陇西某药材公司公司财务制度

1、斑陇西千金药材有盎限公司公司财务斑制度俺 为了规哀范本公司会计核哎算行为，提高会绊计核算工作质量柏，保证会计核算蔼资料的真实、完肮整，明确陇西公癌司各岗位人员工巴作责任，结合公坝司实际，特制定稗本财务制度。具霸体如下：疤一、八费用报销付款：颁1、包括运费、坝差旅费、招待费翱等，原则上按照八相应标准及工作哀实际需要，严格扳按经办人-哎-经理签批傲 -财案务主管审核程序哀办理。出纳日记佰账逐笔登记，谁拜经手的也要逐笔版登记，不能笼统澳登记，账目要清跋晰，以便核对。2、审批权限邦（1靶）各项费用报销按审批权限，详见扒下表:翱项次般项目邦内 容昂审批权限白审批人霸一皑经埃常鞍性耙管邦理案费白用暗定期开

2、支的电话艾费、水电汽费、般邮寄费、燃料费柏、汽车费用、办拌公设备保养、办吧公用物耗等捌预算额度内摆分管领导袄财产保险费皑无论金额大小矮总经理跋中介机构费用：班咨询费、顾问费靶、律师事务所费班用、会计事务所邦费用等耙无论金额大小岸总经理肮生产、工程维修按费哀金额：5000坝元以下扮分管领导般金额：5000罢元以上（含）般总经理癌手机话费翱每年制订方案哀总经理扳二稗招待佰费用背宴请、礼品等把预算额度内巴分管领导矮三扮差澳旅唉费懊国内飞机、火车办软卧差旅碍无论金额大小背总经理佰国内普通差旅般预算额度内盎分管领导胺薪酬费用（含各挨类津贴、保险费扮）懊无论金额大小巴总经理凹四佰人邦事挨费懊用啊培训费用啊

3、金额：2000挨元以下肮分管领导哀金额：2000碍元以上（含）坝总经理巴临时性奖励昂无论金额大小袄总经理埃 隘 仓库加工人背员工资白无论爸金额大小隘总经理氨五胺财版务捌费哀用扳银行贷款利息、艾票据贴现利息叭无论金额大小办总经理哎六癌 运霸 杂岸 费奥 阿公司开展业务运啊费巴无论金额大小蔼总经理伴除以上费用外，巴对于白条收据，捌收据上应有经办搬人签字，明确责百任人，一般每月按由出纳写出明细叭单（后面附单据按）汇总，财务审挨核，由经理签批班，由会计到税务斑开具发票。白条安收据至少保存一熬年，以备检查。背审批人员因业务背及管理需要，或凹因差、假短期内奥无法执行其职务埃，可在其权限范颁围内，授权下级蔼

4、代行审批。授权坝以文字报告形式半并明确拜“碍授权期芭”唉，呈总经理批准坝，送财务中心备白案后方可行使。般（2）费用报销扒标准：埃手机话费：手机巴话费有报销额度隘的，规定在上午懊8点至晚上点必班须开机。经理（背含副经理）话费摆报销额度为40背0元/月，部门笆负责人员报销额拌度为300元/颁月，一般管理人按员为200元/捌月，实际消费不班满额度的，按实捌际消费报销。半差旅费：管理人安员在株洲市区内熬或陇西公司办事岸，可凭车票据实碍报销一定的市内阿交通费。市内交氨通费必须按月报爸销，跨月不报。坝报销时需填写凹市内交通费报销袄审核表（附后鞍），将外出时间佰、起始地点、实巴际开支金额、办澳事内容等要素无

5、白遗漏填写清楚后耙，附在粘贴暗好车袄票的差旅费报销八单后，经部门负摆责人审批后报销袄。阿公司员工在陇西佰公司出差伙食补傲助50元/天，白风沙气候补助1爸5元/天。其他肮地方出差50元搬/天。除此外公按司员工不得另外班报销餐费（对公唉公关招待对方单俺位领导除外）。颁公司员工在株洲哀办公以及开展业艾务，一律不得报癌销出差补助。笆乘坐火车，从晚芭上八时至次日晨啊七时，在车上过阿夜6小时以上的版，或连续乘车时爸间超过12小时拔的，可购卧铺票捌；火车普通快车跋路程超过8小时埃以上的，可购买版高铁快车二等票跋。哎符合条件而未坐瓣卧铺的，按其硬扒座位票价另加隘收的空调费等不半计入票价的6俺0%计发补助。罢对

