钨粉南硬厂：技术经济

1、 巴第九章 技皑术经济拜本技术经济篇按暗国家计委建设佰项目经济评价方疤法与参数（第按二版）及原中国版有色金属工业总叭公司发布的有按色金属工业技术捌经济设计规范笆，对南昌硬质合稗金厂钨粉、碳化绊钨粉及混合料生凹产线技术改造工拌程项目进行技术斑经济评价。因其氨效益和费用能与柏原有企业分开计哀算，故本经济评昂价直接采用增量摆效益和增量费用瓣，计算增量指标版。该项目的新增啊经济效果和综合唉技术经济指标详挨见以下各节。百第一节 主要氨技术经济指标澳 项目主懊要技术经济指标绊见表胺9跋傲1摆.板表巴9哀1按 霸 唉 败主要技术经济指啊标表斑序号败指伴 皑标罢 笆名伴 盎称柏单艾 拜位把数伴 昂量拔备暗 绊

2、注傲1叭设计规模唉1.1昂钨粉笆t/a矮500.00案其中：24版霸m芭t/a敖300.00埃 瓣瓣15耙隘m叭t/a颁200.00叭1.2翱碳化钨粉版t/a疤1500.00邦其中：鞍背0.5拔班m拜t/a哀500.00澳 0岸.5岸0.8背耙m翱t/a稗500.00鞍 暗24芭背m暗t/a霸300.00矮 巴巴15坝熬m氨t/a稗200.00胺1.3奥混合料拜t/a白400板.捌00昂YG6扒、柏NK2板、YSF盎1.4捌钴粉 罢0.斑7扮碍m哀t/a隘50伴.00疤2艾产品产量挨2.1埃钨粉跋t/a肮500.00爱其中：24俺蔼m碍t/a阿300.00班 邦拜15哎奥m鞍t/a俺200.0

3、0班2.2袄碳化钨粉拜t/a笆1484.00挨其中：瓣矮0.5叭哀m熬t/a颁684.00爱其中：自用柏184坝 0罢.5办0.8霸扒m按t/a翱500.00澳 佰24爱爱m白t/a八300.00拌其中：自用捌190捌 背拌15翱胺m按t/a岸200.00吧2.3奥混合料阿t/a拌200八.唉00败YG6暗、霸NK2熬2.4芭微状棒用混合料背t/a癌204稗.笆00癌YSF凹2.5霸钴粉坝0.哎7搬疤m肮t/a八50扳.00俺其中：自用阿15.33霸3霸金属实、回收率芭3.1板金属实收率氨兰钨伴俺钨粉艾%八99.00柏兰钨拔坝碳化钨捌%吧98.50唉钨粉背拌碳化钨俺%八99.50隘草酸钴蔼半钴

4、粉胺%巴99.30隘碳化钨霸懊混合料坝%颁99.50癌3.2鞍金属回收率爸兰钨吧笆钨粉啊%把99.50安兰钨吧胺碳化钨唉%昂99.00芭钨粉拔坝碳化钨稗%颁99.50佰草酸钴八凹钴粉罢%按99.50哀碳化钨背靶混合料癌%芭99.70敖4拌主要原材料消耗奥兰色氧化钨跋t/a拔2451佰.62胺草酸钴奥t/a澳156.61挨炭黑隘t/a斑93.36叭碳化钽（铌）胺t/a柏1.00疤研磨介质啊t/a芭17.00耙成型剂扒t/a把8.00扳5斑用电指标跋5.1肮工作容量霸kw拌6890鞍5.2板计算负荷跋kw八4111懊5.3拔年耗电量疤k-kwh按21977翱6哀用水指标坝6.1盎总用水量艾m凹3佰

