合同条款9课件2

1、广外大经贸学院 张靓芝 2019结算方式一、汇付（Remittance) ： 预付货款（Payment in advance） 赊帐（Open Account, O/A）二、托收（Collection）三、信用证（ Letter of Credit ）四、银行保函（Letter of Guarantee, L/G）五、 分期付款（Payment by Instalments） 延期付款（Deferred Payment） 这两种方式下款项的支付可以选用汇付、托收、信用证或 银行保函中的任何一种形式进行或者将它们结合使用。广外大经贸学院 张靓芝 2019汇付（Remittance)一、含义：指债

2、务人或付款人通过银行，将款项汇交债权人或收款人的结算方式。在国际贸易中指进口商通过银行汇款给出口商，是债务人主动付款的方式。二、汇付的基本当事人： 1 汇款人 Remitter （进口人） 2 汇出行 Remitting Bank （进口地银行） 3 汇入行 Paying Bank （出口地银行） 4 收款人 Payee （出口人）三、汇付的种类及其业务程序： 1 信汇（ Mail Transfer, M/T ） 2 电汇（ Telegraphic Transfer, T/T ） 3 票汇（ Demand Draft, D/D ）广外大经贸学院 张靓芝 2019信汇（Mail Transfer

3、, M/T）1. 信汇指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政航空信件方式寄发给汇入行，汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人的一种汇款方式。汇款人收款人汇入行汇出行2.优缺点。 优点：费用较低； 缺点：汇款速度较慢。申请邮寄通知付款买卖合同广外大经贸学院 张靓芝 2019电汇（ Telegraphic Transfer, T/T ）1.电汇指汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发出付款委托通知书给汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇款方式。RemitterPayeePaying BankRemitting Bank2.优缺点。 优点：汇款迅速； 缺点：费

4、用较高。NotifySales contract ApplyPay广外大经贸学院 张靓芝 2019票汇（ Demand Draft, D/D ）1.票汇指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其往来银行为付款人的银行即期汇票，交给或由汇款人自行交给收款人，收款人凭以收款的一种汇付方式。2.优缺点。 优点：费用最低； 缺点：汇款速度最慢。B/ERemitterPayeePaying BankRemitting BankSales contract ApplyPayB/EB/EB/E广外大经贸学院 张靓芝 2019汇付的性质及其在国际贸易中的使用1.汇付的性质：属于商业信用性质，提供信用的一方所承

5、担的风险很大。2.汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的信用极可靠的客户进行赊帐交易（Open Account, O/A）、预付货款交易（Payment in advance）或随订单付现等；（2）用于订金、货款尾数，及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款（Payment by Instalments）或延期付款（Deferred Payment）时的货款支付。广外大经贸学院 张靓芝 2019关于汇付的说明（了解）1. T/T、M/T、D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）2.采用票汇预付货款的出口贸易中，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我

6、国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。3.进口业务中为了减少风险可以采用“凭单付汇”的做法。凭单付汇指进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。广外大经贸学院 张靓芝 2019托收（Collection）1.含义： 托收是指债权人（出口商）开具汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。托收是逆汇。 2.托收的基本当事人： (1) 委托人 (Princi

7、pal) ：卖方(2) 托收行 (Remitting Bank) ：出口地银行(3) 代收行 (Collecting Bank) ：进口地银行(4) 付款人 (Payer) ：买方广外大经贸学院 张靓芝 2019托收的种类托收分为两大种类： 光票托收(Clean Collection)： 指不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款的方式； 跟单托收(Documentary Collection)：指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。广外大经贸学院 张靓芝 2019光票托收的业务程序委托人付款人代收行托收行托收申请书款 项买卖合同托收委托书款 项提示付款款 项汇票

8、和提示承兑或 / 和广外大经贸学院 张靓芝 2019跟单托收的种类依代收行向付款人交单的条件不同分为：承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）付款交单（Documents against Payment, D/P） 付款交单按照付款时间的不同分为： 即期付款交单(Documents against Payment at sight, D/P at sight) 远期付款交单(Documents against Payment after sight, D/P after sight)广外大经贸学院 张靓芝 2019付款交单的基本业务程序委托人付款人代收行托

