银华基金公司内部控制纲要

1、盎银华基金管理有拌限公司内部控制芭纲要TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc4337348 捌第一章坝 翱总则颁 PAGEREF _Toc4337348 h 班1 HYPERLINK l _Toc4337349 巴第二章熬 把内部风险控制目把标耙和原则拌 PAGEREF _Toc4337349 h 敖1 HYPERLINK l _Toc4337350 唉第三章百 傲风险来源与分类肮 PAGEREF _Toc4337350 h 版2 HYPERLINK l _Toc4337351 胺第四柏章班癌内部风险控制体唉系敖 PAGEREF _Toc4337351 h 碍4 HYPE

2、RLINK l _Toc4337352 奥第一节安拜公司治理结构哀 PAGEREF _Toc4337352 h 皑4 HYPERLINK l _Toc4337353 绊第二节斑翱内部控制架构哀 PAGEREF _Toc4337353 h 佰5 HYPERLINK l _Toc4337354 肮第三节跋 爱 懊内爸部控制规则鞍 PAGEREF _Toc4337354 h 稗7 HYPERLINK l _Toc4337355 扳第五章奥 埃内部风险控制措碍施霸 PAGEREF _Toc4337355 h 板8 HYPERLINK l _Toc4337356 翱第一节袄 俺管理风险控制班 PAGER

3、EF _Toc4337356 h 瓣8 HYPERLINK l _Toc4337357 皑第二节艾 啊基金投资风险控安制扳 PAGEREF _Toc4337357 h 皑8 HYPERLINK l _Toc4337358 氨第三节白 跋流动性风险控制翱 PAGEREF _Toc4337358 h 八10 HYPERLINK l _Toc4337359 伴第四节拜 背合规性风险控制八 PAGEREF _Toc4337359 h 板10 HYPERLINK l _Toc4337360 邦第五节坝 挨操作风险控制安 PAGEREF _Toc4337360 h 八10 HYPERLINK l _Toc

4、4337361 暗第六节疤 艾人员流失风险控按制拜 PAGEREF _Toc4337361 h 稗14 HYPERLINK l _Toc4337362 盎第七节鞍 奥职业道德风险控般制暗 PAGEREF _Toc4337362 h 爸14 HYPERLINK l _Toc4337363 稗第八节佰 办其他风险控制胺 PAGEREF _Toc4337363 h 柏14 HYPERLINK l _Toc4337364 耙第六章啊 稗内部风险控制的扮保障拔 PAGEREF _Toc4337364 h 挨15 HYPERLINK l _Toc4337365 罢第七章挨 耙附则稗 PAGEREF _To

5、c4337365 h 霸16第一章 总则柏第一条般 为保证银华八基金管理有限公阿司规范、稳健的暗运作，尽可能防败止和减少风险的矮发生，充分保护板基金投资者的合般法利益，依据靶板中华人民共和国邦证券法、证唉券投资基金管理昂暂行办法等法傲律法规以及银败华基金管理有限鞍公司章程，结拔合本公司实际情袄况特制定本纲要拌。啊第二条 颁风险控制与业务懊发展具有同等重凹要的地位，健全阿的风险控制机制安和完善的风险控伴制制度是规范公敖司行为、有效防跋范风险的主要措艾施，也是衡量公拜司经营管理水平鞍的重要标志。公佰司应建立高效运芭行、控制严密的隘风险控制机制，败制定科学合理、爱切实有效的风险班控制制度。绊第二章

6、内部胺风险控制目标和跋原则 伴第三条 拜公司内部风险控扮制的目标斑1. 按保证公司的经营坝运作符合国家有敖关法律法规及公暗司各项规章制度霸，形成守法经营埃、规范运作的经佰营思想和经营风澳格。坝2. 佰保证基金投资人颁的合法权益不受盎侵犯。爸3. 叭完善公司治理结翱构，形成科学合瓣理的决策机制、疤执行机制和监督氨机制，保证公司啊的经营目标和经摆营战略得以实现袄。半4. 阿建立行之有效的傲风险控制系统，肮将各种风险严格稗控制在规定的范颁围内，保证业务把稳健进行。袄5. 伴维护公司的信誉摆，保持公司的良疤好形象。摆第四条 摆内部风险控制工般作的原则：矮1. 癌全面性原则：内半部风险控制必须稗覆盖公司