5、/d啊8095摆其中：新水埃m疤3罢/d澳441白 办 生活用水澳m笆3跋/d把10八 净颁水循环水胺m般3蔼/d哀5758爸浊水循环水颁m巴3皑/d吧840安 佰 去离子水昂m埃3办/d捌10矮 冷冻熬水循环水芭m矮3扮/d搬1036哎6.2伴总排水量澳m把3败/d俺305背 其中：一般爱废水绊m背3啊/d白295.00俺 岸 百生活污水唉m按3凹/d暗10.00跋7碍年运输量安t/a瓣5300盎其中：运入量哀t/a傲3000氨 运耙出量安t/a袄2300巴8翱建筑面积与基建捌三材百8.1哎建筑面积笆m瓣2捌6099板其中：氢氧站安342翱8.2颁基建三材叭钢材败t暗460暗水泥昂t哎120

6、0俺木材版m阿3扳120版9罢劳动定员和劳动版生产率般9.1背职工总数奥人八172埃 其中：工人靶人办144稗9.2把货币劳动生产率懊 全员氨万元背/案人扒.a肮88.95扳 工人鞍万元翱/般人稗.a案106.24百10唉项目总投资及资隘金来源搬10.1皑项目总资金拔万元邦7780吧其中：固定资产氨投资佰万元跋4930哎 流吧动资金安万元半2850半10.癌2鞍项目总投资暗万元奥5785扮其中：固定资产哀投资肮万元拜4930昂 铺绊底流动资金般万元伴855癌10.鞍3邦项目总资金来源扒企业自筹爸11敖总成本费用班万元/蔼a摆13507.4凹9瓣达产年平均埃其中：制造成本拔万元/邦a柏12510

7、.2皑9扮达产年平均半 管斑理费用熬万元/背a百157.39般达产年平均矮 销霸售费用安万元/稗a搬839.81板达产年平均肮12般销售收入及利润稗12.1摆销售收入啊万元/哎a败15298.5傲8皑达产年平均扳12.2白利润总额矮万元/皑a败1791.09氨达产年平均暗12.3安所得税吧万元/懊a班268.66把达产年平均板12.4爱税后利润颁万元/翱a疤1522.43捌达产年平均暗12.5盎未分配利润拌万元/敖a艾1294.06肮达产年平均挨1半3碍主要经济效益指版标肮全部投资巴1伴3.1爸财务内部收益率办%班22.6办13.2按投资回收期扮a按5.89绊13.3盎净现值拌(i翱c耙=12

8、%)柏万元啊3598.19暗13.4懊投资利润率爸%袄23.02板达产年平均吧13.5笆投资利税率碍%傲23.02佰达产年平均爱第二节 隘劳动定员及劳动碍生产率半 翱一、组织机构及板工作制度癌本项目完成后，佰将新组建一个独昂立核算的有限责扒任公司，注册地肮将在南昌经济技氨术开发区内，公疤司内部职能部门拔尽量精简，实行碍公司斑-哎车间二级管理，捌根据生产情况，扳大部分岗位为连瓣续作业，需安排癌三班,每班工作爸八小时，年生产靶时间阿330百天。绊 二、劳扮动定员扮本项目完成以后皑，需劳动定员1巴72人，其中：袄工人144人，翱管理及技术人员昂28傲人，劳动定员详背见表扳9-2澳。阿 三、工资及福利

9、懊 根据甲方提供吧的资料，项目职艾工工资按安15000傲元人柏.a奥计取耙, 罢按工资的拜14%扳提取福利基金。挨表隘9绊-2 唉 笆 八 昂劳动定员表瓣序号八项目斑合计鞍其中柏工人盎管理及技术人员皑1伴生产车间笆108半100矮8罢2唉氢气净化氨9矮9绊4肮氢氧站叭13坝13半5澳加压泵站巴12懊12案6爸叉车司机靶2氨2拜7懊变压站傲4挨4笆8八维修哎4埃4柏9皑公司管理人员挨20暗20案合计胺172邦144搬28盎 四、劳暗动生产率皑 全员货瓣币劳动生产率为扮88.95矮万元人拔.a盎，新增工人货币盎劳动生产率为挨106.24邦万元人扒.a翱。霸 五、职拜工来源及培训哎本项目所需劳动瓣定

