思索在申报大厅自助区电脑中导入备份数据，进展处置后再重新申报。各表提示：FB11:

7、本表为动态行次表留意本表只含长期股权投资，未含短期股权投资。长期投资与短期投资在财税确认能够有差别投资收益/列6：并不完好，不能直接转入主表。免税收入/列8：并不完好，不能直接转入附表5第3行，但二者对应关系须关注。投资收益会计与税收差/列10：并不完好，也不能直接转入附表3行7投资转让所得与损失/列16:并不完好，须分析合并填入附表3行47补充资料：未含2003年之前的损失余额，能够要做其他纳税调减。当年度结转金额：留意与总局教材表述不同以前年度结转在本年度扣除金额：包含本年度弥补金额+2003结转金额；本数据应分析后手工合并填入附表3行47处置:财税差别补充: 限额不准；本年:手工填.五年

8、/六年:投资收益差别无处调整分回以前收益能否补税问题？FB10:非金融呆帐预备均不能扣除，金融呆帐扣除政策暂不明确，能够需做其他调整处置。影响了当年损益的预备才干填入本表不能只看预备金的发生额，要留意对方科目.会计过失：借：未分配利润贷：预备留意行3填列口径：属行2的一部分，不计入合计行CTAIS单独计入合计行FB9:折旧表内填列后无法直接计算.折旧财税差别：确认/初始计量/后续计量/折旧范围/折旧方法/年限/残值率税收年限错误解提示构成了无形资产的开发费加计扣除，在本表税收金额反映。FB8:广告宣传费计算限额的收入基数/行4:事业单位:填表阐明：取主表行1翔远软件与CTAIS：取附表一(3)

9、_15行,即收入总额-不纳税收入总局软件取主表行1关注：仍少了视同销售收入。以前年度累计结转扣除额/行9：外资无；内资取本表上年末行；留意要加上以前年度的会计发生额与税收发生额的差额。FB7:公允:留意负债行次行6行8的填列:应以负数填列。与填表阐明不一致：对第6行第5列买卖性金融负债的“纳税调整额本表第2列第4列第1列第3列。其他行次第5列“纳税调整额本表第4列第2列第3列第1列。FB6:境外所得本表为动态行次表留意列2为税收口径金额，附表三行12/行13应以会计口径填列。留意列3：换算为含税所得的计算公式须等总局文件。列7：可弥补境内亏损限额=主表行13+行14行-行15，暂不能弥补以前年

10、度亏损列10转入主表行31；列13+列15 或 列17之合计转入主表32列11-列16：分国不分项；列17定率抵扣定率抵扣的率，须等总局文件。FB5：税收优惠：免税收入/行3：符合条件的。投资收益：须关注附表11列8合计。研发费/行10：留意只填计入期间费用的加计部分。减免所得：留意是所得非收入口径；为负时须填为0小型微利：五个条件；不符时只能填0；符合时要么填0，要么填主表所得额*5%；汇总纳税二级机构不能享用本优惠；合并二级待定。行35-行38;行41-行44:只需填列数据，就会出个提示要求确认；主表行28/行29会出实心三角符，请特别关注。创投抵扣所得额/行39：限额计算规那么：主表行1

11、3+主表行14-(主表行15-主表行21创投)-本年所得可补以前年度亏损=限额从业人数：不能有小数点。从业人数与资产总额：取各月余额/12FB4补亏：列2假设填全额，那么列5-列8应填以前实践补亏的轨迹，而非直接按表内数据分析填列。特别留意稽查调整对本表的影响。简化填列方法：列2填尚未弥补亏损余额，盈利年度填0，列5-列8不填。列10:系统会自动计算，假设当年不想补亏，那么整张表可以不填。FB3纳税调整：收入类调整方向相反折扣例外列12/列13须根据附表六手工填列。三个其他：行19/行40/行50，为方便查帐，改为了动态行，但CTAIS多项合并后读入时会有错误提示，确认无误后可以放行。投资转让

