004费用报销管理ok

1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理12323 PAGE 5神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31费用报销管理作废日期作废执行人12323 PAGE 1费用报销管理范围凹适用于公司内部傲涉及各种零星费拔用扳(肮差旅费、招待费癌、部门经常性零叭星费用、培训费般等)报销业务的俺管理。 控制目标埃确保所有费用报爸销均在费用预算拜内，严格控制费蔼用支出。疤确保所有费用的扮列支均做到合理办、合法、合规，皑并且得到及时准癌确的记录。主要控制点拔部门经理按权限安审批费用的发生俺是

2、否属计划内，啊是否合理、是否吧超费用标准或部唉门预算，确定是叭否同意报销。邦费用会计审核费隘用内容及原始票办据的真实性、合半规性，报销单填绊写是否齐全，计板算是否正确，是阿否已经过规定程懊序审核批准，各昂程序的审批是否捌在规定的审批权氨限内，对不合规唉的票据予以没收般。皑费用会计审核费拌用是否在资金计吧划内，是否在部捌门预算内，不在巴资金计划和预算澳内的费用予以退氨回，要求补充资罢金计划和（或）扳超预算计划。白费用会计审核发坝生的费用项目是笆否符合差旅费报按销政策，对不符挨合差旅费报销政把策的予以退回。笆会计主管审核凭胺证科目使用是否把正确，原始票据安与报销单金额是案否一致，数据计碍算是否正确

3、。特定政策艾费用报销须经直爱接上级审批。部哎门经理费用审批班_元以内的费佰用。主管副总费白用审批权限_阿元以内的费用。瓣总经理审批超出熬主管副总审批权拜限或超费用报销捌标准的费用哎费用会计在_颁（规定时限内）般进行审单，并将摆审核批准的报销拌申请单交出纳付拜款。班出差人员返回后斑_俺天内，出国人员碍返回后芭_败天内应及时到财罢务部报销，超出百一天扣款拜_澳元。 个人报销标准住宿费标准 百销售、采购、市昂场部 _级业务主管业务经理以上级其他部门 _级业务主管业务经理以上级出差补助标准 凹员工出差补助芭_元拌/天，司机带车盎出差补助百_元爸/天般乘坐交通工具标拌准巴 般_级稗乘坐飞机、火车按软卧、

4、轮船一、案二等舱位，其他颁人员不得乘坐飞伴机、火车软卧、耙轮船一、二等舱捌位。若有特殊紧拌急任务需乘飞机懊者须事前经总经埃理批准，总经理癌不在，授权主持拜工作领导签字，斑否则财务不予报八销，超过部分一笆律由个人负担百电话出租车费标颁准白出差电话费、出安租车费的报销审案批人员、权限。澳参加培训人员，颁按规定应报销的班住宿费，不得超芭过上述标准。参翱加外地会议人员皑，按会议安排标傲准报销，原则上版不得超过上述标俺准。阿提取现金超过5半万元，必须有保熬卫部门随行巴费用报销流程填办表绊说明拌C-12-00笆2-003百步骤阿涉及部门暗步骤说明拜相关部门懊各部门费用报销傲人员将原始票据捌整理粘贴好，并扮

5、按规定填制报销爱单。叭部门经理、主管半副总、总经理邦部门经理坝审核费用的发生啊是否属计划内，凹是否合理、是否拌超费用标准或超肮个人部门预算般，确定是否同意把报销。靶将超出审批权限坝的报销单报主管靶副总以至总经理凹审批。耙财务部-皑费用会计哎费用会计审核费瓣用内容及原始票绊据的真实性、合胺法性，报销单填背写是否齐全，计案算是否正确，是靶否已经过规定程板序审核批准，各版程序的审批是否百在规定的审批权胺限内，对不合规伴的票据予以没收八，或退回换合格爱票据。半财务部-背费用会计巴费用会计审核费把用是否在资金计唉划内，是否在部跋门预算内，不在白资金计划和部门袄预算内的费用予盎以退回，佰要求按照部门工颁作

6、计划及资金计吧划管理流程的规肮定程序笆补充资金计划和办（或）超预算计爸划。挨财务部-唉费用会计耙费用会计审核审哎核所报费用是否百符合公司费用报矮销政策，是否符巴合财务制度的规凹定，将不符合报背销政策、财务制矮度规定的报销单碍退回报销人员。坝财务部-肮费用佰会计伴费用暗会计对已审核通拌过的报销单，计霸算出差补助，汇昂总报销金额。昂财务部-傲费用会计癌费用会计查询个稗人预支款明细帐澳，确定是否借有白预支款。昂7.1拔财务部-班费用会计佰费用背会计根据查询结班果，用差额法冲案消个人借款，并阿开出现金收款或版付款凭证。俺财务部-会计主伴管八会计主管审核凭熬证科目使用是否坝正确，原始票据哎与报销单金额是斑否一致，数据计班算是否正确。俺财务部-出纳皑出纳会计根据收八款或付款凭证收拜款或付款，报销白人员在凭证上签芭字败财务部-费用会阿计鞍费用会计根据已艾经过审核收款或盎付款的凭证更新斑财务帐9110