财务管理表单

1、PAGE PAGE 171坝财务管理表单范扒本疤财务管理表单范摆本相关说明岸表单，已经进哀入我们管理的每瓣一个环节，以数搬据说话的财务管摆理更不例外。靶因为埃表单具有简明、胺清晰、标准化、版通用性强等优点办，一张表单常常哎胜过大段的文字哀描述。暗同时吧表单也是实现管癌理标准化、现代拔化的重要工具，笆尤其是实施计算百机管理后，表单柏几乎不可或缺。懊为了帮助财务管翱理工作者提升管跋理水平，我们精叭选了财务管理中暗最常用也是最适凹用的管理表单，凹主要包括以下几哀部分：拔预算、融资、投坝资管理表单跋流动资产管理表般单哀固定资产管理表隘单成本管理表单盎应收应付账款管百理表单收益管理表单矮财务控制与审计霸

2、稽核表单哎财务分析管理表爱单蔼在所有管理工具笆中，表单的通用阿性最强，绝大多矮数工具表单都不哎存在企业差别，捌甚至称得上国际艾通用。因此，读昂者完全可以直接背取用本部分范本岸中提供的表单。傲一、基础管理及吧预算、融资、投皑资管理表单敖 鞍霸财务人员绩效考敖核表半姓名爱部门捌请稗假及艾旷职耙项目拌日数背备注巴奖笆惩矮项目摆次数袄 分数办性别耙平均月收入拌旷工案嘉奖盎到职年月澳任现职日期熬事假氨记功案财务工作表现癌病假澳记大功颁迟到邦晋级巴公假斑警告爸其他罢记过艾记大过皑降级熬重大奖励事件简啊述肮其他叭项 目扮评分范围捌评 分鞍工作表现袄工作质量及效率捌1疤20隘能 力懊120爱操 行拌1爸20岸

3、服务精神把1岸20胺合作精神瓣110埃学 识隘110疤 总 分霸100唉总阿评瓣评爱分癌董事长（总经理哎）昂签章扮人力资源部熬签埃章百直属或上级主管埃签 章霸工资调整阿芭财务管理调查表蔼被调查单位名单啊被调查单位性质扳被调查单位规模挨被调查单位财务矮负责人搬类别佰调查项目胺 罢 主要检讨癌事项爱 调查记录唉会计组织案1规格唉会计组织与经营笆规模是否配合翱2结算体系扳分类账及辅助账哎与安结算的关系搬3账簿懊辅助账簿与总控霸制账的关系版4传票盎会计单位与其他埃单位的联疤络懊处理手续碍1速度唉结算表的迅速程案度矮迟延的原因办2传票的流动艾开票、检证、出把纳等记账程度及版手续如何澳传票的流通及内靶部牵

4、制是否确立斑3账簿的样式搬会计部门账簿传熬票与其他部门的邦类似及重复情形袄传票样式的改善疤与事务简化败传票类的样式的摆标准化皑财产管理败1余额按应付账款与应收跋账款的差额碍票据的利用方法吧是否适当邦2存货资产安评价存货的方法扮是否适当矮账目上的存量与爸实物存量的差异啊如何处理胺存货是否过多癌固定资产柏账簿记录情形跋账面价格与实际熬价格的差额艾资本支出与费用靶支出之分是否适搬当安4准备金熬坏账、价格变动白、退积金等准备鞍是否提存捌5其他唉火灾保险等的处奥理是否恰瓣当耙调查人： 唉 百 复邦核人：预算申请表芭预算编号背预算项目名称癌资金用途埃说 明艾单价斑数量瓣申请金额跋合 计颁预算审批利润预算表

5、拌借方科目稗借方金额拌备注调整碍贷方科目唉贷方金额霸备注调整把现金芭股本芭应收账款爱公积金白应收票据胺制造费用背坏账准备俺制成品摆原料班机器设备跋辅料八折旧设备拌在制原料唉管理费用氨在制品辅料稗销货拔在制人工摆销货成本拌在制品费用奥销货退回俺应付票据拌销货折扣霸应付凭单背财务费用扒已分摊制造费爱财务收入蔼已分摊管理费笆本期利润氨叭融资成本分析表埃 爸对比分析期白项目八 艾 背 年啊 拌 哀年摆 差 败 量捌主权融资（所有斑者权益）败负债融资熬融资总额俺息税前利润按减：利息等负债巴融资成本阿税前利润笆 减：所得税坝税后利润氨 减：应交特种蔼基金隘提取盈余公积金霸本年实现的可分按配利润百年度资本（

6、股本奥）利润率芭年度负债融资成搬本率白敖融资需求分析表 白项 目笆上年期末实际巴占捌销售碍额%柏本年计划癌资产跋流动资产袄长期资产熬资产合计案负债及所有者权邦益拜短期借款扳应付票据背应付款项蔼预提费用办长期负债捌负债合计八实收资本傲资本公积懊留存收益俺股东权益艾融资需求跋总计岸昂融资结构弹性分鞍析表版项 目扳年 初 疤数败年 末 吧 数叭差 异癌弹性融资熬流动负债皑长期借款八应付债券唉未分配利润氨盈余公积耙（公积金）啊弹性融资合计鞍非弹性融资罢长期应付款蔼实收资本绊资本公积颁盈余公积八（非公益金部分霸）凹非弹性融资合计敖总融资熬融资合计隘弹性矮资本结构弹性败白融资风险变动分哀析表白项 目办年隘

7、年傲差异埃期澳初熬数巴期跋末啊数版平靶均般数拌比暗重把期氨初安数败期斑末扒数办平岸均板数胺比芭重翱比叭重哎差八升鞍降澳幅昂度把流动负债班其中：爸1鞍.碍扳2把.吧鞍3傲.哎矮4笆.稗办长期负债矮1瓣.翱袄2把.矮爸3摆.霸巴4蔼.肮唉负债合计版所有者权益哎1、吧懊2、班安3、岸癌4、皑奥融资总额啊埃短期借款一览表昂 扒 截止 笆 年 月伴 日 熬 芭 懊 斑 鞍（阿 单位：千元哀）笆序百号艾贷款银行办贷款种类奥贷款额度疤年率哀（利息）哀期限拜已动用额度奥可动用额盎度癌备注鞍 绊 吧 奥 扳 隘制表：盎鞍投资项目绩效预癌测一览表 矮投资项目名称袄投资类别唉预计投资金额扳已支付金额瓣完成程度绊估计

8、收益状况唉产品捌产量版财务巴其他半金额疤收益期间办回收年限疤收益率%凹合计扳熬投资项目绩效统氨计一览表年度：袄投资凹名称暗收回伴期间颁估计投岸资金额吧实际投把资金额奥预计回捌收金额澳实际回安收金额隘预计回收率靶预计收益率安备注凹预计俺修正坝预计拜修正熬蔼投资项目效益分半析表项目编号：翱投资类别佰罢购置更换设备盎靶开发产品组件埃按提高生产效率八坝财务投资办投拜资跋方啊案板说鞍明白1佰2吧3奥4拔投资有效期限般预计开始日期耙负责部门斑利息计算方式坝投凹资扒收佰益版分版析罢年氨度柏投资收益拌说 明爱收益性质或资金隘来源（利率）白当期收益霸金额伴累积收益总额（佰利息）罢当期扳投资坝金额绊累积收益霸总额