10、员拟从南昌硬按质合金厂抽调部扮分人员，不足部安分向社会招聘。败所有人员需到有案限责任公司进行敖岗位培训，掌握鞍本岗位的操作规敖程和各项技术指凹标，具有处理生芭产中出现的重大胺问题的能力。对矮生产人员还需进跋行安全教育、产芭品质量要求、事败故处理能力的教暗育，考试合格者傲方能上岗。所有安人员均需持有上白岗证才能上岗。资金使用计划盎项目总投资及资叭金筹措盎 项目总胺投资为5785矮万元，其中：固皑定资产投资为4胺930万元，铺耙底流动资金为8斑55万元。瓣项目总资金为7埃780万元，其敖中：固定资产投矮资为4930万埃元，流动资金为搬2850万元。坝流动资金采用分昂项估算法计算爸(罢详见表奥93)

11、安。佰项目所需资金全矮部自筹。澳二、资金使用计笆划澳 项目建瓣设期为1埃.5八年，故固定资产瓣投资在第1矮.5皑年内根据工程进跋度分批投入。第拜3年投产，达产肮率为芭80%巴，第百4扮年达产。根据生芭产负荷，生产期摆第一年需流动资摆金笆2340斑万元，第二年增癌加挨510氨万元。哎 盎投资使用计划及笆资金筹详见表扳9-4办。成本费用岸一、计算原则与啊依据扒 阿1挨、主要原、辅材唉料、燃料动力价爱格岸(靶不含税价熬)扳如下：班 半兰色氧化钨拜：敖38461.5百4凹元唉/t把 斑 鞍水：白0.59扒元班/t摆电：罢410.00鞍元/暗k-kwh 胺 皑草酸钴粉败：笆59829.0扒6氨元氨/t蔼

12、碳黑坝：唉9401.71八元白/t 艾 鞍碳化钽（铌）粉绊：盎1709.4哎元鞍/kg俺成型剂白：把3418.80爱元拜/t 盎研磨介质罢：摆3846.15盎元挨/t爸2拔、项目形成固定碍资产癌4930岸万元，固定资产摆折旧按平均年限啊法，房屋按绊30搬年，设备按把12俺年，固定资产残佰值率办5昂，得出年折旧坝额为稗359.01翱万元。各年折旧爱详见表埃9-5盎。哀3氢氧站单独计碍算氢气成本，因板氧气放空处理故安没有计算成本。哀4笆、销售费用出口败按出口销售收入皑的7%计取，内班销按销售收入的艾1%碍计取。绊 二、成拔本计算啊经计算，项目达阿产年平均总成本挨费用为阿13507.4霸9哎万元/瓣

13、a摆，其中制造成本熬为俺12510.2吧9傲万元盎/a跋、管理费用熬157.39吧万元傲/a拔、销售费用为爱839.81埃万元板/a扒。安制造成本表和各鞍年的总成本费用安计算见表扳9-6耙、表俺9-7哀、表板9-8芭。般第五节 埃销售收入、税金艾及利润矮一、销售收入、捌销售税金及附加伴 项目达熬产年产品价格和摆产品产量详见销邦售收入计算表岸,矮所有价格均为不办含税价。产品的俺自用量不再计入跋销售收入拌,翱氧气放空处理也捌不计收入，项目暗达产年平均销售癌收入为袄15298.5碍8爸万元/稗a盎，其中出口销售皑收入碍11447.1袄万元/扒a办，占总销售收入八的唉74.82%板。根据国家出口柏退税

14、的有关政策碍，该项目的产品哀为国家级高新技拜术产品，享受全瓣额退税的政策，拔经计算出口销售败收入占总销售收八入的坝50%案以上，应交增值哎税额为负数时，佰所退税额为进项笆税额与销项税额癌的差额，不计入柏损益。哎项目销售收入及败税金计算见表板9-9肮、表吧9-10癌。二、利润及分配佰根据南昌经济技背术开发区的政策扮，新建企业生产叭高新技术产品可哀享受所得税15敖%叭的优惠政策。败根据计算，项目扮达产年平均利润皑总额为1791瓣.09万元/伴a埃，所得税为26拔8.66万元/挨a捌，税后利润为1癌522.43万俺元/疤a斑。公积金、公益佰金按税后利润的佰10%、5%计瓣取，分别为15叭2.24万元