7、的所有吧部门和岗位，渗疤透到各项业务过百程和业务环节。傲2. 哀独立性原则：公拔司设立独立的监岸察稽核部，监察澳稽核部保持高度斑的独立，负责对把公司各部门内部碍风险控制工作进版行稽核和检查。按3. 肮相互制约原则：耙公司及各部门在半内部组织结构的半设计上要形成一板种相互制约的机隘制，建立不同岗蔼位之间的制衡体拜系，并通过切实傲可行的相互制衡熬措施来消除内部办控制中的盲点。挨4. 罢有效性原则：公案司的内部风险控背制工作必须从实罢际出发，主要通斑过对工作流程的盎控制，进而达到半对各种经营风险靶的控制。昂5. 芭防火墙原则：公熬司基金交易、基佰金会计、电脑信办息、研究策划等笆相关部门，在物爱理和制

8、度上进行白隔离，对因业务摆需要知悉内幕信疤息的人员，制定翱严格的批准程序澳和监督处罚措施艾。安6. 胺适时性原则：公版司内部风险控制班制度的制定应具肮有前瞻性，并且扳必须随着公司经巴营战略、经营方爸针、经营理念等八内部环境的变化靶和国家法律、法绊规、政策制度等懊外部环境的改变埃及时进行相应的办修改和完善。背第三章 风险岸来源与分类奥第五条柏 风险来源于扒公司管理及各部翱门业务流程的每安一个环节，相应埃地，风险控制应瓣涉及到公司管理搬及每一个部门的熬各个业务岗位。奥每个员工在公司胺的风险控制体系岸中都要发挥重要斑的作用。败第六条袄 公司经营中柏的风险，总体而敖言可以分为以下肮几种风险：管理背风险

9、、投资风险胺、流动性风险、稗合规性风险、操半作风险、职业道扮德风险和人员流背失风险等。哀1管理风险是芭公司的治理结构爱不规范、不科学笆，缺乏民主透明扮的决策程序和管捌理议事规则、健澳全的适合公司发罢展需要的组织结跋构和运行机制以矮及有效的内部监昂督和反馈系统等扒因素造成的风险背。般2投资风险是矮指基金所投资的绊证券价格大幅度挨波动导致基金资氨产可能遭受的损佰失。可进一步分袄为投资研究风险皑、投资决策风险矮、投资交易风险办和交易指令风险挨等。哀3流动性风险耙是基金资产不能绊迅速转变成现金俺以应付投资者支背付要求的风险，癌是发展开放式基板金需要特别加以奥管理的风险。佰4合规性风险颁是指公司运作违奥

10、反国家法律、法搬规的规定，或者拌基金投资违反法搬规及基金契约有阿关规定的风险，半出现此类风险，疤有可能导致证券澳监管部门的处罚班，关系到公司的叭特许经营资格与版公司声誉，是基奥金管理公司必须笆加以严格控制的版风险。巴5操作风险是百公司各部门或者柏业务各个环节在捌操作中，因人为凹因素或管理系统埃设置不当、违反百操作流程等造成隘操作失误而引致办的风险，例如，绊越权违规交易、氨会计部门欺诈、颁电脑系统故障等昂。把6职业道德风巴险是指员工行为跋违背国家有关法哀律、法规和公司扮员工行为准则伴中的有关规定俺，对公司产生不澳良影响的风险。阿7人员流失风岸险是指对公司业鞍务运作发挥重要办作用的人员离开案公司，

11、从而给公坝司业务发展带来唉影响的风险。袄8其他外部风搬险，例如，金融柏市场危机、政府矮政策、行业竞争罢、灾害、代理商败违约、托管行违熬约等。这些外部罢风险一般来说对敖整个行业都产生啊影响，防患这些啊外部风险的主要阿手段，依然需要俺加强内部管理来艾解决。阿 内部风险控制八体系伴第七条氨 内部风险控暗制体系包含与风蔼险控制相关的各案种因素，主要提般供风险控制的架佰构和规则。良好啊的风险控制体系扮可有效加强对各稗项业务风险的牵扒制力，提高公司邦管理层、员工对摆风险控制的重视皑程度。 公司治理结构氨第八条 柏公司致力于治理柏结构建设，完善芭组织框架，建立癌民主、透明的决版策系统，高效、白严谨的业务执行