12、所得/行47：须手工填列；三个来源：表11处置部分差别+补充资料+表中未列的短投差别。投资收益/行7：须手工分析填列，不能直接从附表11取数。三项费用：行23/行24/行25：手工填列，软件提示。款待费/行26：普通企业与金融企业有提示，事业单位暂无提示？利息/社保/补：不能调减。FB1/FB2：附表一/附表二：事业单位附表2之行11：不准扣除的支出总额，表内暂无处反映，须做其他纳税调整。除视同销售外，其他栏目均为会计数，但该当剔除会计过失的影响。视同销售比较工程税法关于视同销售的规定企业所得税增值税营业税新法原内资原外资适用对象1货物2财富3劳务1本人消费的产品2自产、委托加工和外购的原资料

13、、固定资产、无形资产和有价证券商业企业包括外购商品用于捐赠资产(包括各项自制和外购资产)货物 一将货物交付他人代销；二销售代销货物；三设有两个以上机构并实行一致核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县市的除外；单位或个人本人新建(以下简称自建)建筑物后销售，其自建行为视同提供应税劳务。 转让不动产有限产权或永久运用权，以及单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产。适用行为1.非货币性资产交换将货物、财富、劳务用于2.捐赠、3.偿债、4.资助、5.集资、6.广告、7.样品8.职工福利1在建工程2管理部门、3非消费性机构、4捐赠、5资助、6集资、7广告、8样品、9职

14、工福利奖励下述不属于内部资产处置：(一)用于市场推行或推销；(二)用于交际应付；(三)用于职工奖励或福利；(四)用于股息分配；(五)用于对外捐赠；(六)其他改动资产一切权属的用途。自产、委托加工的货物四用于非应税工程；七用于集体福利或个人消费；自产、委托加工或购买的货物五作为投资，提供应其他单位或个体运营者；六分配给股东或投资者；八无偿赠送他人。计价未做特别规定财税字199679号:参照同期同类产品的市场销售价钱；没有参照价钱的，应按本钱加合理利润的方法组成计税价钱国税发200345号:企业将自产、委托加工和外购的原资料、固定资产、无形资产和有价证券(商业企业包括外购商品)用于捐赠，应分解为按

15、公允价值视同对外销售和捐赠两项业务进展所得税处置。以下为内部资产处置，不确认收入：1.将资产用于消费、制造、加工另一产品；2.改动资产外形、构造或性能3.改动资产用途(如，自建商品房转为自用或运营)；4将资产在总机构及其分支机构之间转移；5上述两种或两种以上情形的混合。阐明减少了视同销售的范围，对于货物在同一法人实体内部之间的转移，比如用于在建工程、管理部门、分公司等不再作为销售处置。ZB：主表：留意行21/行22的填列口径。 HYPERLINK 汇总合并纳税业务规那么.doc 留意汇总合并纳税企业之27行计算规那么：手工暂无法申报留意行28行29的三角符提示。留意手工修正CTAIS数据的运算

16、规那么：附表数据会传送到主表主表数据不会传送到附表附表之间数据不传送 HYPERLINK 珠海翔远所得税申报软件测试报告汇总20210319.doc 关于前期测试结果的处置反响： HYPERLINK CTAIS提示信息.mdb 关于CTAIS的假设干提示：技术支持：运用软件中遇到业务问题，请选择向税管员、12366、国税网站咨询栏目寻求协助 。运用软件中遇到技术问题，如主管税务机关无法提供支持时，也可向软件开发商寻求协助 ：登录技术支持网站 HYPERLINK incometax incometax进入论坛查询或提出问题。建议注册效力号码，并在软件附带的效力模块中，与开发单位的技术支持人员以最快捷即时通讯方式文字聊、文件传送、白板、语音、视频、远程控制、屏幕剪切等处理