15、/板a八、76.12万皑元/叭a奥，未分配利润为按1294.06艾万元/翱a办。项目各年的损隘益情况见表阿9-10八。叭第六节邦 爱资产负债情况 一、资产负债表案项目资金来源与耙运用和资产负债败情况详见表矮9-1暗1及表背9-1拜2。计算结果表奥明，项目达产第把一年的资产负债叭率为7.27矮，流动比率和速拔动比率分别为8靶49.28昂%半和543.99半%柏。说明该项目的颁资产运营情况良拌好。版第七节 罢主要经济评价指半标扒财务内部收益率暗及投资回收期碍投资现金流量计懊算见表邦9-1邦3。根据现金流霸量表计算的主要办财务盈利指标有芭：财务内部收益斑率IRR22班.6安%坝，静态投资回收办期P挨

16、t癌昂5.罢89凹a哎，财务净现值澳(ic=12%埃)碍NPV359懊8.19万元。瓣二、其他评价指岸标矮 艾投资利润率：2办3.02爸%阿 扳投资利税率：2挨3.02版%吧第八节安 跋不确定性分析盈亏平衡分析扳项目达产年平均扳生产能力利用率办的盈亏平衡点为拌3把8.2埃%摆，即项目完成后肮达到设计能力的案3扳8.2稗%笆就可达到不亏不艾盈。说明项目具胺有一定的抗风险斑能力。敏感性分析岸对可能影响项目哎经济效益的主要岸因素进行的敏感拌性分析结果见表阿9-14背。皑表稗9-14 癌 版敏感性分析表拜序号氨项拌 暗目芭 熬名靶 版称阿变化率吧FIRR(%)芭Pt(a)胺基本方案敖22.6叭5.皑8

17、9吧1皑销售收入蔼+10%盎39.4扒4.01蔼-10%拌3.5把15.22蔼2啊经营成本隘+10%奥6.28板12.28暗-10%俺37.93盎4.25霸3芭产品产量败+10%爸26.19傲5.4哀-10%俺18.75佰6.58叭4笆固定资产投资鞍+10%阿20.55啊6.22唉-10%稗24.95爸5.57挨计算结果表明，瓣项目对产品售价氨的变化最为敏感哎，其次为经营成懊本，再次为产品八产量，最后为固氨定资产投资。蔼经敏感性分析，搬可以看出，既使哎是产品售价下降哎了肮10%隘，内部收益率有挨3.5%哎，而当产品售价扮上升了10%时疤，内部收益率达般到了矮39.40%艾，售价变化幅度鞍相差2

18、0%，内蔼部收益率相差了班近隘35%啊，说明该项目的案受价格影响较大啊。氨要使项目更好地盎发挥经济效益，奥企业应努力做好伴如下几点：1矮)柏、密切关注市场扮动态，通过各种隘必要的营销手段坝，使产品销路畅扳通，产品售价稳罢中趋好；2）、拌抓好内部生产管巴理，降低各物料皑、动力的消耗，吧降低成本，减少暗不必要的费用开颁支；3）、在项案目建设过程中，拔实施全过程质量懊控制与投资控制敖，选择优良的施隘工单位，使项目拌“俺多、快、好、省碍”昂建成。挨第九节 综摆合评价哎本项目需固定资般产投资为摆4930搬万元，流动资金翱2850背万元，本项目完熬成后可取得主要俺的社会经济效益阿如下：班一、符合国家的埃产业政策，我国跋是钨资源大国，岸但历年来是初级颁产品出口，这次把改造的产品将是爸适应市场的需求澳，加大深加工产背品的产量，为国皑家多创外汇。按二、充分依托南鞍昌硬质合金厂的傲雄厚的技术力量伴，有二十多年的版生产经验，有国傲内先进的生产工捌艺