12、拌系统，健全、独败立的监督系统和啊反馈系统。办第九条 俺股东会是公司的爱权力机构，依照板法律和公司章程稗行使职权。稗第十条 安股东会选举董事俺组成董事会。董鞍事会中必须包括耙三分之一以上的笆独立董事，董事安会依照法律和公败司章程行使职权扮。傲第十一条 按董事会聘任公司百总经理负责公司碍的日常经营管理胺。聘任督察员全安权负责基金和公暗司的监察稽核工俺作。笆第十二条 蔼监事会依照公司斑法和公司章程对熬公司财务状况、罢董事和公司管理般层的行为行使监爱督权。摆第十三条 扮公司在董事会和疤监事会下设风险半控制委员会，由稗公司董事长任委稗员会主席，摆针对公司在经营伴管理和基金运作柏中的风险进行研稗究并制定

13、相应的阿控制制度，协助袄公司董、监事会巴切实加强对公司奥的监督。皑第十四条 跋公司根据独立性巴与相互制约、相盎互衔接原则，在柏精简的基础上设熬立满足公司经营办运作需要的机构背、部门和岗位。八公司设综合管理爱部、基金经理部扮、研究策划部、把运作保障部、市澳场开发部、监察蔼稽核部和北京办八事处。公司同时拜设公司总经理领摆导下的投资决策跋委员会。蔼第十五条 拔各机构、各部门爸必须在分工合作凹的基础上，明确爱各岗位相应的责安任和职权，建立叭相互配合、相互澳制约、相互促进八的工作关系。通昂过制定规范的岗哀位责任制、严格澳的操作程序和合安理的工作标准，班使各项工作规范哎化、程序化，有癌效地防范和应对柏可能

14、存在的风险耙。第二道监控 内部控制架构督察员监察稽核部风险控制委员会经营管理层投资决策委员会监督反馈基金 部研究 部运作保障市场 部综合 部外派机构 交 易基金经理研究策划 电 脑基金会计注册登记产品开发市场推广客户服务人力资源公司财务行政管理北 办董事会总经理部门经 理第一道监控第三道监控搬第十六条 阿 内部风险控制颁架构是公司为实翱现风险控制的目八标，建立的涵盖拌公司经营管理各罢个环节，顺序递罢进、权责明确、扳严密有效的三道扮监控防线。按第十七条熬 第一道监控肮防线：由各部门俺经理负责，部门艾全员参与，根据癌公司经营计划、败业务规则及自身耙具体情况制定本鞍部门的作业流程办及风险控制措施罢，

15、同时分别在自巴己的授权范围内斑对关联部门及岗绊位进行监督并承懊担相应职责。各败部门要指定专人罢作为本部门的兼氨职风险控制管理蔼员，配合部门经白理和公司监察稽靶核部开展本部门扳的内控和监察工昂作。直接参与交罢易、资金、电脑懊系统、财务会计哀等业务的重要岗矮位，要尽可能设挨置双岗，属于单皑人单岗处理的业疤务，要强化后续伴的监督机制。在笆关键部门和重要耙业务之间要有书鞍面凭据的传递制伴度，相关人员要颁在书面凭据上签鞍字。实行双人负安责的制度，出现翱问题，部门经理安和具体经办人均昂要承担责任。坝第十八条安 鞍第二道监控防线笆：公司总经理负摆责，由公司投资皑决策委员会和公扳司总经理及副总八经理、投资总监

16、把组成的经营管理佰层，对公司各部凹门、各项业务的鞍风险状况进行全哎面监督并及时制哎定相应对策和实碍施控制措施。昂在这两道监控防阿线中，公司督察哎员和监察稽核部坝应对各岗位、各澳部门、各项业务跋的风险控制措施办和公司的合规风敖险状况进行全面氨检查、监督，并瓣根据发现问题的埃程度，及时反馈案给各部门经理、捌公司总经理、风凹险控制委员会、绊董事会和中国证颁监会。督察员和哎监察稽核部独立袄于其他业务部门办和公司管理层，傲对内部控制制度澳的执行情况实行疤严格检查和及时隘反馈，并独立报癌告。巴第十九条敖 扮第三道监控防线扮：在董事会领导吧下，公司风险控昂制委员会通过督岸察员和监察稽核背部的检查工作，俺掌握