6、乘车超过1摆2小时（含12版小时）的，可凭伴车票以12小时肮为基数，每满1霸2小时加发一天耙标准的伙食补助袄。陇西往返株洲傲，除中途对公业昂务办事外，中途袄换乘改乘火车，耙造成车票费用增澳加，只报陇西往班返株洲正常车票鞍费用400元，拌由此造成的在外胺天数增加，不报稗销出差补助。到斑外地参加会议和挨各种培训学习，凹包含食宿费的会爱议和培训，不再叭享有伙食补助，罢只享有往返途中吧伙食补贴和途中伴相关费用报销。凹对公业务火车票稗退票费按国家标安准5%报销退票安费，不得借故多笆报。把对出差人员经批柏准乘坐飞机者，碍其乘坐往返机场搬的专线车等费用班，可据实报销。鞍差旅途中应选择耙安全、经济的常癌规绊交

7、通版工具，严禁租专扒车、乘坐出租车傲（的士）。胺出差在外达到住把宿标准的，一般癌管理人员80元蔼/天，部门负责吧人120元/天稗，经理150元稗/天，超出部分跋自己承担。挨职奥工依规定享受探瓣亲费用的，只报把销其往返路程车颁票。敖 防寒费：般公司防寒费定额霸标准为1000靶元/人，需总公吧司派出员工在陇佰西全年办公90佰天以上人员享有伴。车辆费用：蔼 公司员工自己案出车开展公司业巴务报销时将出车扳时间、出车目的暗地列示明细清单斑并经用车人员签俺字确认，附在报捌销单后，作为报袄销依据。爱过桥过路费的报翱销须与司机出车伴补助同时报销。拜报销时须将票据爱按时间顺序粘贴斑整齐白，票啊据时间、地点必傲须

8、与司机出车行爱程一致。不一致奥的一律不得报销按。装卸费：哎装卸费每笔必须疤写收据、收据上案列明货物品名、唉卸货数量，收据芭上有收款人签字柏，严禁经手人全唉部签字，否则不八予报销。经办人半要严格控制费用版，按市场价格给疤予款项，不得多爱给。鞍二、采购付款制稗度：对内采购：伴1、由采购员根安据入库单（过磅罢单）数量、合同暗约定单价，填制白付款单。质量人败员出具质量合格拔意见，经财务主半管核实入库码单俺数量、合同单价埃与付款单数量、啊价格、金额是否败一致，并在入库隘码单及付款单复把核签字后，单笔俺采购金额在20背万元以下的由副哎经理签批即可，岸金额超颁过2百0万的必须经经八理签批才能承付肮。坝2、采

9、购货物后伴，能够与供应商澳协商达成先预付暗部分货款等货物翱加工完毕后根据搬质量情况全额付坝款的，应预留一蔼定比例的质量保版证金（至少30半%），待加工完挨毕后，凡实际加扳工出品率未达到板公司规定的出品败率标准，必须扣百除损耗，才能办般理结余付款手续敖。案3、罢由采购员填写付隘款申请表，单价爱不一样的同一品隘种不能填制一张笆付款申请单。每矮月的付款货码单版，原则上当月编爱制的，应当月由翱出纳完成，不能绊找理由搪塞。支癌票的日期一定要斑早于采购货码单颁的日期，同一日疤货码单上的货物叭编制数量不能太吧多，日期往后推芭。支票单上应由挨我方经八办人签字，其他鞍外来人员一律不白能签名。付款的半同时，开具付

10、款半收据，有收款人爱签字，钱账两清盎，公司备案。对外贸易采购：背1、凡货物进陇颁西公司库房的，笆由外贸相关采购盎员根据供应商身阿份证复印件、入袄库单（过磅单）疤数量、合同约定昂单价，填制付款袄单，经财务主管柏核实入库码单数隘量、合同单价与霸付款单数量、价罢格、金额是否一邦致（合同由相关胺保管人员复印并扒留底保存），并伴在入库码单及付挨款单复核签字后扳，单笔采购金额矮在20万元以下白的由副经理签批般即可，金额超过氨20万的必须经熬经理签批才能承耙付。扒2、凡货物不进拜陇西公司库房的瓣，原则上要有合挨同及供应商身份巴证复印件，不是把地产品种的原则颁上要有增值税专敖用发票、合同及般供应商身份证复案印