9、霸（利息）版净懊利凹益背 合 计拌填表扒说明搬填写投资款项及般收益性质的说明瓣 收益名称或唉资金来源及利息版填写预定收益金败额暗当期收益总额加皑本期利息及收益叭填写预定投资金颁额败前期投资总额加艾本期投资、利息败收益总额减投资版额唉 回收期限：白利益总额：搬投资价值：吧柏良好背埃尚可败靶不佳白瓣投资专案管理表佰项目编号氨投资名称霸专案进度扮 翱 挨 捌 说背 矮 明绊1爱2熬3版4般5暗6傲7班8疤9扒10唉11碍12白13版14皑15拌16拔17鞍18耙19霸20捌收益状况分析叭说明 版 年度唉 按合计百实际增加收益昂佰实际投资金额癌班净 收 益稗 癌按预计净收益 癌柏累计净收益 稗隘预计净

10、利润 熬疤累积净利润 颁柏预计投资额 案叭累计投资额 捌岸差额傲俺-疤昂-哎跋+八挨二、流动资产管暗理表单败袄现金收支日报表佰现金库存面额类傲别明细奥前日余额皑本日收入额罢本日支出额矮本日余额搬面额吧数量八金额肮100元唉50元澳5元柏相关传票数量哎现金收入 暗张澳现金支付 张皑20元翱1元笆点袄钞凹明唉细敖来 源袄 事拜 由啊金 额柏备捌注岸假钞袄合计凹总经理： 吧 拔 经罢理： 碍 爱 拔 复核： 凹 熬 制表：癌碍出纳收支日报表版年 月 啊日疤银行名称吧存入张数白存入金额吧支付张数翱支付金额白 搬 备 熬 注埃票俺据敖收盎支阿合 计背银坝行阿存斑款岸银行名称八前日结存把本日存入安本日支付

11、碍本日结存阿 现 柏金 结 存瓣面额凹数量熬金额霸100元柏50元罢20元奥10元凹5元按1元艾5角败2角疤1角拜5分鞍2分板合计爸1分耙现金傲合计埃 应付本票、案保证本票、贴现敖等记录：巴拔总经理： 版 案 经理： 班 稗 颁 爱 出纳：柏班出纳收支统计日柏报表按年 月 鞍日啊项 目哎本日收支额熬本月合计矮本月预计熬备注氨现 金奥存 款霸合瓣计爱前日余额翱收班入拔销售爸进账挨票据兑现背借爱 背款熬私人借款班预收保险金阿收入合计皑支板出俺未进损益的：暗1哀购买固定资产跋2还款傲3支付货款颁4邦5班6傲进损益的各项费班用：邦1租金瓣2工资胺5啊6笆7昂8芭9啊10傲11跋12绊13敖14败15哀

12、16耙支出合计搬现金存款白存款提款芭本日余额班总经理： 巴 哀 扒 霸 经理： 爸 八 唉 罢出纳：凹颁现扒金收支月报表笆年 搬月奥日 期背收入金额阿支 出 扒 金 额伴结隘存矮销货挨其他癌合计把资本收入阿原物料哀工资爸管理费用熬制造费用拔其他翱合计柏1霸2拜3邦4霸5罢6拌7班8把9叭10拌11版12昂13隘14绊15靶16爱17笆18翱19搬20伴21办22啊23皑24板25捌26氨27般28邦29盎30伴31邦爸经营笆费用收支月报表搬 年 岸 月 挨 靶项目稗本月支付额翱本年度累计敖额邦人挨事柏费搬制造费用爸销哀售拜费用袄管理费用奥财务费用胺制造费用百销售暗费用瓣管理费用霸财务费用傲福利

13、费拌交通费艾交际费邦消耗品拜保险费捌动力燃料费佰其他坝合计半唉借款余额一览表 碍年 月吧 爸债权人癌长期借款澳短 期 借爱 款唉贴现票据搬合计胺短期借款拔营业额抵押借款肮存款抵押皑合计绊合 计碍绊月份周转金统计扮表斑资金类别邦1月疤2月芭3月百4月耙5月佰6月俺7月巴8月跋9月班10月把11月败12月胺平均隘现金巴应收账款奥应收票据稗成品把在制品阿原料扮短期投资坝合计盎分析说明鞍扳资金调度计划表伴 耙 叭 罢 邦 年吧 啊 月 拌 邦 板（八 单位：元爸）熬摘 要跋合坝计肮现啊金蔼银 行 板存 款般上期结存爱加：预计票兑收绊入败预计其他收入爸减：预计票据到矮期板预计薪资支出懊预计水电费用懊预计

14、税捐支付敖预计利息支出阿预计经常支出俺预计购料还款隘预计偿还借款哎预计其他支出板资金余缺叭经调度后结存傲资金调度计划爱资金预算部意见版财务负责人意见熬敖资金肮收支预测表按资 金颁收支内容班月（次一月）白月（次一月）唉月（次二月）唉项 目艾代 号霸收付日期隘金 额败主管： 百 扮 挨 敖 扒 芭 经办人伴：翱懊资金调度日报表版 销货收入唉其他收入肮转账收入摆借入款项熬已动用借款懊项目佰金额扳项目懊金额啊项目艾金额吧项目柏金额邦项目凹金额按直接背外销罢利息芭收入胺现金叭销售哀退税安收入艾票据蔼兑现把其他暗合计埃合计胺合计皑合计爸合计邦本日阿累计白本日巴累计敖本日哎累计胺本日颁累计佰本日肮累计摆隘资

15、金差异报告表半年 月 矮 日 熬 暗 盎 白 斑（熬单位：万元疤）埃项目唉预计数傲实际数阿比较增减熬差异原因说明傲1哀.懊适用范围：资金芭预计数与实际数版差异分析说明疤。爸2敖.白填表说明：疤（1）凡实际与柏预计数比较每项隘差异在10%以拜上者均由资料提把供部门列明差异碍原因，于每月1颁0日前送财务部斑。奥（2阿）本表由会计科扒填写碍实际数与预算数昂比较增减后送各凹资料提供部门。霸 审核： 疤 昂 白 阿 笆 拌 敖 邦 制表：败扮资金运用月报表邦摘 要鞍前月累计百本 月班截至本月累计摆备注绊预算捌实际阿预算搬实际矮差额败预算哎实际翱差额拔上月转入般收阿入暗销货收入案应收账款回收罢票据兑现啊抵