17、公司的整体氨风险状况。风险背控制委员会定期败审阅公司内部风案险控制制度及相办关文件并根据需颁要随时修改、完爸善，确保风险控绊制与业务发展同背步进行，必要时蔼还可聘请国内外傲中介机构和专家啊给予评估、咨询奥；在特殊情况下半，在上报董事会芭的同时，依据风绊险控制委员会的奥职权，可以对公搬司业务进行一定啊的干预。背第三节 稗 靶内部控制规则坝第二十条 袄内部风险控制规颁则是公司为实现跋风险控制的目标拔，建立的一整套唉完善的制度体系伴，主要由三部分扒组成，分别是管佰理制度、内控制昂度和监察稽核制斑度。颁这三部分制度是霸相互对应、相互白钩稽、相互制约胺，各自负责的关啊系。内控制度是叭汇集各项管理制笆度中

18、的风险控制绊措施，并对管理埃制度的制定提出爱风险控制方面的唉要求，管理制度凹要符合内控制度八的要求，而监察拌稽核制度又是与靶内控制度相对应懊，检查内控制度笆的执行情况的。靶他们各自由公司懊不同的管理阶层俺和部门负责，避碍免了内部人控制挨和流于形式。氨第二十一条霸 白管理制度由公司案综合管理制度和袄各部门业务规章昂制度组成，是各拜部门在具体业务凹工作中所要遵循奥的业务流程和规澳则。它由各职能班部门制定，公司办总经理审阅和批蔼准修改。懊第二十二条 半内部控制制度是白各部门所要满足肮的各项业务风险埃控制要求及其具敖体解决措施的汇靶集。它主要包括癌风险控制制度、柏岗位分离制度、伴空间分离制度、熬作业流

19、程制度、鞍集中交易制度、凹信息披露制度、哀资料保全制度、昂内部会计控制制巴度、保密制度、颁授权制度等一系敖列具体制度，由瓣公司风险控制委捌员会负责审阅和艾批准修改。罢第二十三条 皑监察稽核制度是疤检查公司各项内按控制度的执行情熬况并提出改进要吧求，它由监察稽霸核部负责制定和哀实施，督察员负哀责审阅和批准修碍改，并向公司董哀事会及中国证监哎会报告。哀 第案二十四摆条 氨以上所有制度根艾据公司章程规定澳需公司董事会批盎准的，需上报董笆事会。稗第五章 内部疤风险控制措施懊第一节 管理败风险控制爱第暗二十五岸条坝 公司领导必皑须牢固树立内控百优先思想，自觉班形成风险管理观拌念，忠于职守，稗勤勉尽责，严

20、格胺遵守国家法律法稗规和公司各项规袄章制度。建立合皑法有效的决策程稗序，公司的投资百决策委员会负责啊基金投资的决策邦，避免决策的随敖意性，同时充分办发挥风险控制委爱员会和公司督察按员在公司内部风摆险管理中的作用八。碍第二节 基金稗投资风险控制颁第翱二十六跋条扳 投资研究风安险的控制措施皑吸引高素质投资巴研究人才，定期扮进行培训，要求傲投资研究报告依凹据详实资料，并傲尽量进行实地研凹究等。通过签定疤租用基金交易摆席位协议，获昂得知名券商研究胺机构的支持和协版助。敖第挨二十七按条败 投资决策风半险的控制措施胺（1）设立投资碍决策委员会，定癌期召开会议，研爸究宏观经济形势般及市场状况，审胺核基金投资

21、组合翱方案，决定投资办原则，控制基金伴投资风险；搬（2）由投资决拌策委员会确定基颁金经理的投资权把限，即基金经理袄对单一证券的投八资规模超过一定摆金额时，需经过啊投资决策委员会捌批准后方可实施巴；隘（3）基金经理哀对有价证券的投氨资，要在遵照投案资决策委员会决澳定的投资原则和叭授权权限下，依奥据投资研究报告佰进行，并对投资哎个股进行跟踪、唉研究。笆第二十八条傲 投资交易风肮险的控制措施拔（1）事前控制啊：投资决策委员坝会确定基金经理拌的投资权限，并颁通知集中交易室蔼；奥（2）事中控制颁：集中交易室实哀施实时监控，当捌基金经理的交易爱指令明显违反相凹关法规法令及公爸司的相关制度和凹授权范围时，将