9、收行托收申请书款 项买卖合同汇票、商业单据以及托收委托书付 款提示承兑(远期)、提示付款(即期)、款 项汇票、商业单据交付全部单据广外大经贸学院 张靓芝 2019承兑交单及其基本业务程序承兑交单 ( Documents against Acceptance, D/A )指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。其基本程序如下：委托人付款人代收行托收行托收申请书款 项买卖合同汇票到期时付款提示承兑款 项汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书承 兑交付商业单据广外大经贸学院 张靓芝 2019D/P与D/

10、A的比较1.相同点：均为托收支付方式，商业信用，逆汇2.不同点：支付方式交单条件付款时间收汇风险D/P付款交单即期或远期部分损失D/A承兑交单远期货款两空广外大经贸学院 张靓芝 2019需要时的代理需要时的代理是托收业务中委托人的代表，是委托人指定的在付款地代为照料货物的存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。货款被拒付时由需要时的代理处置货物。若使用需要时的代理，委托人必须在托收申请书中注明其权限，否则银行将视其无任何权利。广外大经贸学院 张靓芝 2019跟单托收方式下的资金融通1.托收出口押汇托收行对出口商的融资(1)具体做法：出口人按出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇

11、票，在将汇票及所附全套单据交托收银行委托收款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，并按汇票金额扣除从付款日至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。(2)该融资方式的优缺点：可以使出口人在货物装运取得货运单据后，立即得到银行的资金融通，有利于出口人加速资金周转和扩大业务量。托收银行仅凭出口人开立的汇票和提交的货运单据发放贷款，风险较大。广外大经贸学院 张靓芝 2019跟单托收方式下的资金融通2.凭信托收据借单代收行对进口商的融资(1)具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表

12、示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。(2)适用场合：在D/P远期方式下，进口人为了不占用资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利行市，不失时机地转售货物，而提前付款赎单又有困难，希望能够在汇票到期前、或在付款以前先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。广外大经贸学院 张靓芝 2019跟单托收方式下的资金融通(3)凭信托收据借单的性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款的情况，代收银行应对

13、出口人和托收银行负全部责任。3.付款交单凭信托收据借单（D/P, T/R）：(1)具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口人自己承担。(2)性质：是由出口人主动通过托收银行授权允许进口人凭T/R 借单提货。广外大经贸学院 张靓芝 2019“D/P，T/R” 与 “D/A” 的异同1.相同点： 进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物2.不同点： 在D/P ,T/R 方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方，

14、向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。广外大经贸学院 张靓芝 2019托收方式的性质和作用1.性质：商业信用。银行只提供服务，不提供信用。银行既不保证付款人必然付款的责任，也不审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同；在进口人拒绝付款情况下，除非事先取得托收银行指令并同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。托收方式对出口人风险较大。2.作用：对进口商极为有利，进口商不需要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用D/A，进口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者仅凭自身信用进行交易而无需购货资金，能起到调动进口人的经营积极

15、性，提高交易商品在国际市场上的竞争能力，从而使出口人达到扩大销售的目的。广外大经贸学院 张靓芝 2019出口贸易中使用托收方式应注意的问题1 调查进口人的情况，掌握有关商品的市场信息，并在此基础上妥善制定授信额度、控制成交金额与交货进度；2 国外代收行一般不能由进口人指定，如确有必要，应事先征得托收行的同意；3 原则上应由我方办理保险。如必须由买方办理保险，我方可另行加保“卖方利益险”。4 采用远期付款交单和承兑交单时要慎重；对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时要特别慎重；5 填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书，如需做代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办理。被通知人一栏，必

16、须详细列明进口人的名称与地址；6 严格按照出口合同规定装运货物、制作单据，以防止被买方找到借口拒付货款。广外大经贸学院 张靓芝 2019补充了解：托收指示书的主要内容1.各有关当事人的名称、地址、联系方式等；2.托收的金额及币种；3.所寄单据的清单（种类和份数）；4.办理托收的具体要求：是光票托收还是跟单托收？是付款交单还是承兑交单？等等；5.银行应向付款人收取的款项/费用及利息，付款人拒付时，银行可否放弃等；6.付款人付款的方式及银行通知付款的方式；7.发生拒付/拒兑时，一般会规定一个“需要时的代理”（名称、联系方式和具体权限等）。广外大经贸学院 张靓芝 2019托收统一规则（URC522）1.托收统一规则的主要内容详见教材P108-P109。2. 按照托收统一规则的解释，托收业务中