16、押借款拜票据催收吧私人借款拌其他爸合 计皑支出疤借靶款捌偿百还哀长期借款板短期借款版小计八滞澳销捌偿按还熬材料把采购物品办费用翱设备氨小计稗购买材料挨支付采购款埃费板用百小计班支付利息矮固定资产购入盎本月结余转入下百月存货月报表存货类别：唉存货名称颁期初存货扳 本期进货啊 本期出库霸 本期结存捌数量案金额埃数量百金额爱数量熬金额背数量案金额摆合 计绊 案 稗 斑 捌 奥 审核： 俺 矮 填拔表：原材料月报表材料类别：暗材料名称板期初结存笆 本期进货瓣 本期出库皑 本期结存跋数量霸金额坝数量盎金额岸数量班金额背数量芭金额板合 计搬 板 靶 办 岸 百 审核： 跋 懊 填稗表：产成品月报表产品类别

17、：搬产品名称翱期初结存败 本期进货捌 本期出库拜 本期结存翱数量阿金额啊数量哎金额八数量班金额背数量办金额盎合 计般 跋 皑 半 懊 俺 审核： 瓣 罢 填胺表：半成品月报表半成品类别：拌半成品名称斑期初结存阿 本期进货氨 本期出库捌 本期结存肮数量拜金额背数量隘金额板数量埃金额蔼数量白金额奥合 计傲 艾 懊 叭 斑 氨 审核： 翱 氨 填埃表：熬艾备品备件月报表类别：笆名称疤期初结存鞍 本期进货霸 本期出库啊 本期结存奥数量安金额昂数量傲金额拌数量俺金额伴数量柏金额暗合 计隘 稗 八 碍 爱 哀 审核： 捌 八 填氨表：哎按呆滞材料月报表材料类别：班材料名称邦期初结存矮 本期进货皑 本期出库

18、坝 本期结存肮数量佰金额疤数量按金额靶数量笆金额碍数量癌金额搬合 计胺 柏 凹 搬 安 敖 审核： 摆 澳 填哀表：扮盎滞销产品月报表产品类别：鞍产品名称版期初结存懊 本期进货坝 本期出库柏 本期结存靶数量扒金额叭数量盎金额艾数量背金额笆数量蔼金额拔合 计矮 胺 皑 霸 拔 拔 审核： 皑 败 填办表：芭三、固定资产管疤理表单败靶固定资产卡片叭（正面）跋总账科目：袄昂 袄 岸 哎 颁 本卡编号：隘斑明细科目：把岸 懊 捌 瓣 蔼 财产编号：绊熬中文名称蔼抵绊押巴权把设吧定鞍、鞍解佰除瓣及捌保熬险爸记绊录肮抵押行库靶英文名称矮设定日期颁规格型号昂解除日期袄厂牌号码矮险 别八购置日期芭承保公司靶购

19、置金额氨保单号码癌存放地点稗投保日期案使用年限霸费 率邦附属设备癌保险费蔼备 注矮 隘 碍 隘 移动情形耙日期绊使用部门八用途靶保管员耙日期背使用部门矮用途叭保管员挨颁固定资产卡片柏（反面）碍维修情况伴年 月 昂 日啊 佰 鞍 原 吧 因填表注意事项：扮（1）本卡爸适用于机械设备扮、运输设备、机跋电设备、新卡的靶填写由管理部门背填制（摆认为需要可增填拔一份送使用部门昂）。耙（2）本卡的编吧号由保管卡部门蔼自编。靶（3）附属设备矮栏应填名称、规办格及数量。版（4）如因管理懊需要须另行设计胺表格者，要把新绊设计的表格送总挨管理处备查。扒啊固定资产增置表盎管理部门：爸扳 安 皑 坝 绊 稗 财产编号

20、：敖白使用部门：芭板 芭 年 爱 月 日 胺 芭 会计靶科目：般矮中文名称氨取得日期澳 资产摆成本记录般外文名称霸数量熬设备机台凹数 量吧取得成本摆规格型号扮取得金额疤厂牌拜使用年限扳存放地点敖月折旧额隘附属设备笆相关说明斑会计爱管理绊部门爱厂长肮科 长摆经 办芭一式三联：一份捌交管理部门；一吧份交会计部门；坝一份交使用部门吧。本表使用说明：霸（1）本表用于俺增扳加凹固定资产时，建邦立管理及核算档扒案用。氨（2）以费用支扳出的固定资产埃，绊其会计科目除一岸级科目外，应加吧填二级科目。安（3）附属设备般栏，应详细逐件爸填扒写绊（如电机、仪表阿等半）。拔（4）资产成本奥记录栏：填写般成本科叭目（如

21、内购、外埃购、关税、运输爸费、基础工程等斑项）。扳癌固定资产减损表昂管理部门：扮邦 敖 熬 败 拔使用部门：搬埃 靶 年 月 翱 日 败 霸财产编号：扒拜名艾称袄中文绊规格懊耐用年限版英文隘厂牌暗已使用年数皑购置日期伴数量绊取得邦价值拌已提芭折旧百账面残值凹减损捌原因按估计废品价值把处理费用埃实际损失额板拟处理摆办法懊资材仓库熬抵押行库爸保险单号码斑月折旧额矮总袄经摆理阿经拜理般管理部门搬会计扒厂长办科案长懊主白办叭注：本表用于固颁定资产减损时使笆用，一式三联：办一份交管理部门芭；一份交会计部懊门；一份交使用耙部门。班般固定资产购买申鞍请表叭编号： 扒 芭 斑 白 胺 日期：捌申请购买的资产瓣

22、明细：昂购买捌原因：斑可能的供应商：坝大致斑价格：般备注：芭申请摆结果：班申请人：澳审核人：柏签名：摆签名：霸袄资产报损申请表八 把 昂 般 罢 靶 吧 白 年 月疤 日巴管理部门：胺使用部门：颁名称埃中文柏规格阿耐用年限案英文霸厂牌佰已使用年数稗购置日期八数量唉取得价值艾账面残值矮废损原因碍估计废品价值奥处理使用吧实际损失额奥拟处理办法拌使用、填报人斑总经理肮意见艾财务单位意见百使用单位意见翱管理单位意见半厂长或经理班主管跋主办扳主管盎主办胺摆闲置资产登记明肮细表鞍共 页 按 第 页傲财产靶编号岸名昂称挨规格胺厂牌八数量耙单位伴账面价值跋使用情况傲闲置原因袄拟处理意见胺总价摆已提折旧八净值瓣

23、购置日期百使用年限扒已用时间昂管理部门： 按 挨 芭 翱 制表日期：哎 袄 年 月癌 日绊 巴八固定资产折旧明巴细表矮折旧期间：年 扒 月 日半至 背年 月 按 日 爱 阿（八单位：氨元白）罢项 目白期初余额埃本期增加额安本期减少额翱期末余额八备 注把说明：（1拜）按房屋、机器埃设备等分别列明哎。鞍（2）折旧年限昂以国家会计制度拌规定为准坝。摆 （3皑）如需经重新估疤价者，应分别按疤成本及重估增值芭逐项列明。奥哎固定资产处置（白出售）比价单拌名傲称傲厂牌规格拔使用部门芭附属设备皑购置日期拌单位懊数量捌使用年限肮已用年数盎比价记录隘厂商暗原价败单价癌已提折旧般总价耙净值班损溢额跋总经理扳经扒理袄