22、半拒绝执行指令并斑作出记录，同时暗将情况汇报公司巴主管投资的副总安经理，并通知基靶金经理和监察稽埃核部；版（3）事后控制扮：基金会计室实半施事后监控，如艾在每日会计处理绊过程中发现有违邦规或异常交易现埃象，应制作警捌示报告，报告疤主管投资的副总般经理，并通知基版金经理、监察稽笆核部，确保各种隘投资比例限制符肮合法规及基金契邦约。把第二十九条拜 交易指令风坝险的控制措施坝（1）规定只有捌基金经理（或其扒书面授权的助理颁）才有权通过集氨中交易室下达所板管理基金的交易胺指令；矮（2）交易指令癌规范化，即基金巴经理（或其书面安授权的助理）必柏须通过电脑下达拌交易指令及其修颁改指令，并要有把时间记录，防

23、止癌交易员越权操作巴风险；隘（3）明确基金矮经理必须对其管扒理的基金运作中摆涉及的交易行为蔼负责，并需要对癌偶然发生的异常摆交易行为做出合八理的解释。案第三节 流动跋性风险控制澳第三十条背 流动性风险霸的控制措施背（1）根据基金斑契约关于资产流板动性控制的限制袄，保持现金比例百不低于基金资产班一定比例；肮（2）定期由投扮资决策委员会对柏基金资产流动性扳进行评估，监控蔼基金资产流动性安变动情况。瓣第四节 合规佰性风险控制隘第拌三十一爸条唉 公司设立独熬立的监察稽核部巴，对公司管理和扒基金管理过程中罢的遵规守法情况拌以及公司内部控盎制制度的实施和败落实情况进行监般督、评价，及时跋、准确地发现问佰题

24、并提出警示，岸最大限度降低公蔼司和基金的违规把风险。巴第五节 操作背风险控制艾第三十二条搬 越权违规风霸险控制背各部门应根据公班司经营计划、业安务规则及自身具阿体情况制定本部百门的作业流程、阿岗位职责和权限扮，同时分别在自巴己的授权范围内懊对关联部门及岗般位进行监督并承吧担相应职责。疤第三十三条 昂 哎市场推广及基金笆销售业务风险控巴制（1）市场推广捌主要包括广告及柏推广手法违反有碍关法规；成本控哎制不力等。把控制措施有：所捌有广告内容及推蔼广手法经过部门哀审核、总经理签败字；所有公司网拌站登载内容经部笆门主管签字与网伴管部门审核；与澳媒体交往对各业艾务类型设定不同耙的发言人及权限俺；市场推广

25、费用熬支出实行预算控佰制并由高层管理班人员批准等。肮（2）销售行为奥不规范把销售人员行为不佰规范，影响公司半利益及公司形象阿和声誉。懊控制措施主要有版：拜所有潜在业务机盎会汇报业务主管凹；向客户准备演办示材料经过部门傲主管批准；与客瓣户商谈的会议须耙至少有一名业务拔主管及一名熟练把业务人员参加；疤会见客户保持完搬整记录；确保每巴一名潜在客户得爸到后续服务等；（3）客户开户半开户资料有假，鞍开户数据发生错捌误等。扮采取的措施有：澳严格进行人员培哎训；加盖时间戳懊记；强化对客户拌提供的资料真实哎性核查；设置开肮户资料复核岗位叭；高级业务主管班审核签字；妥善拔保管客户开户资佰料等。（4）基金申购蔼风

26、险主要有：客翱户开户资金的银搬行票据虚假；客碍户资金票据入帐氨错误；销售机构唉或工作人员将客蔼户资金私自转入办它处；申购申请颁书项目不齐备；艾申购基金价款、稗手续费、单位净矮值及受益单位数凹核算错误；申购邦人申购价款超过扮申购人帐户可用盎资金余额；送登扳记过户部门的基跋金份额数量与客班户申购书中明细罢不一致；基金申白购总数与托管银案行或基金会计部伴门不一致；基金颁申购作业受理完绊毕以后，没有及氨时向基金申购人挨传送基金受益凭俺证等。罢采取的风险防患耙措施主要有：艾严格进行人员培艾训；重要工作岗笆位（资金票据）稗隔离；加盖时间芭戳记；设立工作傲权限限制；在易扒产生风险的岗位背设置复核人员；鞍高级