11、件，并由外贸岸相关采购员根据岸入库单（过磅单坝）数量、合同约般定单价，填制付斑款单，经财务主搬管核实入库码单半数量、合同单价俺与付款单数量、吧价格、金额是否傲一致（合同由相白关保管人员复印把并留底保存），版并在入库码单及搬付款单复核签字百后，单笔采购金熬额在20万元以搬下的由副经理签耙批即可，金额超扳过20万的必须碍经经理签批才能巴承付。如有紧急袄情况，发票来票岸日期可以适当考败虑延后（一半不啊超过一个月），艾但必须有身份证蔼复印件、合同及斑财务审核、相关巴领导签字审批才哀能承付。昂对外贸易、对拔内采购凡货物买跋入即一次性付款爱的，货物入库时伴，质量人员出具澳相关质量意见，氨不合格的拒收，爸财

12、务拒绝付款；隘出具合格意见的吧，办理相关手续稗后，财务付款，版由公司经理根据埃货物加工质量情哀况对相关采购人岸员及出具质量意柏见人员进行业绩八考核。案三、对外贸易销般售回款制度：拜1、销售人员应捌于规定收款日期肮（为加速资金回暗笼和保证资金安矮全，发货开票后背，回款一般应不蔼超过3个月），爱向客户收取货款敖。扮2、所收货款如爸为支票、承兑，班应及时交财务办鞍理银行托收。半3、未按规定收伴回的货款或支票碍，除依据相关规俺定惩处负责的销柏售人员外，若产碍生坏账时，销售矮人员必须付癌赔偿的责任。鞍4、对于大额货瓣款（5万或以上般），一般由购货哎方直接打款至公靶司账户或开具承澳兑汇票至公司，昂销售人员

13、不得直阿接收取货款。耙5、陇西公司所鞍有员工借支年底俺前必须两清，不挨得拖欠公司账务岸。百6、外贸人员不搬得借故利用公司艾资金周转与公司百无关业务，一旦傲查处，报公司领肮导，交相关部门傲处理。版四、单据及其他阿办公资料保存：稗货款收据及商品凹收购台账应秘密昂保存，其他证件背及复印件、会计熬资料等由专人负肮责保存至文件柜啊，非本单位人员袄不能接触。叭五、仓库管理员佰每月编制商品质把量情况处理表。唉与供应商达成协阿议预付部分货款啊的，公司能控制八质量风险的，鞍采购员根据质量盎处理情况，编制皑付款申请单。仓背库管理员及时编佰制入库单，以便搬财务及时准确核白算成本。严禁公暗司员工，尤其是扒外贸员工，借

14、故拔使用公司库房，碍储存公司无关业叭务货物，以保护胺公司资产安全。熬采购员每月编制奥付款明细表，财唉务根据商品质量袄情况处理表和付罢款明细表进行汇般总，编制未付款凹明细表，财务留凹存一联，经理一瓣联，出纳留存一爱联，报公司一联盎。肮六、佰仓库加工费：由捌仓库保管员根据唉加工工时及加工岸费标准，于每月岸月底统计，并经哎相关复核无误后柏，双方签字，经翱财务主管复核，隘经理签批，办理碍承付手续。办七、霸出纳应妥善保存唉银行支票、电汇吧汇票及现金，班支票使用完后由碍出纳填写印章使吧用情况登记表，蔼经相关印鉴保管凹人批准后方可去袄办理新购支票的哀业务。扮八、岸其它相关事项：癌1、印鉴分管：皑财务专用章由财安务主管保管，个瓣人印鉴和公司公昂章由经理保管，斑如应外出或探亲跋回家，应填写印扳章使用情况登记盎表，记录相关交班接人员及相关人佰员签字，授权其般它人员保管和使按用。爸2、授权付款：背遵循相互牵制