24、部门主管埃经傲办爱人敖注：一式四联，案分别呈送管理部靶门、会计、档案瓣室，并自留一份蔼。唉办固定资产转移单百管理部门：移出案案 捌 移矮入吧哀 蔼 碍 年 月皑 日皑使用部门：移出矮瓣 矮 移扳入拜案 熬 挨 财产编扳号：芭中文名称安数量肮购置日期伴附属设备艾使用年限案规格鞍已使用年限安移前用途佰（移出单位）坝已折旧金额傲：办剩余价值板：扳月折旧额碍：白移后用途绊（移入单位）瓣存入地绊移出翱移入敖备注爸经理绊会计翱管理部门搬移入哎移出颁一式四联，分别扒呈送管靶理部门、会计、阿移入部门、邦移出部门。败办固定资产盘存表芭资产使用部门：罢 绊 癌 年 拜月 日 隘 盎 共 哎 页 第矮 页俺财产编号

25、巴固 定 资坝 产挨部吧门熬登记卡背盘点傲盘 盈啊 盘 亏板备靶注笆名称昂规格啊厂牌艾数量绊数量笆数量盎金额捌数量绊金额扳四、成本管理表笆单邦哎产品定额（标准班）成本表矮产品名称： 白 坝 扮 熬 按 生产单暗位：罢产品规格坝原料拜品名矮代吧号捌用料哎比率阿每吨班用量斑用料暗比率伴每吨皑用量哀用料唉比率巴每吨罢用量白用料拌比率暗每吨板用量疤用料艾比率办每吨皑用量澳用料靶比率绊每吨按用量袄用料艾比率坝每吨伴用量般合计翱说跋明捌癌原材料采购成本凹汇总登记表板原料奥采购地区八料价挨进口昂费用绊运输费用靶综合成本安付款条件与方式把名称爸代号奥国别按制造商半内购跋外购肮金额般方式懊内购氨外购板俺工厂敖成

26、本利润计划表癌项 目蔼月叭 月班 月挨 月唉 月版 月皑金额稗构成傲金额坝构成把金额背构成按金额柏构成捌金额白构成俺金额碍构成颁制瓣品扮生产额办原料额伴人工费盎物料费傲折旧敖制造埃成本阿制造利润罢制皑品肮生产额鞍原料额柏人工费佰物料费岸折旧唉制造皑成本熬制造利润芭制爱品俺生产额鞍原料额隘人工费跋物料费背折旧爱制造白成本八制造利润芭制扮品唉生产额白原料额拔人工费胺物料费氨折旧拔制造碍成本芭制造利润坝制埃品吧生产额唉原料额癌人工费昂物料费盎折旧案制造傲成本吧制造利润疤哀成本费用动态监哀控表俺年 月 耙 日懊期间熬科目耙本月实际颁上月实际白本年累计爸去年累计柏本年与去年对比白金额拜百分比盎金额凹百分

27、比百金额颁百分比搬金额疤百分比稗金额阿百分比耙销货收入净额耙代工收入奥销货收入合计八直接原料癌直接人工笆制造费用靶销货成本合计佰员工新资懊文具用品霸交通费碍保险费皑交际费板邮电费暗佣金支出拔运费袄差旅费罢广告费癌修缮费哀岸氨营业费用合计笆核准： 绊 按 复核： 凹 翱 制表疤：耙傲直接人工及制造半费用定额与实际唉比较表背科 目拌实际跋定额吧比较差异翱单位成本俺说 明蔼直接人工伴变动制造费用爱高压热水柏冷却水吧电力费盎折旧案机械修护费百消耗品斑业务费用板摊销费用绊其他费用昂制造费用合计颁生产成本合计阿工作时间（分）蔼每分钟成本阿每分钟分摊的固暗定成本肮肮生产肮成本核算表跋生产批单号码：安 拜 百

28、 癌 唉 完工日期矮：扳产品名称： 板 规格： 半 稗 把 岸 缴库单编号氨：八直靶接拌材哀料拜名昂称鞍规百格捌领料单号码叭单位搬数量耙单价摆金额般直接物料阿名称摆规格胺领料单号码捌单位扳数量暗单价办金额坝合计拜合计拔直接人工成本疤已分配制造费用斑成本汇计笆单位成本白单位稗日期俺工时数按工资率哀金额佰工时数版分摊率挨金额伴项目名称扒单位成本敖 直接碍原料跋金额邦备注挨 直接物邦料捌 直接人扳工唉 已分配哀制造费用埃 其他办合计靶 合计拔缴库记录疤出货记录案备注背缴库日期唉缴库单号拌缴库般数量盎日期八厂商邦发票号码班数量俺笆制程成本记录表叭生产批单瓣号码：俺产品名称及规格按数量摆 日期般 直接材

29、料版成本癌 直接人工斑成本俺 制造费用矮日期癌领料单号俺原物料岸单价绊数量跋金额瓣日期皑凭证号码芭部门百金额扒日期佰凭证号码隘金额按审核： 靶 扮 拌 跋 制表版：坝罢制造费用分摊表斑费用白科罢 目败固定费用班应动费用艾金哀额碍车间费用把生产管理费用翱生产一线斑生产二线扒生产三线哎生产四线班生产五线跋人事佰行政氨合计扳审核： 颁 胺 阿 制表：叭岸产品完全柏成本预计表阿产品名称： 埃 盎 肮 敖 拜 爱 安 碍（班单位：元挨）安成本项目俺单 般 位澳 懊 敖 预计数哎耗用量摆单价皑单位成本俺（拌%肮）哀制暗造肮成败本佰变动成本拔直接材料疤直接人工半变动制造费用矮其他挨小计霸固定成本埃小计哀制造

30、成本合计吧期百间澳费斑用斑销售伴费用凹管理费用凹财务费用暗小计暗总 成 扒本皑审核： 案 拔 拜 岸 制表：柏八产品白成本明细表袄单位：元挨/八吨（件） 扮种类扳项次安成本项目名称按单位摆单价阿理论成本柏现 状扳成 本爱成本对比伴说明八定额与实际蔼计划与实际扒单位用量摆金额埃（安%肮）班单位用量唉金额隘%拔单位用量搬金额摆（伴%岸）把单位用量半金额巴（笆%隘）扮单位用量搬金额颁（挨%稗）拌原料成本敖1肮2氨3癌4盎5搬6板7爱8绊9跋10绊11哎能源费靶变动费用巴12肮13疤14隘15肮小计爸固定费用哀16巴直接人工案17笆折旧癌18哀维修费笆19肮20靶21埃费用百合计凹制造成本懊合计版百分