27、业务主管审版核签字、逐日与袄银行、基金会计白部门及基金登记爱部门对帐；妥善叭保管客户申购申熬请资料等。（5）基金赎回邦基金赎回过程主蔼要风险有：基金半赎回申请资料不靶齐备；赎回价款拌、手续费错误；罢客户提取资金没拜有按规定程序办百理；送基金登记盎部门的申请赎回把基金份数与客户芭赎回申请书中明佰细不一致等。班 相应的风险防啊患措施主要有：胺严格进行人员培艾训；加盖时间戳艾记；在易产生风皑险的岗位设置复扒核人员；高级业霸务主管审核签字罢；工作岗位隔离皑；工作权限限制懊；妥善保管客户啊赎回申请资料；唉实行逐日与托管爱银行、基金登记八部门及基金会计挨部门对帐制等。（6）巨额赎回跋因市场大幅波动爱或对公

28、司的不良翱传闻引起基金巨摆额赎回的风险。拌采取的措施主要稗有：加强与投资拜者交流；进行持凹续性投资者培训奥与教育活动；及哎时解释、澄清各瓣种传闻；跋（7）代理商数百据传输错误或故扮障隘信息多道加密；拌电话核实；设置胺备用线路；传真佰替代；人工应急拔传送等。笆 柏第胺三十四板条 澳基金登记过户业鞍务风险控制班 基金登唉记过户业务中存哎在的风险主要有柏以下方面：把(1)巴基金申购及赎回按通知单据等丢失蔼；隘(2)熬人因操作失误；笆(3)稗计算机系统安全氨性；办采取的风险防患挨措施：翱(1)稗安全保管申购赎白回通知原始单据熬；癌(2)爱严格人员培训；办(3)绊规范作业，设置鞍复核岗位，高级氨业务主管

29、审核并伴签字，实行与销皑售部门及托管银叭行逐日对帐制度百；安(4)唉加强计算机系统芭安全管理，逐日皑备份，书面记录板备份及异地备份般等。坝第三十五条疤 基金会计业凹务风险背的控制措施盎（1）遵循公认八会计准则；傲（2）实行会计凹复核与业务复核岸制；安（3）实行凭证颁管理制度，包括败会计凭证登录、绊传递、归档等一敖系列管理制度；八（4）建立完善扮的基金数据录入哀、价格核对、价拜格确定及净值发搬送的估值程序；疤（5）实行与托邦管银行逐日对帐傲制度。伴第三十六条扮 电脑系统风邦险的控制措施罢（1）公司所有靶电脑设置密码及哎相应的权限；蔼（2）电脑系统肮机房空间隔离并笆设置门禁制度；澳（3）建立操作肮

30、安全管理制度；阿（4）建立计算绊机病毒防患制度扳；矮（5）建立数据矮备份制度；般（6）制定灾难颁恢复计划。熬第六节 人员扳流失风险控制澳第三十七条办 摆人员流失风险皑的控制措施鞍（1）建立良好稗的企业文化和员哀工培训、成长以艾及激励机制，为佰优秀人才提供良凹好的成长环境；摆（2）建立人才罢梯级队伍及人才敖储备机制，以保懊证重要岗位人员俺因各种原因离开霸公司时，后续人瓣员能迅速补上。摆第七节 职业扒道德风险控制皑第三十八条搬 职业道德风把险的控制措施瓣（1）加强对员暗工的守法意识、芭职业道德的教育把，员工必须根据拔自身的工作岗位柏，提交自律承诺挨书，保证严格执办行国家有关法律耙、法规和公司斑员工

31、行为准则暗中的有关规定。阿员工的守法情况案和职业道德将作霸为录用和提升的按重要标准。熬（2）根据不同伴的岗位和职责，八制定相应的业务澳规则，明确各个吧岗位对保证公司颁规范运作的责任柏，规范各自的行芭为。跋第八节 其他斑风险控制傲第三十九条 捌金融市场危机等罢风险的控制措施笆。疤公司管理层加强氨调查研究，制定癌科学、合理的公敖司发展战略等。案第四十条 扒第三方违约风险背的控制措施八公司通过谨慎选艾择第三方、实行矮资信调查、完善佰代理合同、明确懊双方业务数据交叭换及资金划转规胺则及违约责任，昂要求第三方定期巴实行独立审计等熬。当第三方违反癌约定或其行为已板经损害了基金持稗有人利益时，公暗司将根据有关法摆规的规定，组织癌更换第三方的工绊作。当第三方出耙现破产、清算时哀，公司将根据有俺关法规的规定，碍组织更换第三方扳的工作。当第三芭方出现破产、清凹算时，公司将根捌据有关法规采取昂措施将投资者损碍失减少到最小。跋第六章 内部爸风险控制的保障百第四十一条艾 为保障内部拜风险控制制度的柏持续性和有效性