31、批法成本核算傲表板产品批次袄材料成本板人工成本摆小计跋期初生产成本绊期末在产品成本般完工产品拜成本敖制表： 扒 柏 芭 袄 审核：啊吧分步法成本核算拜表年 月办产品名称皑原材料成本半人工成本矮合霸计版材料名称跋单绊价暗数盎量耙金捌额熬说稗明凹工资率哎人稗数癌工时阿成本靶制表： 百 艾 摆 蔼 审核：捌五、应收应付账敖款管理表单岸吧应收账款分析表搬债务人名称吧金额暗账龄艾风险提示暗3个月以内八3个月以6个月按以内鞍6个月以上一年隘以内拔一年以上一年半白以内办一年半以上安合计矮不同账龄应收账伴款比重分析（饼芭图）拔颁应收账款动态监拔控表隘百唉拌年 月 邦 日芭债务人凹名称翱上月应芭收账款氨本月增加

32、瓣本月减少凹本月底应收账款凹结构分析（%）哀销售白形成版其他形成哎回款皑退款哎折让班小计半合计芭审核： 佰 背 胺 碍制表：翱霸应收账款记录表绊 扳 霸 案 拜 凹 第懊 页扒客户名称半信用等级埃业务内容摘要白销售暗发票办发货单号白应收金额扮实收金额蔼月柏日袄字号岸小计霸审核： 岸 吧 岸 制表：翱碍应收账款及应收般票据日报表爱年 月 哀 日爸客户名称熬应收账款傲应收票据啊合 计澳风险提示坝本日发生扮本月累计坝（袄%百）搬本日发生扮本月累计澳（伴%碍）爱本日发生敖本月累计矮（哀%捌）坝版合计捌100胺100奥100叭 拌 审艾核： 疤 搬 拜 阿 安 填表：案背应收账款及应收袄票据月报表年 月

33、 罢客户名称澳应收账款叭应收票据霸合 计扒风险提示盎本月发生叭本年累计罢（哀%八）肮本月发生爸本年累计板（%）靶本月发生芭本年累计爱（%）疤皑合计般100蔼100艾100岸 败 审哀核： 霸 暗 吧 捌 氨 填表：隘靶应收票据处理登暗记表吧商业承稗兑皑汇票霸票据八类笆别耙原 有袄 收 暗 入挨 存入银行拌 结存蔼张数跋金额斑张数鞍金额翱张数哎金额拌张数肮金额昂银行承兑汇票凹托收银行哀原 存按本日存入矮本日兑现扒本日退票扒 结存板张数耙金额绊张数稗金额皑张数耙金额碍张数胺金额巴张数爸金额背合计按负责人： 柏 唉 会跋计： 把 懊 颁 出纳：班巴应收票据冲转情俺况登记表蔼年 月 哀日蔼银行名称办账

34、号白支票号码版冲销日期岸销货单号白客户名称耙金额傲备 注胺疤合 计柏摆应收票据备查登稗记表岸年 月 日澳 案 般 扳第 页搬收票暗日期稗发票人挨银行坝支票号码八金额班累计金额斑转出记录阿日期笆受款人熬银行账户挨支票号码挨金额斑累计金额啊备注胺合计把合计罢扮未达账项记录表拜年 月 八 日办未达账项种类岸摘要案结算凭证种类号绊数笆记账凭证种类号安数袄金额瓣相关说明把银行已收，本单办位未收账项懊小计袄银行已付，本单哀位未付账项耙小计瓣本单位已收，银百行未收账项鞍小计敖本单位已付，银挨行未付账项鞍小计蔼审核： 傲 败 啊 啊 背 出斑纳：埃拔问题账款处理报扳告昂年 月 碍 日佰客澳户哀基凹本叭资疤料艾

35、客户名称把公司地址哀电话拌负责人拌电话版开始往来日期邦经办人唉结束往来日期爸交易项目矮平均每月交易额跋授信额度背问题账金额跋问题发生佰情况调查癌（1）发生原因翱：白客户倒闭瓣拖延付款敖质量不良百数量不符拌客户要求延后付耙款 霸其他颁（2）发生经过癌：霸销售佰处理意见皑财务部门意见板监察部门意见叭总经理意见哀绊呆账核销汇总审氨批表把 隘 年度班呆账编号及内容爸年稗 熬 年挨 般 年百票据张数巴金额皑票据张数昂金额半票据张数跋金额氨销售凹部门意见澳财务部门意见把监察部门意见班总经理意见爱按应收账款对账通鞍知单佰截止日期： 敖 年 月 蔼 日止 扒 编号奥： 按 办 公司八：搬承蒙贵公司赐绊教伴，深

36、表感谢。颁兹送上贵行本月拌份应收账款明细隘账一份 胺 盎 敬请查收核对。耙业务发生日期拜货名碍数量邦等级斑单位瓣单价按金额办备绊注哎月碍日俺千扮百氨十爱万办千绊百鞍十伴元敖角把分暗合计柏唉应收账款及应收斑票据明细表坝应收账款氨应收票据班销货把日期案客户办订单或凭证号码唉金额拜收单坝日期胺客户埃名称胺银行按名称摆金额阿合计耙合计佰 八 暗 审核白： 碍 捌 填按表：耙熬应付账款巴付款登记表摆付款期： 阿 暗 安 第 板 页阿验收单号败企业名称矮摘要搬支付金额版付款日期背领款签章疤备注盎本页合计预付款申请单申请日期：拜申请部门及申请蔼人： 鞍 熬采购单 坝 阿总务科八预付原因：按支付订金 敖分批交

37、货暂支鞍付矮其他：办金额：隘付款方式：耙经办人情况陈述爱：胺预计冲销日期：扮审鞍核傲及版审鞍批绊部门经理： 靶 瓣财务经理： 澳 凹核算会计：爱总经理：挨六、收益管理表按单暗懊产品坝边际收益管理表 爱产品安名称斑价格罢当月坝销售翱额捌前期转入奥当 月隘制造数鞍当 月懊转入数袄销售耙成本败制造边际收 益皑边际收益率稗（%）版数量靶单价唉金澳额颁数量矮金额颁数量瓣金额爸数量跋金额爸金矮额靶综合评价昂产品结构调整建碍议哎芭部门盈亏计划表柏项 目阿销售般总额阿变熬动袄费用邦边际扒收益案销售百固定败费用懊部门皑直接澳收益班回收稗总额矮部傲门吧销售哀部门般计划颁实际拌完成率昂公司埃本部熬计划板实际百完成率

38、哎本部背第一科盎计划搬实际埃完成率板本部第二科摆本部第三科熬本部斑第四科熬计划败实际白完成率拌分店癌（一）稗计划摆实际皑完成率白分店拜（二）捌计划版实际班完成率八分店摆（三）皑分店唉（四）捌分店颁（五）蔼调整意见扒叭投资盈亏统计表年度：吧投资项目名称霸投资项目分管部盎门岸 八金额奥统计项肮小 计翱合 计瓣备 注傲上期未分配盈余安本期税后收益摆调整项目奥1背2败分配项目霸法定盈余公积搬特别盈余公积隘各项准备佰股利爱本期未分配盈余唉 按啊投资项目盈亏平艾衡计算表项目名称：白主管部门： 啊 扒 啊 隘 凹 奥 绊 佰 填写日期：安 月份凹成本项目靶1袄2扳3暗4澳5把6摆7绊8袄9版10暗11岸12

39、挨合计癌固定费用碍营销费用坝折旧爸间接人工捌其他杂费凹变动成本爱直接材料胺间接材料疤动力费佰加班费芭奖金搬生产数量斑单位变动成本唉生产金额岸平均单价版平衡产量佰利润班岸财务费用统计表败年度： 挨 耙 拔 邦 啊 搬 板单位：元稗行次半本月数胺本期累计数背上年同期数矮一、利息支出净挨额懊1爱1利息支出颁2鞍（1）国内长期拜借款利息支出懊3霸疤其中：本分百、百子碍公司颁并表单位借款利扳息疤4搬 股份靶企业其他并表单哎位借款利息哎5霸 企业及哎所属单位借款利哎息熬6罢 其他关澳联单位借款利息八7哀 银行借澳款利息霸8肮 其他借皑款利息背9哎 （2）外资长哎期借款利息支出埃10吧 （3）应付债鞍券利息

40、把11案其中：应付本分扮、摆子般公司邦并表单位债券利拔息皑12把 应付股笆份企业其他关联唉单位债券利息盎13蔼 应付集隘团企业及所属单白位债券利息俺14捌 应付其邦他关联单位债券瓣利息哎15鞍 应付其摆他债券利息俺16敖 （4）短期佰借款利息支出爱17凹 其中：本耙分扒、罢子摆公司般并表单位借款利败息疤18哀 股份按企业其他所属单邦位借款利息安19唉 集团企败业及所属单位借盎款利息凹20阿其他关联单位借跋款利息扳21绊 银行借佰款利息伴22败 其他借鞍款利息蔼23唉2利息收入疤24捌 （1）本分俺、凹子奥公司稗并表单位利息收矮入疤25敖 （2）股份芭企业其他并表单艾位利息收入傲26邦 （3）集

41、团背财务企业利息收埃入艾27碍 （4）其他版集团企业及所属鞍单位利息收入百28背 （5）其他摆关联单位利息收霸入熬29拌 （6）其他氨外部单位利息收把入把30般 二、汇兑净鞍损失霸31邦 1汇兑损失八32傲 2汇兑收益哀33安三、其他费用拜34扮 1银行手续巴费般35佰 2担保费斑36把 3承诺费把37背 4现金折扣爱38背行次般本月数拜本期累计数扳上年同期数百 5其他支出肮39跋 财务费用合计傲40扳备注：资本化利奥息小计艾41艾其中：本分、子班公司并表单位借傲款利息昂42案 股份凹企业其他并表单板位借款利息班43把 集团企版业及所属单位借翱款利息伴44熬 其他关拜联单位借款利息坝45肮 银

42、行借背款利息绊46癌 其他借板款利息熬47巴肮集团公司巴损益汇总表翱会计科目懊一分公司安二分公司熬三分颁公唉司矮四分公司凹五分公司翱六分公司蔼总公司背汇总合计暗销货总额唉1工厂凹2国内厂商败3国外厂商佰销货退回笆销货折让版销货净额懊销货成本昂销货毛利搬营业费用靶1工厂案2通信费熬3水电费瓣4出差费啊5交通费澳6交际费唉7修缮费肮8文具印刷胺9杂费澳10书报杂志稗11百薪金巴支出阿12员工福利熬13租金支出瓣14佣金支出暗15呆账损失阿16保险费绊17广告费爱18折旧澳19其他啊营业净利拜营业外收入霸营业外耙支出白本期净利鞍核准： 按 班 复敖核： 安 板 半 制表：比较损益表埃比较扮项目按 本

43、月斑 上月皑 预算奥本月与上月稗相比疤本月实际与稗预算比矮金额般（矮%般）瓣金额哎（%）埃金额皑（%）爸金额奥（%）八金额胺（%）靶批准： 背 案 复核：按 疤 罢 制绊表：爸胺收益计划完成对办比表昂主要科目搬 翱 月板 暗 月芭 月计碍 累计敖月计靶累计八必要纯利益佰计划岸实绩肮允许营业外损失奥计划隘实绩哎必要经营外收益扒计划凹实绩矮必要营业利益瓣计划安实绩俺允许营销费用俺计划哀实绩挨允许爱销售蔼费用癌计划傲实绩拌允许管理费用哀计划鞍实绩柏必要袄销售蔼利益叭计划奥实绩绊允许俺销售笆成本耙计划鞍实绩皑必要靶销售隘额板计划八实绩吧管理层评价板营销部邦财务部靶总经办埃啊事业部（拜利润中心）资产氨负

44、债简表俺年 月 绊 日事业部名称：事业部负责人：昂项目案期初数靶期末数唉上年同期期初皑上年同期末艾固定资产佰设备折旧艾流动资产白原料傲物料挨半成品半制成品白应收票据澳应收账款八合计碍其他资产拌应付账款摆应付票据爸其他应付账款坝借款绊合计癌净值爱上期净值案本期利润埃相关分析袄审核： 懊 版 捌 扒 暗 把 制拜表：隘瓣利润中心往来支澳出统计表搬月份： 按 氨 扳 矮 疤 页阿次：挨日期耙内部凭单号码邦摘要暗金额耙备注八月按日暗说明：支付款记把为负，收入款记百为正笆耙利润中心盈亏表澳耙年 月 邦 笆 肮 斑 八 敖 盎 耙（翱单位：元啊）懊本月数案本年累计败去年同期拌去年同期累计吧金额盎（%）把金

45、额敖（%）白金额翱（%）八金额疤（%）按销售跋额叭退回折让艾原料成本巴物料成本百人工成本耙折旧稗间接物料隘间接人工盎动力水电坝消耗费安维修费矮劳保费案制造费用埃制造成本挨上期半成品吧本期半成品败上期成品扮本期成品唉销货成本版毛利班销管费用叭净利艾审核： 安 哀 百 拜 疤 佰 制表：班敖利润中心费用分斑摊表皑月份： 矮 邦 敖 肮 鞍 笆 啊 颁 艾（袄单位：拔元）翱费用类别白分摊方式及标准坝金额坝（%）巴金额蔼（%）昂金额半（%）跋金额巴（%）把合计百（%）挨审核： 罢 耙 罢 颁 哀 疤 颁 皑 按 制表：哀爸利润中心资金往瓣来利息表利润中心名称：单位：元统计期间：斑日 期疤凭证捌号码奥借

46、方八余额背贷方金额败计息日期哎利息癌结余霸日期八凭证号码稗借方余额安贷方金额肮计息日期巴利 息般结余半月扒日捌借方罢贷方斑月佰日癌借方芭贷方伴合计坝七、财务控制与皑审计稽核扒管理霸表单般癌资产袄盘点统计表暗 被盘点部八门（区域、库位吧） 鞍 安 年 搬月 日 鞍 第碍 页哀品名哎编号罢单位板数量袄数量哎数量霸数量吧数量跋合计罢 案 复盘人： 坝 昂 会坝点人： 把 氨 蔼盘点人：盘点说明：艾1佰、同一物品堆置蔼不同地方或分次案点计时，根据艾数量栏内逐一列八计，事后再加以板合计。稗2、盘点时，由芭盘点人点数称重捌，由会点人填记笆。办3、盘点人同会爸点人签章（复写皑），再送盘点人挨及其主管（复盘凹

47、人）签认。半4、盘点人应将胺盘点统计数量，版转记入盘存表。资产盘存表吧经管部门： 袄 昂 年 巴 凹 月 耙 日 胺 挨 NO：按项次扒品名埃料品资产编号昂规格凹单位唉账载数量蔼盘点数量佰差异数袄差异原因安主管审核： 扳 敖 澳监盘人： 敖 胺 奥 盘澳点人：搬暗资产皑盘点报告表隘部门（区域、库佰位）： 摆 败 胺 年 哎月 日 傲 第 摆页佰品名碍资产颁编号傲规格暗单位疤单价捌账面啊数量皑盘点皑数量半盘盈瓣盘亏挨差异原因澳说明阿拟处理对策叭及建议芭数量瓣金额哀数量隘金额俺主管审核： 熬 按 柏 埃 拜 罢 笆 阿 安报告人：绊本表一式三联，拔分别按下列程序隘报送：版财务部门安背经管部门昂癌财

48、务部门隘皑总经理白俺经管部门（白色百）扳财务部门耙版经管部门背背财务部门笆巴总经理唉柏财务部门（红色跋）般财务部门爸拌经管部门邦澳财务部门癌佰总经理盎笆总经理室（黄色拜）伴叭库存隘现金及票据盘点矮报告鞍盘点部门： 敖 爱 啊 鞍盘点日期： 傲 年 月 把 日 拔 岸 版 靶库存柏现金及零用金坝金额哀差异原因分析及唉改善建议把 班 盘点金额袄 加：艾未报销费用凹 挨 借 疤支唉 案 合 熬计班 账面结罢存金额翱 盘盈亏蔼金额袄数量及金额绊票据项目巴账面数巴盘点数霸盘盈亏数挨差异原因分析及鞍改善建议啊张数扳金版额艾张数挨金额疤张数柏金矮额岸应收票据：代收稗 跋 库存芭 小鞍 计爸 应收保证金半 合

49、 袄计柏总经理袄部门主管扮主管白保管人唉会点人半本报告一式三联矮，分别按下列程啊序报送：巴会计部门敖熬财务部门暗爱总经理室芭柏财务部门（白色办）稗会计部门罢昂财务部门拜佰总经理室八般会计部门（红色佰）阿会计部门爸扮财务部门拜扮总经理室（黄色拔）巴俺财务状况监控表耙年 月 敖 日摆项目懊数量班数量矮项目绊应收账款：班 应付账款肮昨日金额坝 昨日余额昂本日销货邦 本日发票付柏账板本日退货折让埃折让退回斑现金销货斑 支付票据暗货款回收暗 支付现金叭本日金额扒 本日余额霸应收票据俺 应付票据阿昨日余额捌 昨日余额版本日收入霸 本日支付票靶据百本日兑现啊 本日到期阿本日余额爱 本日余板额拜银行吧昨日结存

50、绊本日存入胺本日支出翱本日结存哀明日应付额啊合计邦核准： 敖 爱 半 复核奥： 啊 肮 班 制表：搬搬资金调度监控表半 凹 把年 月 哀 日 般 拔 版 单位：唉年败收 入叭支 翱出办银行存款扮余额斑月盎日懊押汇版收入靶现销爸收入懊应收票据扮贴现贷款傲收入挨合计扳应付柏票据办水电伴薪资笆利息肮支出哀偿还肮贷款耙支出澳合计笆合计肮审核： 扳 般 拌 版 跋 懊 芭 背 制表：暗按应收账款动态监按控表搬 扮 年捌 月 瓣 日安客户名称哎上月应收账款余凹额吧本月赊销增加袄本月减项按本月底应收账款隘余额懊回款摆退回暗折让佰合计哎合计敖核准： 扮 肮 复核疤： 哎 拔 制表耙：叭斑物资翱采购动态监控表

51、啊 拌 年 般月 日 跋供应商名称哀品名岸本月结存安上月采购般本月末结存袄单价盎数量奥金额岸单价敖数量芭金额矮单价拔数量奥金额伴核准： 皑 俺 哀 盎复核： 岸 爸 挨制表：袄伴被审计单位基本埃情况表碍被审计单位名称扒产权结构拜经济类型罢企业类型哀所属行业板预算管理形式敖内部机构设置情叭况邦核算形式及核算拔方法敖财务部门组织及熬人员分工情况氨期末员工人数叭期末固定资产鞍总产值芭营业收入爸利 润稗总数皑其中工人霸原值熬净值扳上年按本年皑上年按本年拌上年胺本年埃单位负责人暗财务板总监扮总经济师伴财务瓣经理绊业务经理蔼审核： 瓣 坝 靶 碍填表人：版百审计工作规划表埃被审计部门名称败审计方式罢编制依

52、据唉计划工作时间板审计主要内容和爱范围疤审计难点及对策俺审计组成员案组长： 吧 捌成员： 般 鞍审 批安部门意见般：挨总经理意见： 爸 爸 班 耙 斑审核： 巴 吧 安 制表： 拜 邦 年 凹月 日挨皑审计分项工作计癌划表瓣审计项目哎审计方法昂审计人员俺起止日期傲应收集的审计资罢料隘审计重点与难点暗经理： 搬 半 审计唉组长： 熬 班 编制人：颁瓣审计工作底稿：绊经营环境及状况拔调查表罢单位名称： 霸 靶 扮 斑 按年度：捌工 作 项拔 目癌重要事项说明澳1、查阅被审计皑单位所属行业资柏料奥1、外部环境：俺捌懊斑把把安皑肮2、参观生产艾过程和办公场所按2、企业生产条办件：拜百澳班澳鞍氨版啊伴笆

53、3、询问管理柏当局和内审人员啊3、市场分析：霸背胺哀蔼班氨袄按百审计工作底稿：翱横向趋势分析表岸 懊 年度疤单位名称： 百 碍 扳 按 伴 扒 耙 唉 单位：元哎会计报表项目办年熬年阿 年比 斑 年增长唉说明唉已审数扳未审数般金额伴（%）啊序 号胺傲霸罢=矮芭-霸昂奥=拔版/吧拜营业收入伴斑绊把吧 年未审会阿计报表项目同年啊审定会计报表项瓣目的比较分析：佰营业成本颁百拜哀阿营业毛利奥蔼矮挨爱利润总额背白俺跋背净利润八碍奥捌案存货昂搬坝坝靶应收账款板俺皑芭扮速动资产扳拌叭疤巴流动资产瓣白挨坝安流动负债翱败笆按昂流动资产净额哀白鞍绊哀固定资产拜拔疤安奥在建工程埃哀蔼扒碍资产总额鞍埃爸艾盎负债总额皑

54、隘白阿唉实收资本般蔼斑按拌净资产额拔案翱昂俺 备注：说版明栏仅分析增减啊比例超过10%蔼以上的项目。澳稗安审计工作底稿：昂资产负债表纵向疤分析表艾 敖 熬 年度袄单位名称： 拌 颁 耙 板 隘 癌 埃 斑 单位：元吧会计报表项目爱年埃年矮增减数熬说明矮已审数暗（%）凹未审数胺（%）矮行 次八颁拔巴熬唉=敖埃-扒伴流动资产安拌啊爱扮案 年未审会斑计报表项目同年霸审定会计报表项俺目的比较分析：肮长期投资般佰白班绊邦固定资产净额爱扮案阿哀败在建工程扮疤扒安岸疤递延资产肮安八叭伴捌无形及其他资产癌把爱颁俺捌待处理财产净损艾失芭哎绊胺班碍资产合计拜叭 100.00跋 颁稗 100.00捌 敖扳流动负债捌

55、啊澳爸爸绊长期负债皑扒哀稗凹搬负债合计安柏敖班肮霸实收资本碍疤把柏伴岸其他权益白哎叭绊班敖负债及权益合计唉巴 100.00百 坝靶 100.00耙 摆熬 备注：说爱明栏仅分析增减疤比例超过10%爱以上的项目。稗霸审计工作底稿：颁损益表纵向趋势拌分析表拔 败 摆 年度斑单位名称： 蔼 袄 熬 暗 傲 懊 拔 埃 单位：元绊会计报表项目绊年鞍年瓣增减数邦说明瓣已审数唉（%）俺未审数白（%）疤行 次搬把班氨耙背=爱皑-稗矮一、主营业务收捌入白摆柏耙暗哀 年未审会败计报表项目同年唉审定会计报表项跋目的比较分析：矮减：营业成本癌邦隘霸摆凹销售百费用百矮懊摆蔼班管理费用暗皑败奥颁吧财务费用疤隘瓣柏俺胺营业

56、税金及附加按叭案百盎扒二、主营业务利背润靶奥柏坝耙挨加：其他业务利巴润熬扳胺扒埃傲三、营业利润巴伴澳八吧爱加：投资收益氨俺笆半爱胺营业外收入半敖扒安挨背补贴收入斑懊按吧翱疤减：营业外支出芭矮颁搬艾摆四、利润总额拌澳罢扳百昂减：所得税哎拜氨爱稗按五、净利润唉捌八敖爸稗 备注：说艾明栏仅分析增减巴比例超过5%以氨上的项目。盎癌审计工作底稿：敖内部控制调查问阿卷年度版被审计单位名称半:爱案目录柏说明碍一、管理机构、靶管理制度的调查笆 1、控制哎环境调查记录熬 2、会计唉系统控制调查记扮录哀 袄肮会计系统摆 挨班计算机系统坝 3、控制蔼环境和会计系统把内控调查小结爱二、业务循环调碍查霸 1、耙销售稗与

57、收款循环内控胺问卷伴 2、购置懊与付款循环内控背问卷霸 3、生产澳循环以及工薪与癌人事循环内控问阿卷半 4、仓储啊与存货循环内控暗问卷唉 5、融资败与投资循环内控把问卷罢三、各业务循环罢控制评价班结论：靶胺审计工作底稿：蔼控制环境调查记哀录表年度艾单位名称：班肮鞍熬佰翱柏应 调 查 项碍 目 内 容扳评述碍1翱.颁决策和管理方面岸巴 （1）董事巴会是否独立，能佰否有效地对经营班、管理实施控制奥？袄吧 （2）董事叭会是通过哪些措邦施实施控制的？唉板 （3）重大把投资、收购合并耙、财产抵押、购碍置重要资产和签半订重要合同、协绊哀 议是否经艾董事会批准？（罢摘录或复印董事瓣会有关决议）颁邦 （4）重

58、大澳购销业务，大额八资金借贷和现金邦支付、资产调整懊、长期工程合同敖半 签订等是跋否经总经理核准啊？拜氨 （5）高层扒管理人员是否重爱视和了解内控？般（与总经理交谈岸）是否及时采纳敖颁 外部、内哀部审计人员所提版出的建议？阿蔼 （6）管理爸当局是否参与计皑划和预算的编制澳和审核？叭佰 （7）总经胺理层是否对财务隘报表进行独立的埃检查和分析？拌背 （8）总经傲理层是否对有关唉经济业务的内部按报告进行独立的鞍检查和分析？扳肮 （9）总经巴理层是否对那些伴属于绊“挨非常或例外跋”蔼事项及时作出反氨应？爸哎 （10）总靶经理层是否对财罢务和经营业务中矮失控情况，及时芭采取应急措施以昂使拔唉 之恢复正胺

59、常？傲爱 （11）会半计系统和控制环半境发生变化时，傲是否经总经理核肮准？（如有，请盎企百挨 业提供书颁面核准程序）巴败2拜.阿组织机构方面扒哎 （1）公司搬本部、分部和子叭公司在重大生产败经营方面的决策碍权限是否划分清翱楚？笆拔 （2）生产隘、经营和管理部澳门是否健全？（敖获取企业组织机八构图复印件）挨办 （3）上述把部门所拥有的权颁力和应承担的责矮任是否有明确规耙定？组织内各级啊坝 人员是否爱均已正确理解权斑、责划分情况？吧（请企业提供企霸业经济责任制复背印件）板柏 （4）采购疤和霸销售佰业务的执行、记笆录、交易和资产唉保管职能是否分按开？坝懊 （获取管岸理人员分工图）案啊3捌.哀管理制度

60、方面版敖 （1）对重拜大投资和购置活绊动是否有可行性半研究并经财务部班门会审制度？蔼哎 （2）企业办内部是否有较严鞍格的经济责任制百，并对各部门完皑成业绩的好坏拜扳 进行考核败和奖惩？板搬 （3）是否半实行目标成本管颁理制度？（如有跋请企业提供复印熬件）芭版 （4）是否耙有费用预算限额斑开支制度？（如把有请企业提供复啊印件）傲巴 （5）是否柏有费用与成本分敖析考核制度？笆巴 （6）是否颁有材料与工时定蔼额管理制度？（啊如有请企业提供扒复印件）搬敖 （7）是否碍对资金实行归口败管理制度？（如岸有请企业提供复傲印件）盎半 （8）资金斑使用前是否编制靶计划及授权审批斑？搬笆 （9）对存安货是否有定期